纳税入门五日通（第二版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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翟继光 编

图书标签:

• 税务
• 个人所得税
• 企业所得税
• 税收政策
• 财务入门
• 税务申报
• 税务筹划
• 会计基础
• 税务指南
• 税务实务

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542954305

版次：2

商品编码：12218160

包装：平装

丛书名： 会计出纳入门快速培训丛书

开本：16开

出版时间：2017-06-01

用纸：胶版纸

页数：256

正文语种：中文

内容简介

　　《纳税入门五日通（第二版）》分为五章，第一章讲授纳税入门与个人所得税知识，包括纳税入门知识、个人所得税的计算、个体工商户与合伙企业所得税的计算和年所得12万纳税人的纳税申报；第二章讲授企业所得税知识，包括企业所得税的纳税人和税率、企业所得税应纳税额的计算、企业各项资产的税务处理、企业重组的税务处理、企业资产损失税前扣除、企业所得税的优惠政策、企业所得税特别纳税调整和企业所得税的申报与缴纳；第三章讲授货物与劳务税知识，包括增值税知识、营改增知识、消费税知识和城市维护建设税与教育费附加知识；第四章讲授财产税与行为税知识，包括车辆购置税与车船税知识，房产税、契税和印花税知识、土地税知识以及环境保护税知识；第五章讲授税收征管知识，包括税务管理、税款征收、税务检查与文书送达以及税收法律责任与权利救济。掌握上述知识，纳税人基本可以应对日常生活中常见的税收事项。

税务实务精要：企业税务管理与风险防范全攻略 本书简介 在日益复杂和严格的税务环境下，企业税务管理已不再是简单的合规性工作，而是关系到企业生存与发展的核心战略环节。本书《税务实务精要：企业税务管理与风险防范全攻略》 旨在为企业财务人员、税务师、企业管理者以及有志于深入税务领域的专业人士，提供一套系统、实战且前瞻性的税务管理框架与操作指南。本书立足于当前中国的税收法律法规体系，结合丰富的实务案例和最新的监管趋势，全面剖析企业在日常经营活动中可能遇到的各类税务问题，并提供切实可行的解决方案。 --- 第一部分：税务基础与战略规划（税务视角下的企业顶层设计） 第一章 现代企业税务管理体系构建 本章首先厘清企业税务管理的战略定位，强调税务管理应从“被动应对”转向“主动规划”。内容涵盖： 税务职能的重塑： 如何将税务部门从成本中心转变为价值创造中心，实现税务风险的早期识别与控制。 税务风险的识别维度： 从法律风险、操作风险、信息风险和声誉风险四个维度，建立多层次的风险预警模型。 集团化税务管控模式： 针对跨区域、跨行业集团企业，设计总分公司间的税务协调机制、信息共享平台及内部控制流程。 第二章 交易穿透与实质重于形式：税务稽查重点解析 随着“金税四期”的深入推进，税务机关对交易实质的审查日益严格。本章深入讲解如何应对这一挑战： 特定交易的税务定性： 详细分析股权转让、资产重组、特殊服务提供等复杂交易的税务定性标准与实务操作中的常见误区。 关联交易定价的挑战： 深度解析同期资料准备的合规要求，重点讲解利润水平指标的选择、可比公司的筛选标准以及如何构建具有说服力的同期资料文档。 “受控外国公司”（CFC）制度的实务应对： 针对“走出去”的企业，解析CFC制度下的收入确认、税款递延与豁免条件。 第三章 税收优惠政策的精细化管理与应用 税收优惠是企业降低税负、提升竞争力的重要工具，但其申请和维护过程复杂且要求精准。 高新技术企业与研发费用加计扣除的“闭环管理”： 不仅涵盖申报要点，更侧重于研发活动界定、知识产权归属、辅助账的设置和保存，确保政策享受的完整性和可追溯性。 小微企业普惠政策的临界点分析： 分析营业收入、资产总额、从业人数等指标的计算口径，指导企业如何科学规划经营规模，最大化享受政策红利。 地方性税收扶持政策的合规性审查： 警示企业警惕“税收洼地”的潜在风险，重点分析地方返还是否涉及税收优惠管理办法的规定，以及如何确保资金流和信息流的一致性。 --- 第二部分：核心税种的深度管理与优化（流转税与所得税实战） 第四章 增值税的精细化管理与链条控制 增值税作为流转税的核心，其管理重点在于票据的规范使用和进项税额的精准抵扣。 进项税额转出的特殊情形处理： 重点剖析集体福利、不动产进项税处理、免税项目购进的搭票抵扣等复杂场景的正确处理路径。 销项管理中的风险点控制： 针对混合销售、兼营业务的划分，以及提供应税服务与现代服务业相关的税收优惠（如研发外包、软件服务）的界定与申报。 出口退税的效率提升与合规保障： 从合同要素、收汇时间点到报关单的匹配，构建一站式的出口退税风险点排查清单。 第五章 企业所得税：汇算清缴与纳税调整的实战指南 企业所得税的年度汇算清缴是纳税工作的重中之重。本书提供超越常规申报表的深度解析： 成本费用扣除的“三性”原则细化： 深入探讨“合理性”、“相关性”和“真实性”在不同行业中的具体体现，如业务招待费、广告费用的扣除限额计算及预提费用的税务处理。 资产折旧与残值的税务处理差异： 重点分析固定资产加速折旧与一般折旧方法的税务影响对比，以及无形资产摊销的税务递延效果。 收入确认的时点与跨期调整： 针对建造合同、分期收款销售、政府补助等复杂收入的确认时点争议进行详尽分析，指导企业进行准确的纳税调整。 第六章 个人所得税的代扣代缴与全员薪酬筹划 随着“综合所得年度汇算”的常态化，企业在个税管理上的责任空前加大。 员工福利的税务风险识别： 详细分析股权激励（限制性股票、股票期权）的纳税时点与计算方法，以及各类非货币性福利的税务处理。 非居民个人所得税的申报要点： 针对外籍高层次人才的税收优惠政策的适用条件和申报流程。 薪酬结构的税务优化设计： 在不违反法律规定的前提下，如何通过公积金、企业年金、补充医疗保险等方式，实现企业和员工双方的税务利益最大化。 --- 第三部分：税务稽查应对与危机管理（风险防范与争议解决） 第七章 税务稽查应对策略与文书管理 面对税务机关的税务检查，准备充分是成功的关键。 稽查启动前的内部自查与准备： 如何在税务局进场通知前，完成数据清洗、账证自查和疑点预判。 现场应对的流程与技巧： 明确与税务人员的沟通边界，证据的提供顺序与时机选择，以及如何有效应对突击检查。 金税四期下的数据比对与预警应对： 解析企业应关注的发票数据、银行流水、社保数据等与税务数据的勾稽关系，提前修正数据差异。 第八章 税务争议处理与行政复议实务 当税务处理出现分歧时，专业、规范的争议处理流程至关重要。 税务行政复议的申请要件与时效性： 详细指导企业撰写《税务行政复议申请书》，明确证据链的构建方法。 与税务机关的有效沟通技巧： 分析常见争议点（如成本费用不予确认、收入性质认定）的法律依据和行业惯例，提供有理有据的陈述策略。 税务机关的执法尺度与地域差异分析： 通过对过往案例的梳理，帮助企业预估不同区域稽查人员的执法倾向。 第九章 国际税收合规与反避税（企业“走出去”的税务屏障） 对于具有国际业务的企业，国际税收合规是不可逾越的红线。 转让定价同期资料的年度更新与本地化文档要求： 强调本地文档和主文档的衔接性与逻辑一致性。 跨境服务和数字经济的税务挑战： 分析增值税、企业所得税视角下对跨境电商、平台服务、技术服务的征管新动向。 避免双重征税与税收协定适用： 重点解析股息、利息、特许权使用费的预提所得税处理，以及如何利用税收协定争取优惠税率。 --- 本书特色 实务导向，案例驱动： 全书包含超过百个来自不同行业的真实税务处理案例，理论结合操作，避免空泛。 前瞻性视野： 紧密结合最新的税收政策变化（如票据管理新规、数字经济税收监管趋势），确保信息的前沿性。 风险预防优先： 每一章的结尾均设置“风险点自查清单”，帮助读者将知识转化为可执行的风险控制步骤。 适用对象 中大型企业财务总监、税务经理、企业中高层管理者、注册税务师（CTA）考生及所有关注企业税务风险控制的专业人士。 --- （总计约1500字）

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，财税知识是成年人必备的“生存技能”，尤其是在当下这个经济环境下，无论是个人还是企业，都离不开与税务打交道。我之前也零零散散地了解过一些税务信息，但总觉得不够系统，像是在大海里捞针。直到最近我才下定决心，要系统地学习一下税务知识，于是就入手了这本《纳税入门五日通（第二版）》。 这本书的优点在于它将“五日通”这个概念落到了实处，通过精心设计的学习计划，将复杂的税务知识分解到每天的学习内容中。我个人特别欣赏书中对一些经典税务案例的剖析，这些案例都具有很强的代表性，能够让我快速理解税法条文在实际操作中的应用。通过这些案例，我不仅掌握了基本的税务知识，还学会了如何规避一些常见的税务风险，这对于我未来的工作和生活都非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

作为一名初创公司的小老板，税务问题一直是我最头疼的事情之一。各种报税、缴税、发票管理，弄得我焦头烂额，生怕一不小心就触犯了法律。我尝试过聘请专业的会计，但成本实在太高，而且很多时候我也需要自己了解一些基本情况，才能更好地与会计沟通。在朋友的推荐下，我看到了《纳税入门五日通（第二版）》这本书，觉得名字听起来很实用，就果断入手了。 这本书最打动我的地方在于，它非常接地气，用非常通俗的语言讲解了很多我之前觉得高深莫测的税务知识。书中的案例非常贴近我们小微企业的实际情况，比如如何处理成本、如何进行税务筹划、如何避免税务风险等等，都给出了非常具体的操作建议。虽然我还没有完全按照“五日通”的学习计划来，但仅仅是翻阅了其中的一些章节，就已经让我对公司的税务状况有了更清晰的认识，也让我更有信心去处理相关的事务了。

评分☆☆☆☆☆

最近真是被税务的事情搞得焦头烂额，以前总觉得离自己挺远的，结果一涉及到实际操作，各种名词、表格、政策，看得我眼花缭乱，简直是云里雾里。朋友推荐了我一本《纳税入门五日通（第二版）》，说实话，当时我抱着半信半疑的态度，毕竟“五日通”听起来有点太神了，我这种对数字和条文一向不敏感的人，真的能五天就搞懂纳税吗？ 拿到书之后，我第一感觉是它的排版设计很不错，不像很多专业书籍那样死气沉沉，章节划分清晰，重点内容也有醒目的标注，这一点对于我这种需要快速抓住重点的学习者来说，简直是福音。更让我意外的是，书中的案例选取非常贴近生活，从个人所得税的申报，到小微企业的税务规划，都用非常接地气的方式进行了讲解，让我觉得税务并非高高在上，而是与我的日常息息相关。我花了点时间把前面几章粗略地看了一遍，虽然还没有深入研究，但已经能够感受到作者在尽力用最简明扼要的语言，将复杂的概念解释清楚。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之前对税务的理解基本上是空白的，觉得那是一个专门的领域，跟普通老百姓没什么太大的关系。直到最近公司业务拓展，涉及到了一些新的税务问题，我才意识到自己在这方面的知识储备是多么匮乏。我尝试过在网上搜集资料，但信息碎片化严重，而且很多都过于专业，很难理解。当我翻开《纳税入门五日通（第二版）》这本书时，最大的感受就是它的“入门”二字做得非常到位。 作者没有一开始就抛出一大堆晦涩的专业术语，而是从最基础的概念讲起，比如什么是税收，税收的种类有哪些，以及这些税种和我们个人、企业会有怎样的联系。我特别喜欢其中用图表和流程图来解释一些复杂的税务流程，这样直观的展示方式，比单纯的文字描述要容易理解得多。虽然我还没能完全消化书中的所有内容，但至少让我对纳税这个概念有了一个初步的、清晰的认识，知道自己需要关注哪些方面，以及在遇到问题时，可以从哪些角度去寻找答案。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，税务就像一个看不见的“巨兽”，虽然我们每天都在接触，但却对其了解甚少，甚至存在一些误解。我之前也尝试过了解一些税务相关的知识，但总是因为太专业、太枯燥而半途而废。这次我选择《纳税入门五日通（第二版）》，很大程度上是被它的名字所吸引，抱着试试看的心态，结果发现这本书给我带来了很大的惊喜。 书中的语言风格非常通俗易懂，作者仿佛一位耐心十足的老师，一步一步地引导我进入税务的世界。我尤其喜欢书中对一些政策法规的解读，并没有照本宣科，而是结合实际情况，用我能够理解的方式进行阐释。比如，在讲解个人所得税的专项附加扣除时，书中就列举了非常多的生活化场景，让我一下子就明白自己有哪些扣除项目可以享受。虽然我还没有完全掌握书中的所有内容，但已经让我对税务有了前所未有的清晰认识。

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好书，值得购买！入门学习

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正版书籍，内容不错，又是赶上特价，赞一个

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内容挺好，有计算公式，如果多点实例更好