企业涉税败诉案例解析 [Analysis of Taxation Related Lawsuits] pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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刘兵著

图书标签:

税务诉讼
税法
案例分析
企业税务
税务风险
败诉案例
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税收政策
法律实务

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出版社：中国市场出版社

ISBN：9787509216415

版次：1

商品编码：12357442

包装：平装

外文名称：Analysis of Taxation Related Lawsuits

开本：16

出版时间：2018-04-01

用纸：胶版纸

页数：372

字数：335000

具体描述

内容简介

★筛选15个涉税败诉典型案件

★多层面、多角度深入独到研究

★剖析纳税人败诉的原因与症结

★事前防范、事中纠正、事后解决

★最大限度助力企业防控税收风险

作者简介

刘兵

税务律师，法务会计师，中国财税法学研究会理事，全国律协财税法专业委员会委员，中央财经大学税收教育研究所研究员，吉林财经大学大企业税收研究所研究员，中共国家税务总局党校兼职教授，中国社会科学院研究生院税务硕士导师；甘肃玉榕律师事务所税务部主任；已经出版多部税收风险防控专著。

内页插图

精彩书评

★财税大V“中国财税浪子”王骏：“企业涉税败诉案例分析是个非常独到的视角，从专业出发，剖析得失成败的关键要素，刘兵律师帮我们找到了一把打开税企争议正确处理之门的金钥匙。”

★碧桂园集团财务资金中心副总经理赵善伟：“《企业涉税败诉案例解析》能够给企业带来的直接收益是:企业可以通过深入了解典型涉税败诉案例，找到带有普遍意义的涉税法律问题及相关信息，了解涉税争议风险，增强涉税风险防控意识，并且在遇到涉税争议时，找到积极的应对措施。”

★上海电巴新能源科技有限公司财务副总监黄国俊：“随着税收法制建设的推进和纳税人涉税法制意识的加强，征纳双方的涉税争议与诉讼也越来越多，但从现有的案例来看，企业败诉的不在少数。因此，通过以往的案例分析研究企业败诉的深层次原因很有必要。刘兵律师编著的《企业涉税败诉案例解析》从专业的角度对这一问题进行剖析，能为广大企业纳税人提供很好的参考。”

★当代置业（中国）有限公司税收核算专业总监郭宇轩：“由于法规不断更新变化和经济业务的不断变革，税务管理人员对税收政策把握的不确定性在增加，加上企业本身的过度筹划等原因，税企争议不可避免。一旦出现争议，由于对税收法律知识和程序缺乏正确的理解，企业败多胜少。《企业涉税败诉案例解析》正是为了在这样的背景下解决企业面临的这个问题。刘兵律师在书中将会告诉我们为什么会败，怎样才能不败，怎样才能更好地解决税企争议。”

前言/序言

企业纳税人与税务机关在税收的各个环节都可能发生争议，随着企业纳税人维权意识的增强，这些争议如果不能和谐处理，极易酿成诉讼。涉税诉讼案件不仅涉及行政诉讼法及其司法解释 , 更与税收实体法、程序法以及其他税收规章、规范性文件密切相关。企业纳税人要想有效便捷地利用诉讼这一权利救济渠道解决税企争议，除了聘请专业机构外，还应当了解一些涉税诉讼知识和技巧。了解涉税诉讼知识和技巧有多种渠道，借鉴既往的涉税诉讼案例不失为一条快捷的途径，因此，有必要对以往的涉税诉讼案例（特别是对败诉案例）进行梳理与研究总结，以便为企业纳税人提供帮助。基于这样的出发点，在吉林财经大学大企业税收研究所的支持下，我编著了这本《企业涉税败诉案例解析》。

本书从大量的企业涉税败诉案件中筛选出 15 个典型案例进行深入剖析，多层面、多角度分析案件中企业纳税人败诉的原因与症结，总结了企业败诉的教训，并结合相关法律法规，用专业、简洁的语言告诉企业纳税人如何识别涉税法律风险，如何规避涉税法律风险，以及风险发生后应如何应对。目的是让企业纳税人了解如何在事前防范、事中纠正、事后解决，从而最大限度地助力企业进行防控税收风险。

我的想法和出发点是好的，力求既把每一个案例分析透，又做到不出现错误，还能让企业纳税人满意。我是这样想的，也是这样做的，但是能不能达到这样的效果，要由企业纳税人来评判。书中不足之处敬请指正，谢谢！

刘兵

好的，这里为您提供一份不涉及《企业涉税败诉案例解析》内容的图书简介，侧重于描述其他税务或法律相关主题的深度与广度，旨在展现其专业性和实用性。 --- 《深度解析：企业税务合规与风险管控前沿实践》图书简介在全球化与数字化浪潮的推动下，企业面临的税务环境日益复杂多变。各国税法体系不断革新，监管力度持续加强，任何细微的税务处理失误都可能在未来引发重大的合规风险乃至法律责任。本书旨在作为企业税务管理者、财务人员、法务顾问以及相关领域专业人士的案头必备手册，系统性地梳理和剖析当前企业税务合规的前沿挑战、风险识别机制及高效的风险管控策略。本书不拘泥于对单一案例的复盘，而是将视角提升至宏观的风险治理层面，专注于构建一套具有前瞻性和实操性的税务风险管理框架。我们深入探讨了企业在不同生命周期和特定业务模式下，可能遭遇的税务陷阱与合规盲区。第一部分：税务风险识别与预警体系构建本篇着重于“防患于未然”。我们详尽阐述了如何建立一套动态的税务风险识别与评估体系。这包括对内部流程的“税务体检”，从收入确认、成本费用归集到资产税务处理的全流程梳理。重点分析了增值税、企业所得税、个人所得税（尤其是高管薪酬与股权激励的税务处理）等核心税种的关键风险点。我们详细介绍了如何利用数据分析工具和内部审计机制，提前捕捉到潜在的税务异常信号。例如，在成本费用结构异常波动、税负率偏离行业平均水平、或跨国交易定价不当等情况下的早期预警机制。此外，本书还探讨了税务合规文化在企业内部的培育与落地，强调合规意识而非仅仅是合规操作的重要性。第二部分：特定业务场景下的税务合规深度剖析企业的经营活动具有多样性，本书针对几个高风险、高复杂度的业务场景进行了专题研究： 1. 并购重组中的税务尽职调查与风险隔离：深入解析了股权收购与资产收购在税务处理上的差异，重点讨论了如何通过精细化的交易架构设计，有效处理目标公司的历史税务遗留问题，并设定合理的税务风险补偿条款。 2. 跨境交易与国际税收应对：面对BEPS（税基侵蚀和利润转移）行动计划的深入实施，本书详细阐述了受控外国公司（CFC）规则、一般反避税规则（GAAR）的最新适用趋势。对于有海外业务的企业，如何合规地运用税收协定、处理常设机构认定以及预约定价安排（APA）成为重点剖析对象。 3. 数字化转型与新业态税务挑战：随着云计算、大数据、电子商务的普及，无形资产的税务计量、数字服务税的潜在影响，以及平台经济中的税务主体界定，都是本书关注的前沿课题。第三部分：税务争议解决机制与争议管理策略尽管企业尽力规避风险，争议仍可能发生。本部分聚焦于当税务机关提出质疑时，企业应如何进行专业、高效的应对。我们详细讲解了税务稽查的常见流程、企业在自查、被动检查阶段应采取的证据收集与陈述策略。本书强调，成功的税务争议管理，不仅依赖于对税法的精准理解，更依赖于完善的内部证据链和清晰的外部沟通口径。我们系统地介绍了税务行政复议、听证以及后续的司法诉讼流程，并提供了在不同争议阶段应聘请专业律师和税务师协同作战的最佳实践建议。第四部分：税务管理的前瞻性规划与价值创造超越被动合规的范畴，本书的更高目标是引导企业将税务管理从成本中心转型为价值创造中心。我们探讨了如何通过前瞻性的税务规划，合法优化企业的现金流、提升投资回报率。这包括合理的融资结构选择、利用税收优惠政策进行产业升级、以及如何将税务筹划融入企业长期的战略决策中。本书的论述风格严谨、逻辑清晰，大量引用了最新的法规条文、税务总局的指导意见以及最高人民法院的相关判例分析（不涉及具体案例的胜败裁决，而是侧重于法律条文的司法解释和导向）。所有内容均以提升读者的实务操作能力和战略思维为导向，确保读者能够构建起一个全面、坚实的企业税务风险防御体系。适合读者群体：企业首席财务官（CFO）、税务总监及税务部门经理集团内部审计与风险控制部门负责人法律顾问及企业法务部门人员注册会计师、税务师事务所的专业人士对企业税务合规与风险管理有深入研究需求的学者与高端商学院学员 ---

用户评价

评分☆☆☆☆☆

作为一名常年与税务打交道的普通从业者，我对于《企业涉税败诉案例解析》这本书充满了浓厚的兴趣，并且预设了它将为我带来极大的启发。我脑海中构思的这本书，应该是一本实操性极强、干货满满的工具书。我期望它能像一位经验丰富的老前辈，循循善诱地带领我走进复杂而严谨的涉税法律世界。我设想，作者不会仅仅罗列案例，而是会对每一个案例背后的“为什么”进行抽丝剥茧般的分析。比如，在某个案例中，为什么看似合规的操作却最终被判定为违规？是法规理解上的偏差，还是在证据固定上出现了漏洞？书中是否会详细讲解，在收集和保存涉税证据时，有哪些关键点是绝对不能忽视的？我甚至设想，书中可能会针对一些普遍存在的涉税疑难点，例如，在进行关联交易定价、股权转让税务处理、甚至是企业所得税汇算清缴等环节，提供一些具有参考价值的“成功避坑指南”。我希望这本书能够不仅仅停留在“看到问题”，更能提供“解决问题”的思路和方法，用一种更加务实、接地气的方式，帮助我们这些基层财务人员，在日常工作中少走弯路，避免不必要的麻烦，提升自身在涉税事务上的专业度和处理能力，让税务合规真正成为企业发展的“助推器”而非“绊脚石”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名称《企业涉税败诉案例解析》就充满了吸引力，它预示着一本能够深入洞察企业税务风险的宝藏。我一直在寻找一本能够真正帮助企业管理者和财务人员，从实际案例中学习，从而提升税务风险管理能力的图书。我希望这本书能够超越理论的框架，将那些冰冷的法律条文，通过一个个真实企业的“前车之鉴”，变得生动而深刻。我设想，这本书的结构会是严谨而清晰的，每一个案例的选取都具有典型性和代表性，能够反映当前企业在涉税方面可能遇到的主要挑战。我期待作者能够用一种客观、公正的视角，分析每一个案例的发生过程，包括涉及的税种、税务处理方式、争议的焦点以及法院的判决理由。更重要的是，我希望书中能够提炼出一些普遍性的经验教训，并在此基础上，为企业提供切实可行的风险防范和控制建议。例如，对于那些涉及虚开发票、逃税避税、甚至是偷税漏税等严重违法行为的案例，书中是否会详细阐述其危害性，并提供相应的合规建议？对于那些在合法合规前提下的税务筹划，书中是否会提供一些值得借鉴的思路和方法？总之，我期望这本书能够成为企业在涉税领域的一盏“明灯”，指引我们规避风险，走向合规经营的坦途，为企业的长远发展奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书名《企业涉税败诉案例解析》瞬间击中了我的痛点，我相信它的价值将远超我的想象。在我看来，一本真正有价值的书，不应该仅仅是案例的堆砌，更应该是一种智慧的传承和经验的分享。我期待这本《企业涉税败诉案例解析》能够像一面镜子，照出企业在涉税问题上容易忽视的盲点和误区。我希望作者能够在每一个案例的解读中，不仅呈现“结果”，更深挖“过程”。比如，在某个案例中，一家企业可能因为对某一税收优惠政策的理解偏差而导致了严重的后果，那么书中是否会详细解释该政策的适用范围、申报条件以及可能存在的解释空间？又或者，在一些跨境交易的案例中，由于对国际税收协定或转让定价规则的不熟悉，导致了双重征税或巨额罚款，书中是否会提供相关的国际税收常识和应对策略？我更加希望，这本书能够提炼出一些普遍性的原则和规律，让读者能够触类旁通，举一反三。它应该是一种“授人以渔”的模式，通过对失败案例的深刻反思，帮助读者建立起一套属于自己的风险预警机制，从而在未来的经营活动中，能够更加从容地应对各种复杂的涉税挑战，让企业在合法的税务框架内，实现可持续的健康发展，最大程度地保障企业的合法权益。

评分☆☆☆☆☆

这本书名《企业涉税败诉案例解析》光是看名字就吸引了我，因为在企业经营过程中，税收问题往往是最棘手，也最容易触碰法律红线的领域。我一直觉得，相比于那些空泛的理论讲解，鲜活的案例分析更能帮助我们理解和避免风险。这本书的出现，简直就是为我这样的企业管理者和财务人员量身定做的。我尤其期待它能够深入剖析那些企业“栽跟头”的真实案例，从司法判决的角度去揭示税法条文背后的深层含义，以及在实际操作中可能出现的各种陷阱。我希望作者能够做到不回避问题，不粉饰太平，而是将每一个败诉案例的来龙去脉，包括案发背景、涉税争议焦点、法院判决依据，以及最终的法律后果，都进行详细的梳理和解读。我非常好奇，那些企业究竟是在哪些环节出现了疏忽，又是什么样的法律逻辑最终导致了败诉。如果书中能够提供一些通俗易懂的语言，再结合一些图表或者流程图，那就更完美了，能够帮助我们这些非法律专业人士也能轻松理解其中的奥妙。我想，通过阅读这本书，我不仅能学到如何依法纳税，更能掌握规避涉税风险的有效方法，甚至能够在面对税务机关的审计或者争议时，有一个更清晰的思路和更坚定的立场。

评分☆☆☆☆☆

《企业涉税败诉案例解析》这个书名，仿佛是一剂“良药”，直击我一直以来在企业税务管理方面存在的某种“隐疾”。我一直认为，企业在涉税方面，往往是“明枪易躲，暗箭难防”，许多风险都隐藏在日常经营的细节之中。因此，我非常期待这本书能够为我揭示那些“暗箭”的轨迹和威力。我设想，这本书不会只是简单地罗列判决结果，而是会对每一个败诉案例进行深度剖析，就像一名经验丰富的“侦探”，追踪每一个细节，还原事件真相。我希望书中能够清晰地展示，企业在哪些环节，出于什么样的原因，导致了最终的败诉。例如，是不是在合同签订时，对税收条款考虑不周？是不是在财务报表中，存在不当的会计处理？又或者，是不是在与税务机关沟通时，策略失误？我特别关注书中是否会提供具体的“防范措施”，比如，在进行重大资产重组、股权激励或并购交易时，有哪些关键的税务风险需要提前识别和评估，又该如何进行有效的税务筹划，以避免类似的败诉发生。这本书，在我看来，更应该是一本“实战手册”，能够提供切实可行的指导，帮助企业在复杂的税法环境中，规避潜在的法律风险，从而为企业的稳健运营提供坚实保障，让合规经营成为一种自觉的习惯，而不是被动的应对。