4本套 企业上市解决之道（1、2、3）+IPO财务核查解决之道：案例剖析与操作指引 法律出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 1

ISBN：9787511848499

商品编码：28663589867

丛书名： 4本套 企业上市解决之道(123)IPO财务

出版时间：2017-05-01

 

所谓穷则独善其身，达则兼济天下。当我们尚没有能力决定政策走向和改变规则体系的时候，我们需要改变自己态度和完善自身才能，做好基础和底层的工作，至少对自己有所交代，对客户有所交代。假当有一天，我们中某人能够成为决策者，相信基层的感触也定是英明决定的向导。

本书从股东出资、股权架构、税务、业务经营等企业上市的重要方面系统分析了企业成功上市的**要件。通过剖析企业或成功上市或被否决的原因，梳理了企业在上市过程中在股东出资、股权架构和规范运行等方面遇到的常见问题，为解决企业上市遇到的及审核部门关注的相关问题提供思路和对策。

本书着重针对企业上市过程中的典型、疑难问题提供深度的、全方位的剖析和解决之道，相比《企业上市解决之道》，《企业上市解决之道2:案例延伸与对策分析》做了延伸和深入，采用全新的案例内容，增加了思考的深度，延展了案例分析的思路。

本书重点对各种特定销售模式的会计准则、财务处理、财务监管等进行实务分析，通过解读全新政策规定，多角度剖析上市公司财务做账、信息披露、监管部门IPO财务监管的热点、难点问题，特别重视应用细节的提示，旨在为广大拟上市企业家及财务工作者提供全方位的实务操作指引和全新的解决思路。

 

投行小兵，毕业于清华大学法学院，目前就职于广发证券投资银行部。著有《企业上市解决之道》（法律出版社2011年5月出版）、《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》（法律出版社2012年1月出版）、《上市那些事——与公司上市和上市公司有关》（法律出版社2013年1月出版）、《企业上市解决之道3：案例提炼与审核关注》（法律出版社2013年6月出版）、《投行十年——我在投行的日子》（法律出版社2015年1月出版）、《新三板挂牌解决之道》（法律出版社2015年8月出版）、《新三板实战操作之道》（法律出版社2017年1月版）

 

◎投行小兵继《企业上市解决之道》系列后的全新力作！ 

◎深度剖析上市公司财务做账、信息披露、监管部门IPO财务监管的实务热点、难点

◎带你透视IPO财务核查的30个细节与关键点！

 

 

引言 在当今瞬息万变的商业环境中，企业寻求资本市场的支持以实现快速发展、优化融资结构、提升品牌价值和吸引优秀人才已成为必然趋势。而成功登陆资本市场，尤其是首次公开募股（IPO），是许多企业追求的战略目标。然而，IPO之路并非坦途，其中充满了复杂的法规、严格的审计、精细的财务核查以及严峻的市场考验。 本书系，《企业上市解决之道》系列（共三卷），旨在为广大企业，特别是处于成长阶段、有志于IPO的民营企业、高科技企业、传统行业转型企业以及国有企业改革中的公司，提供一套系统、全面、实操性的上市解决方案。我们深刻理解企业在上市过程中面临的各种挑战，从战略规划、商业模式梳理、公司治理完善，到财务规范、信息披露质量提升，再到与中介机构的协同以及应对监管审查，每一个环节都至关重要，也常常是企业决策者和管理者难以突破的瓶颈。 本系列图书并非简单地罗列上市的流程和要求，而是聚焦于“解决之道”。我们精选了大量的企业上市实践中的典型案例，通过深度剖析这些案例背后的成功经验与失败教训，提炼出可借鉴的策略和方法。我们相信，理论与实践相结合，才能够真正赋能企业，使其在上市的道路上少走弯路，更高效、更稳健地达成目标。 第一卷：战略与模式——上市前的顶层设计 上市并非一蹴而就的终点，而是企业发展到一定阶段，为了实现更高层次目标而迈出的关键一步。因此，上市前的顶层设计至关重要。 商业模式的审视与重塑： 很多企业在日常运营中可能并未充分审视其商业模式是否具备长期可持续性、是否符合资本市场的价值判断标准。本卷将深入分析不同行业、不同类型企业的商业模式，探讨如何通过优化产品、服务、渠道、盈利模式等，构建一个更具吸引力和增长潜力的商业生态。特别关注那些能够体现科技创新、绿色发展、消费升级等时代主题的商业模式，因为这些模式更容易获得资本市场的青睐。 战略定位与市场空间： 企业上市是为了获得发展的动力，那么清晰的战略定位和对未来市场空间的准确判断是驱动增长的引擎。本卷将指导企业如何进行科学的市场细分、竞争分析，确立差异化竞争优势，并对未来市场规模和增长趋势进行预测，为投资者描绘一幅充满希望的发展蓝图。 公司治理结构的构建与完善： 资本市场对公司的治理水平有着极高的要求。本卷将从股权结构优化、董事会与监事会的设立与运作、股东大会制度、内部控制体系建设等方面，系统阐述如何构建符合上市公司标准的、透明高效的公司治理体系。这不仅是为了满足监管要求，更是为了提升公司的决策效率和风险管理能力。 核心竞争力与技术创新： 在日益激烈的市场竞争中，拥有独特的核心竞争力是企业生存和发展的基石。本卷将探讨如何识别、培育和强化企业的核心技术、知识产权、品牌影响力、人才优势等，并将其转化为清晰的上市价值。对于科技型企业，尤其会深入剖析如何展示其技术壁垒、研发能力和未来技术演进的潜力。 风险识别与合规性审查： 在上市过程中，潜在的风险可能成为绊脚石。本卷将引导企业提前识别并评估可能影响上市的各类风险，包括但不限于法律风险、合规风险、经营风险、财务风险、市场风险等，并提出相应的防范和化解措施。 第二卷：财务与规范——为上市铺平道路 财务是企业上市的“体检报告”，其规范性和透明度直接关系到投资者对企业的信心。本卷将聚焦于企业上市过程中最为关键的财务环节。 财务报表编制与披露的规范化： 详细解析新收入准则、租赁准则等最新会计准则在企业实际操作中的应用，指导企业如何准确、完整、规范地编制符合上市公司要求的年度报告、半年度报告和季度报告。强调财务信息披露的真实性、准确性和完整性，避免误导性信息。 会计核算的规范化与追溯调整： 针对企业在上市前可能存在的会计核算不规范、账实不符、费用列支不当等问题，本卷将提供详细的解决方案，包括如何进行账务清理、会计差错更正，以及对过往会计期间的追溯调整。特别关注关联交易、非经常性损益、所得税处理等复杂事项的规范化。 内部控制体系的建立与优化： 健全的内部控制是企业稳健运营的基石，也是监管机构关注的重点。本卷将深入探讨如何建立覆盖财务、运营、合规等各个环节的内部控制体系，包括风险评估、内部审计、控制流程设计等，确保企业运营的合规性、效率性和资产的安全性。 资金链的梳理与管理： 充裕且健康的资金链是企业持续经营和发展的保障。本卷将指导企业如何梳理历史资金往来，规范对外投资、借款、担保等行为，并建立科学的现金流管理和预测机制，向投资者展示企业稳健的财务状况和良好的造血能力。 税务筹划与合规： 合理的税务筹划不仅能为企业节约成本，更能体现企业的合规经营意识。本卷将分析企业在上市过程中可能遇到的税务问题，并提供合规的税务筹划方案，确保企业税务处理的合法性、准确性。 第三卷：运营与落地——上市进程中的关键环节 上市是一个系统工程，涉及方方面面。本卷将关注上市进程中的具体操作，以及如何高效协同各方资源。 与中介机构的协同配合： 成功的IPO离不开券商、会计师事务所、律师事务所、评估师事务所等专业中介机构的协助。本卷将详细阐述如何选择合适的中介机构，建立有效的沟通机制，明确各方职责，确保信息畅通，合力推进上市工作。 信息披露的艺术与技巧： IPO过程中的信息披露是双向的，既要满足监管机构的要求，也要向投资者传递价值。本卷将深入剖析招股说明书的撰写要点，如何用清晰、准确、有说服力的语言展示企业的商业模式、财务状况、风险因素、发展前景等，并分享路演过程中的沟通技巧。 法律法规的遵从与合规性审查： 深刻理解并遵守《证券法》、《公司法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》等相关法律法规是IPO的生命线。本卷将重点解读上市过程中涉及的各类法律合规要求，帮助企业识别潜在的法律风险，并提出有效的应对策略。 企业价值评估与定价策略： 如何为企业进行科学的估值，并制定合理的发行价格，是IPO过程中需要重点考虑的问题。本卷将介绍主流的企业价值评估方法，并分析影响发行价格的各种因素，帮助企业与承销商共同制定最优的定价策略。 上市后的持续监管与发展： IPO并非终点，而是新的起点。本卷将展望企业上市后的持续监管要求，包括信息披露、公司治理、内幕交易防范等方面，并为企业如何利用资本市场平台实现后续融资、并购重组、战略扩张等方面提供指导。 《IPO财务核查解决之道：案例剖析与操作指引》：深入透视财务合规 在本套《企业上市解决之道》系列的基础上，我们特别推出《IPO财务核查解决之道：案例剖析与操作指引》，旨在进一步聚焦和深化IPO过程中最为复杂和关键的“财务核查”环节。 “财务核查”是IPO过程中监管机构、中介机构以及投资者审视企业财务健康状况的核心环节。其严谨性、深入性和穿透性，直接决定了企业的上市能否顺利通过。本专著深刻理解当前IPO审核政策的变化趋势，特别是对财务造假、信披违规等行为的零容忍态度，为企业、券商、会计师等各方提供一份极具价值的操作指南。 财务核查的重点与难点剖析： 本书将围绕IPO财务核查的各项重点和难点，进行逐一深入分析。这包括但不限于： 收入确认的合规性： 如何真实、准确地确认收入，避免提前确认、虚构收入、关联方交易输送利润等问题。将结合具体案例，演示如何梳理收入流水，验证合同履约情况，以及处理复杂收入模式（如软件许可、服务收入、订阅费等）。 成本费用的真实性与完整性： 详细阐述如何核查成本费用的构成，确保其真实、合理、准确入账。重点关注研发费用、销售费用、管理费用等关键科目的核算，以及期间费用的资本化与费用化界定。 资产的真实性与估值： 深入探讨存货、固定资产、无形资产、在建工程等各类资产的核查方法，包括实地盘点、发票验证、权属证明核查，以及对资产公允价值的判断。 负债的完整性与合规性： 关注或有负债、表外负债、对外担保、未决诉讼等潜在负债的披露，以及各类借款、应付账款、预收账款的真实性。 现金流量的真实性与合理性： 重点分析经营性、投资性、筹资性现金流的匹配关系，识别异常的现金流入流出，以及是否存在资金“空转”的现象。 关联方交易的规范性： 详细解析关联方交易的界定、披露要求以及如何进行合规性审查，防止通过关联交易进行利益输送或粉饰报表。 非经常性损益的合理性： 剖析非经常性损益的构成，以及如何区分其真实性与偶发性，避免其对企业真实盈利能力的掩盖。 典型案例深度解析： 本书精选了近年来IPO过程中因财务问题被否决或被重点关注的典型案例。通过对这些案例的详细剖析，将揭示问题产生的根源、监管机构关注的焦点，以及企业应如何吸取教训，提前防范。每一个案例都将附带具体的财务数据、披露细节，以及作者的专业点评，具有极强的借鉴意义。 操作指引与工具箱： 本书不仅是理论的阐述，更是一本实操手册。我们将提供一系列操作指引和实用工具，例如： 财务核查清单： 帮助企业和中介机构系统地梳理和检查各项财务指标。 数据勾稽关系检查表： 演示如何通过多维度数据交叉验证，发现财务数据的不一致性。 证据搜集与保存指南： 指导企业如何有效搜集、整理和保存与财务核查相关的各类证据材料。 与监管沟通的技巧： 提供在财务问询环节，如何与监管机构进行有效、坦诚沟通的建议。 新形势下的财务核查趋势： 随着监管政策的不断深化，本专著也将探讨当前环境下财务核查的新趋势，例如对“资金流水”的穿透式核查、对“盈利模式”的实质性判断、对“技术创新”的财务印证等，帮助企业提前适应新的监管要求。 结语 《企业上市解决之道》系列以及《IPO财务核查解决之道》是为助力中国企业迈向资本市场、实现高质量发展而精心打造的系列图书。我们致力于将理论知识、实践经验和最新的监管动态融会贯通，为企业提供最实用、最权威的上市解决方案。我们相信，通过阅读本系列图书，企业管理者和相关从业人员能够更好地理解上市的要求，更有信心地规划和执行上市战略，最终实现企业价值的飞跃。

评分☆☆☆☆☆

初次接触这本书，我本来是抱着一种“看热闹”的心态，毕竟“IPO”这个词听起来就挺高大上的，而且“解决之道”这个词又充满了希望，仿佛只要读了这本书，就能立刻解开所有上市的难题。然而，读完后，我发现这本书远比我想象的要扎实得多。它并没有提供什么“一夜暴富”的秘籍，也没有那些空洞的理论说教。相反，它像一位经验丰富的医生，仔细地为你剖析企业的“病症”，然后给出切实可行的“药方”。 书中对于企业上市过程中可能遇到的各种障碍，都进行了非常细致的梳理。比如，在关于股权结构的设计方面，它不仅仅是告诉你“要怎么做”，而是深入探讨了不同股权结构的优劣势，以及在不同发展阶段的企业应该如何选择。我印象特别深刻的是，它分析了某家公司在早期股权融资时，因为股权分配不均而埋下的隐患，以及在上市前夕是如何花费巨大代价去纠正的。这种“前车之鉴”式的案例分析，让我对股权设计有了更深刻的认识，也更加意识到早期规划的重要性。

评分☆☆☆☆☆

这本书最让我惊喜的是它的“案例剖析”部分。我一直觉得，理论知识如果不能与实际相结合，那就很难真正落地。而这套书，恰恰在这方面做得非常出色。它选取了不同行业、不同规模的上市企业案例，从财务、法律、公司治理等多个维度，层层剥茧，将IPO过程中遇到的具体问题和解决方案一一呈现。 我尤其喜欢关于“财务核查”的部分。以往我只知道上市需要财务报表，但书中详细讲解了财务核查的流程、关注点以及可能出现的风险点，甚至列举了许多实际的核查底稿示例。这让我明白，原来上市的财务要求是如此严谨和细致。书中提到一个案例，某家企业因为历史数据的不规范，在上市前不得不花费大量时间和精力进行账务梳理和调整，这让我深刻认识到规范财务管理的重要性。对于创业者来说，这不是一本“教你如何造假”的书，而是“教你如何合规”的教科书，非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，“企业上市”这个话题对很多人来说都像是一个遥不可及的目标，充满了神秘感和未知。市面上关于企业上市的书籍不少，但真正能够深入浅出、并且具有指导意义的却不多。然而，当我翻开这套书时，我立刻感受到了一种不同的气息。它不像有些书那样堆砌概念，而是从实际问题出发，用大量的案例来支撑观点。 尤其是在法律合规方面，书中对企业在上市过程中可能遇到的法律风险，比如同业竞争、知识产权纠纷、劳动用工等，都进行了详细的解读，并提供了相应的解决方案。它让我意识到，上市不仅仅是财务的规范，更是法律合规的保障。书中对一些因法律问题而导致上市失败的案例分析，让我警醒，也让我对如何规避这些风险有了更清晰的认识。这本书真正做到了“解决之道”，它不是让你去避免问题，而是让你去理解问题，并找到解决问题的最佳途径。

评分☆☆☆☆☆

说实话，一开始我拿到这套书时，觉得“企业上市解决之道”这个名字有点像市面上那些泛泛而谈的书籍，但真正翻开阅读后，我才意识到它低调的外表下隐藏着多么深厚的功力。它不是那种会用华丽辞藻来吸引眼球的畅销书，而更像是一本厚重的工具书，一本案头必备的参考书。 它不仅仅关注了上市本身，更深入地探讨了企业在上市前的准备工作。比如，在公司治理方面，书中详细讲解了建立健全董事会、监事会、独立董事制度的重要性，以及如何规范信息披露。它还分析了一些因公司治理不完善而导致上市失败或延期的案例，这让我明白，上市不仅仅是财务数字的游戏，更是对企业整体运营能力和规范化水平的考验。读完之后，我感觉自己对一个“好公司”应该具备的特质有了更清晰的认识。

评分☆☆☆☆☆

这套书最令我印象深刻的是它的“实操性”。它并不是那种纸上谈兵的理论著作，而是充满了大量的案例分析和操作指引。尤其是在“IPO财务核查解决之道”这本中，我感觉就像是在跟随一位经验丰富的财务顾问，一步一步地学习如何进行财务核查。 书中对财务报表的可疑之处、潜在的风险点，都进行了非常细致的剖析。比如，关于收入确认的时点、成本的归集方式，以及关联交易的披露等，都提供了具体的案例和分析。我以前一直觉得财务核查是很神秘的事情，但读完这本书，我感觉自己对这个过程有了清晰的了解。它让我明白，很多企业在上市过程中遇到的问题，并非是“不可解决”，而是需要有条理、有方法地去解决。这本书给我带来的最大价值，就是让我看到了解决问题的路径。