税务师2018教材 税法1+税法2 全国注册税务师执业资格考试教材+应试指南6本套 中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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• 注册税务师
• 税务师考试
• 税法
• 教材
• 应试指南
• 2018
• 中国税务出版社
• 执业资格考试
• 税务
• 财务

店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567804296

商品编码：10479470112

全国注册税务师执业资格考试精选辅导材料 一套涵盖考试核心知识与实务应用的权威备考指南 本套精心编撰的辅导材料，专为备战全国注册税务师执业资格考试的考生而设计。我们深入剖析考试大纲，精选核心考点，并结合近年来考试趋势，为您提供一套全面、系统、实用的备考方案。本套材料共包含六册，涵盖了税务师考试的全部核心科目，旨在帮助您打下坚实的理论基础，掌握精妙的解题技巧，顺利通过考试，开启专业税务生涯。 第一册：税法基础理论与核心法规精讲 本册是理解整个税收体系的基石。我们从税收的产生、发展、基本原理入手，深入浅出地阐述了税收的本质、功能、种类以及税收制度的基本构成要素。在此基础上，本册重点对我国现行的主要税种进行了详尽的解析，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、契税、印花税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。 对于每个税种，我们不仅会详细讲解其立法宗旨、征税对象、计税依据、税率、纳税人、扣除项目、减免税政策等核心概念，还会深入分析各项政策法规的内在逻辑和实际应用。理论讲解力求严谨准确，易于理解，确保考生能够构建起清晰的税法知识框架。同时，本册还穿插了大量的经典案例分析，通过真实或模拟的经济活动，展示税法规则的运用，帮助考生将抽象的法律条文转化为具体的税务处理，培养分析和解决实际税务问题的能力。 此外，本册还将对与税法相关的基本法律概念，如法律责任、行政复议、行政诉讼等进行梳理，为考生全面理解税法体系提供必要支撑。我们力求让考生不仅知其然，更知其所以然，真正做到融会贯通。 第二册：税收征管与法律责任深度解析 本册聚焦于税收征管的实际操作层面以及税法所规定的法律责任。我们将详细介绍税务机关的职责、税务登记、纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务处理等一系列税收征管的核心环节。特别是在纳税申报方面，我们将对不同税种的申报表填列要求、申报期限、申报方式进行详细指导，并结合常见申报错误分析，帮助考生规避风险。 在税务检查部分，我们将阐述税务检查的程序、方式、内容，以及纳税人应当配合的事项。对于税务稽查中可能遇到的各种情况，如偷税、漏税、骗税、抗税等违法行为，本册将逐一进行辨析，并详细讲解相应的法律后果。 本册的核心内容还包括税收法律责任的系统阐述。我们将深入剖析税收法律责任的构成要件、种类（行政责任、民事责任、刑事责任），以及行政处罚的种类、适用原则、法律依据。对于常见的税务违法行为，如逾期申报、不按规定保管账簿凭证、虚开发票等，我们将结合相关法律条文，详细讲解适用的法律责任和处罚标准。 通过本册的学习，考生将能够深刻理解税收征管的流程和要求，掌握规避税务风险、依法纳税的基本原则，并对税收违法行为的法律后果有清晰的认识，为日后执业奠定坚实的法律基础。 第三册：企业所得税专项突破与纳税筹划 企业所得税是我国税制的核心组成部分，也是税务师考试的重点和难点。本册将对企业所得税进行专项、深入的讲解。我们将详细梳理企业所得税的各项所得税税前扣除政策，包括工资薪金、职工福利费、工会经费、业务招待费、广告费和业务宣传费、研发费用、资产损失、坏账准备等，并结合最新的财税政策进行解读。 本册的另一大亮点在于对企业所得税纳税筹划的系统介绍。我们将从不同维度，如成本费用、收入确认、投资决策、融资结构、重组并购等角度，讲解如何运用税收政策，在合法合规的前提下，最大化企业的税收利益，降低税收负担。我们将提供一系列经典的纳税筹划案例，分析其筹划思路、操作步骤和法律风险，帮助考生掌握实用的纳税筹划技能。 此外，本册还将涉及企业所得税的汇算清缴、弥补亏损、资产损失的确认与申报、所得税优惠政策的申请与应用、境外所得的税收处理、转让定价等高级内容，力求为考生提供一个全方位的企业所得税知识体系。 第四册：个人所得税精细化解读与实务操作 本册专注于个人所得税的各项规定及其在实务中的应用。我们将从个人所得税的税制改革历程讲起，系统阐述其基本概念，包括所得项目（工资薪金、劳务报得、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等）、扣除项目（基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除）、应纳税所得额的计算。 本册将重点解析工资薪金所得的计税方法，以及专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的具体适用条件和计算方式，帮助考生理解和应用最新的政策。同时，对于其他各类所得的计税方法，如偶然所得的确定、财产租赁所得的费用扣除、财产转让所得的差额计税等，也将进行详细讲解。 在实务操作方面，本册将指导考生如何进行个人所得税的申报、代扣代缴、自行申报，以及年度汇算清缴的申报表填列和计算。我们将通过大量实操案例，例如不同类型收入人群的个税计算、境外人员的个税处理、股权激励的个税影响等，提升考生的实操能力。 此外，本册还将介绍与个人所得税相关的其他法律法规，如社会保险费的征缴、个人所得税的检查与处罚等，使考生对个人所得税的理解更加全面和深入。 第五册：涉税服务实务与职业道德规范 本册是培养注册税务师执业能力的关键。我们将系统介绍涉税服务的基本内容和操作流程，包括税务咨询、税务代理、税务培训、税务健康体检、税务风险管理等。对于每一项服务，我们都将详细阐述其服务内容、服务对象、服务方法、服务流程以及服务中可能遇到的问题和解决方案。 在税务代理方面，我们将重点讲解如何为客户办理税务登记、变更、注销，如何代理纳税申报、税务检查应对、税务行政复议和行政诉讼等。本册将提供大量合同范本、法律文书范例，帮助考生熟悉实际操作。 同时，本册还将深入讲解注册税务师的职业道德规范和执业纪律。我们将分析注册税务师在执业过程中应当遵循的原则，如保密义务、忠实义务、勤勉尽责义务、独立性要求等，以及违反职业道德可能承担的后果。本册将引导考生树立正确的职业价值观，理解注册税务师的社会责任和职业操守，为成为一名合格的专业人士打下思想基础。 第六册：历年真题精选与考点透析 本册是强化应试能力、检验学习成果的必备材料。我们精选了近年来全国注册税务师执业资格考试的真实试题，并对每一道题目都进行了详尽的解析。解析部分不仅会给出正确答案，还会深入剖析题目考查的知识点，分析解题思路和方法，指出考生容易出错的地方，并给出避免错误的方法。 本册的解析力求“透析”，即不仅讲解“是什么”，更要讲解“为什么”。我们通过对历年真题的归类和分析，揭示考试命题规律，总结高频考点、重点难点。考生可以通过本册的练习，检验自己对各科知识的掌握程度，找出薄弱环节，并有针对性地进行复习。 此外，本册还根据考试的题型和分值分布，模拟了真实的考试环境，帮助考生熟悉考试流程，掌握答题节奏，提高答题效率。通过反复练习和消化本册内容，考生将能够建立起对考试的信心，并掌握在考场上游刃有余的应试技巧。 总结 本套“全国注册税务师执业资格考试精选辅导材料”以其全面性、权威性、实操性和针对性，将成为您备考路上的得力助手。我们相信，通过系统学习本套材料，您将能够牢固掌握税务师考试所需的核心知识，提升解决实际问题的能力，最终顺利通过考试，为自己的职业发展奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

总而言之，这套《税务师2018教材 税法1+税法2+应试指南6本套》对于任何认真对待全国注册税务师执业资格考试的考生来说，都是一个不可或缺的投资。我对比过市面上其他一些辅导材料，很多要么是过于侧重理论的纯学术著作，要么是过度简化、只追求“押题”效果的速成手册，都缺乏像这套书这样在“学术深度”与“应试实用性”之间取得的绝佳平衡。这套书的权威性毋庸置疑，毕竟是中国税务出版社出品，其内容紧跟国家税务总局的最新政策导向。更重要的是，它提供了一种完整的学习闭环：教材夯实理论基础，应试指南提供高强度针对性训练，两者结合起来，真正实现了“学、练、测”的一体化。在使用这套书的过程中，我深刻体会到，准备税务师考试，需要的不是简单的信息堆砌，而是结构化的知识重塑，而这套书正是为此而生的工具。它为我接下来的备考之路奠定了一个坚实、可靠、且充满信心的基础。

评分☆☆☆☆☆

我是一个习惯于做大量习题来巩固理解的人，所以一套教材是否能提供足够的配套练习，对我来说是至关重要的考量因素。这六本套件，在这一点上做得非常出色。特别是那本专门的“应试指南”，它提供的例题和模拟试题的质量，绝对是行业内的上乘之作。这些题目往往紧扣最新的税法修订内容，模拟了真实考试的难度分布和设题角度，很多题目即便是稍微变化了表述，其考察的核心知识点依然是教材中的原点。我个人感受最深的是，很多模拟题的难度设置是循序渐进的，先从基础概念的辨析开始，逐步过渡到复杂的综合计算题。这种设计极大地帮助我建立了从宏观到微观的知识体系。做完一套完整的模拟题后，它的解析部分也做得非常详尽，不仅仅是告诉了你正确答案，更重要的是阐述了为什么其他选项是错误的，这种“错因分析”远比只看对答案更有价值。通过这套书的练习，我能清晰地感觉到自己对税法计算和法规条文的敏感度在迅速提升，不再是死记硬背，而是真正理解了税法背后的逻辑和意图。

评分☆☆☆☆☆

刚开始准备税务师考试时，我对税法体系的庞大感到非常头疼，感觉自己像是在迷雾中摸索。直到我入手了这套教材，那种迷茫感才被知识的清晰脉络所取代。这套书的排版设计也值得称赞，虽然内容量巨大，但通过合理的字体选择、清晰的标题层级和适度的留白，使得长时间阅读的疲劳感大大减轻。税法涉及大量的数字和百分比，很容易混淆。这本书在处理这些细节时，使用了加粗、斜体或者背景色块来突出关键数据和法律条文的序号，确保你在快速翻阅或查找信息时，能够迅速定位到核心要点。尤其是涉及到不同税种之间的交叉和衔接时，作者们会非常巧妙地插入“知识点关联提示”，引导读者回顾之前学过的内容，强化整体的系统性认知。这种“前后呼应”的设计，让原本独立分割的税法知识点串联成了一个有机整体，极大地帮助了我建立起对整个税务体系的立体认知。它不只是教科书，更像是一份精心绘制的导航图，指引我高效穿越复杂的税务森林。

评分☆☆☆☆☆

这套书拿到手，沉甸甸的，光是分量就让人觉得内容扎实。我当时报考税务师，最担心的就是基础不牢，尤其是税法这种跟实际操作紧密相关的科目，光看网上的零散资料根本心里没底。这套教材和应试指南的组合，简直是我的救星。税法一和税法二的内容划分得非常清晰，结构逻辑性极强，即便是初次接触复杂的税收法规体系，也能循着书本的脉络逐步深入。我特别欣赏它对一些复杂条款的解析，不是那种干巴巴的法条堆砌，而是结合了大量的实务案例和近年的判例进行阐释，让你一下子就能理解“为什么是这样规定”以及“实务中会怎么操作”。举个例子，关于企业所得税的某些特殊扣除项目，以前看别的资料总觉得云里雾里，但在这套书里，作者们似乎能洞察考生的困惑点，用图表和详细的步骤分解，让晦涩的规定变得触手可及。不得不提的是，应试指南的部分，简直是考前冲刺的“核武器”，它精准地提炼了历年真题中高频考点和易错点，用简洁明了的语言总结出得分秘籍，这比自己埋头整理错题集效率高了不知道多少倍。那种感觉就像是请了一位经验丰富、洞悉考点命门的名师，全程陪跑指导，让人在面对浩如烟海的知识点时，心中有数，不慌不乱。

评分☆☆☆☆☆

说实话，作为一名准备冲击专业资格考试的在职人士，时间就是我最宝贵的资源，我需要的是高效、精准的学习工具，而不是那种“大而全”但重点不突出的资料。这套中国税务出版社的版本，完美地契合了我的需求。它的文字风格非常专业，用词严谨，但又不失可读性，这在法律教材中是相当难得的平衡。税法一的基础知识部分，它搭建了一个非常坚固的框架，从税收的基本原理到各个主要税种的构成要素，讲解得层层递进，没有跳跃感。我特别喜欢它在每一个章节末尾设置的“知识点回顾与自测”环节，这些小测试往往能立刻检验出我对该章节的掌握程度，及时查漏补缺。而税法二涉及的专业性更强，比如特定行业的税收优惠政策或者国际税收协定，这些内容往往是区分高分的关键。书中对这些难点的处理非常到位，比如，它会用对比表格的形式，清晰地列出不同情况下适用的不同税率或处理方式，这种直观的对比大大降低了记忆的难度。可以说，这套书的编排思路就是围绕着“如何通过考试”来设计的，它不仅仅是知识的搬运工，更是应试策略的构建者。每次翻开它，都能感受到出版团队在把握政策最新变化和考试趋势上的用心良苦。