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江苏省苏州工业园区地方税务局 译

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• 新加坡税法
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• 投资
• 企业

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567801462

版次：1

商品编码：11856248

包装：平装

开本：16开

出版时间：2014-10-01

内容简介

苏州工业园区是*国和新加坡两国政府间*大的合作项目，为纪念苏州工业园区开发建设20周年，苏州工业园区地方税务局对新加坡目前施行的主要税种—所得税、货物和劳务税、财产税、印花税进行了原文翻译。本书的出版弥补了我国对外国税收法典全文翻译的欠缺，为国内学者和财税部门研究与借鉴新加坡税法提供了依据，同时也为“走出去”企业以及与新加坡进行贸易往来的企业查阅税法提供了便利。

目录

上卷

所得税法

第1部分序言

第2部分实施

第3部分所得税的征收

第4部分免征所得税

第5部分所得的扣除

第6部分资本抵扣额

第7部分特定所得的确定

第8部分法定所得的确定

第9部分评税所得的确定

第10部分应税所得和个人减免的确定

第11部分税率

第12部分源泉扣税

第13部分已纳税款的抵扣额

第14部分免除双重征税

第15部分应纳税人

第16部分申报表

第17部分评税和异议

第18部分上诉

第19部分税款的征收、追缴及退还

第20部分罪行与罚则

第20A部分根据避免双重征税安排和信息交换安排的信息交换

第20B部分提高税收遵从的国际协定

第21部分附则

下卷

货物和劳务税法

第1部分导言

第2部分法律的实施

第3部分税款的征收和征税范围

第4部分进项税抵扣销项税

第5部分税收减免

第6部分特殊规定

第7部分核算与评估

第8部分复议委员会

第9部分罪行与罚则

第10部分法律诉讼程序

第11部分税款征收（追缴）与强制执行

第12部分一般（通用）规定

财产税法

第1部分序言

第2部分行政实施

第3部分财产税征收

第4部分上诉

第5部分税款的征收和追缴

第6部分建筑物、房产或街道的名称和编号

第7部分罪行与罚则

第8部分其他规定

印花税法

第1部分导言

第2部分一般性文件的适用规定

第3部分特定文件的适用规定

第4部分纳税义务

第5部分印花税的裁决

第6部分纳税义务发生时间

第7部分未缴纳印花税的文件

第8部分错缴或多缴税款的退还

第9部分罪行与罚则

第10部分其他

《全球税收前沿：数字经济时代的跨国筹划与合规》 本书简介 在全球化浪潮和数字经济的迅猛发展下，传统税收管辖权面临前所未有的挑战。跨国企业活动的日益复杂性，以及各国政府对税基侵蚀和利润转移（BEPS）问题的空前关注，使得国际税法环境呈现出高度的动态性和不确定性。本书《全球税收前沿：数字经济时代的跨国筹划与合规》，正是在这一背景下，为税务专业人士、企业高管、法律顾问以及政策制定者提供的一份深度剖析与实务指南。 本书并非侧重于某一特定司法管辖区的税制细节，如新加坡的本地法规，而是将视角聚焦于 国际税收的宏观趋势、前沿议题的深度解析，以及企业在复杂全球税务架构中进行有效筹划和确保合规的策略。 第一部分：国际税收格局的重塑——从OECD到全球共识 本部分深入探讨了当前国际税收体系面临的结构性变革。重点解析了经济合作与发展组织（OECD）主导的“双支柱”解决方案——尤其是关于数字经济利润的重新分配（支柱一）和全球最低企业税率（支柱二）的实施机制（GloBE规则）。 我们详细分析了支柱一中关于收入阈值、利润分配规则以及原住民国家征税权的分配逻辑。对于支柱二，本书提供了对收入纳入规则（IIR）、补足税规则（UTPR）以及国内最低补足税（QDMTT）的逐条解读。特别强调了跨国企业集团如何计算其实际税率，以及如何应对复杂的“合格性”与“合规性”认定标准。本书强调，理解这些规则的立法精神，远比单纯记忆条文更为重要，因为各国在引入这些规则时，其本土化修正将直接影响最终的合规成本。 第二部分：数字经济下的常设机构认定与转让定价挑战 数字经济模糊了传统的“物理存在”界限，使得“常设机构”（Permanent Establishment, PE）的认定成为跨国税务争议的焦点。本书系统梳理了《多边工具》（MLI）对《消除对税收协定影响之双重征税的措施协定》中PE条款的修改，特别是针对“代理人常设机构”和“数字化常设机构”的最新司法解释。 在转让定价领域，本书聚焦于“价值创造”的重新定义。随着无形资产（如数据、算法、关键人才）在价值链中的核心地位凸显，传统的可比非受控价格法（CUP）和利润分割法（PSM）面临严峻挑战。我们详细探讨了如何运用OECD转让定价指南中关于无形资产定价的最新指引，特别是如何合理量化和回报在研发、关键职能、风险承担中所体现的独特贡献，以避免因过度依赖地域性利润而引发的税务调整风险。 第三部分：全球税务合规的深化与风险管理 有效的税务筹划必须建立在坚实的合规基础之上。本书详细介绍了全球信息交换和透明度要求的升级。我们全面分析了共同申报准则（CRS）的扩展影响，以及各国正在推行的国别报告（CbCR）的深度应用。税务机关越来越多地利用这些数据进行风险分析，因此，企业必须建立起内部数据治理和一致性校验的机制。 风险管理部分着重探讨了税收确定性（Tax Certainty）的策略。内容涵盖了双边预约定价安排（APA）在处理复杂转让定价和常设机构问题上的优势，以及在面临税务机关强制性信息交换和联合稽查时的应对流程。本书强调，在不确定性增加的环境下，主动沟通和预先锁定税务处理方式，是维护企业税务成本稳定性的关键。 第四部分：税收激励、绿色税收与未来趋势展望 本部分将目光投向新兴的税务领域和未来的政策导向。我们分析了各国为吸引高科技投资而推出的各类研发税收抵免和人才激励政策，并探讨了如何合法有效地利用这些激励措施。 同时，本书对“绿色税收”（Green Taxation）的发展进行了前瞻性分析，包括欧盟的碳边境调节机制（CBAM）对全球供应链的潜在影响。我们评估了此类环境税如何融入企业的整体税务结构和可持续发展战略中。 总结 本书旨在为读者提供一个高屋建瓴的国际税法地图，帮助企业理解并驾驭全球税务环境的复杂性。它提供的不是单一税种的“操作手册”，而是应对跨国税务挑战的系统性思维框架和战略工具集，确保企业在追求商业增长的同时，实现全球税务的稳健、高效与可持续管理。读者将从中获得应对未来税务变革的核心洞察力。

评分☆☆☆☆☆

作为一个对亚洲金融市场抱有浓厚兴趣的学习者，我一直在寻找能够深入了解区域内主要经济体税收制度的资源。新加坡作为亚洲重要的金融中心，其税法体系的特点和运作模式，对我来说一直是一个值得探索的课题。这本书的出现，无疑引起了我的极大关注。我预感这本书会是一部体系完整、内容详实的著作，它可能会从宏观层面，对新加坡税收制度的整体框架进行介绍，比如其税收原则、税收结构以及与其他国家税收制度的比较。同时，我也期待它能细致地剖入荷税、消费税、印花税等具体税种，并解释其征收标准、申报流程以及相关的法律法规。我相信，书中还会包含许多关于税务合规、税务争议解决以及国际税收协定等方面的实用信息，这些都将是我学习和研究的重要参考。我希望能在这本书中，找到关于新加坡税收如何支撑其经济发展、吸引外资的论述，以及其在国际税收竞争中所扮演的角色。这本书，在我看来，可能是一把钥匙，能够帮助我打开通往新加坡税收世界的大门。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计挺有意思的，那种淡淡的绿色，上面印着新加坡标志性的鱼尾狮剪影，给我一种稳重又充满活力的感觉。拿到手里，纸张的触感也挺舒服的，不是那种特别粗糙的，也不是那种太滑的，感觉是比较耐翻的那种。我刚翻了几页，就被它的排版吸引了。字体大小适中，行距也恰到好处，阅读起来不会觉得眼睛疲劳。而且，章节的划分非常清晰，每一章的标题都直观明了，能快速定位到自己想要查找的内容。我尤其喜欢它在一些专业术语旁边附带的解释，这对于我这种非专业人士来说，简直是及时雨，省去了我到处查字典的时间。我猜这本书的内容应该会很系统，应该会从最基础的税收概念讲起，然后逐步深入到新加坡各个领域的税收政策，比如个人所得税、企业所得税、消费税等等，估计还会包含一些最新的税收法规更新和解读。我对新加坡一直都挺感兴趣的，尤其是它的经济发展和国际地位，了解到它高效的税收体系也是我关注的重点之一。这本书的出现，让我觉得离更深入地了解新加坡又近了一步，我期待着它能为我打开一扇新的窗户。

评分☆☆☆☆☆

我最近在为我的下一次国际商务旅行做准备，希望能够更全面地了解不同国家在商业往来中的税务规定，以免触犯不必要的麻烦。在朋友的推荐下，我留意到了这本书。从书名上看，它似乎是一个非常专注且深入的指南，专门聚焦于新加坡的税法体系。我猜测这本书的编写者一定是非常有经验的专业人士，他们能够将复杂晦涩的法律条文，以一种更易于理解的方式呈现出来。我设想着，这本书的内文应该会包含大量的案例分析，通过实际的例子来阐述税法的具体应用，这样对于像我这样需要实际操作的人来说，会非常有帮助。我特别期待它能介绍新加坡的税收优惠政策，因为了解这些政策对于优化跨境交易的税务成本至关重要。另外，我也好奇书中是否会涉及一些关于税务规划和风险管理的建议，这些内容对我来说将是宝贵的财富，能够帮助我在进行商业决策时，做出更明智的选择，规避潜在的税务风险。希望这本书能够提供我所需要的实用信息，并且具备前瞻性，让我能够对新加坡的税务环境有一个清晰而准确的认识。

评分☆☆☆☆☆

这本《新加坡税法》给我一种非常专业且严谨的感觉，从封面设计到书名本身，都透露出一种扎实的研究和深入的解读。我在想，这本书的内容肯定不会是流于表面的介绍，而是会深入到新加坡税法体系的各个细节，可能还会涉及到一些税收历史的演变，以及其在不同历史时期所扮演的角色。我猜测书中应该会包含大量的官方文件引用，比如新加坡国会通过的各项税务法案，以及税务局发布的各种条例和指南。这些详细的资料，对于任何想要深入研究新加坡税法的读者来说，都是非常宝贵的。我尤其好奇书中是否会探讨新加坡税收政策对于其吸引跨国公司和高科技产业的长期影响，以及这些政策是如何与新加坡整体的经济发展战略相契合的。这本书可能还会为我提供一些关于税收筹划的案例，展示如何在合规的前提下，最大化地利用新加坡的税收优势。我期望这本书能够成为我了解新加坡税法的一个重要基石，为我的学习和研究提供坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

当我看到这本《新加坡税法》时，我的脑海中立刻浮现出许多关于新加坡经济韧性和国际吸引力的画面。我感觉这本书的作者，定是一位对新加坡经济环境有着深刻洞察的税务专家。我设想，这本书会像一本详尽的百科全书，为我揭示新加坡税收政策背后的逻辑和运作机制。我期待书中能够清晰地阐述新加坡的税收优势，比如相对较低的企业所得税率、简便高效的税收管理体系，以及其在避免双重征税方面的努力。同时，我也好奇书中是否会涉及新加坡对于特定行业或特定类型的投资所提供的税收激励措施，以及这些措施是如何帮助新加坡巩固其作为区域乃至全球商业枢纽的地位的。我更希望，这本书能够提供一些实际操作的指南，比如如何进行税务申报、如何理解税收协定，以及如何在新加坡进行税务规划。这本书，在我看来，可能是一本能够帮助我全面理解并有效利用新加坡税收制度的宝贵工具，对于任何计划在新加坡开展业务或进行投资的人来说，都将极具价值。