中华会计网校梦想成真系列税务师2016教材应试指南涉税服务实务 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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中华会计网校编

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出版社：人民出版社

ISBN：9787010161235

版次：1

商品编码：11928727

品牌：梦想成真

包装：平装

丛书名： 2016年全国税务师职业资格考试梦想成真系列辅导丛书

开本：16开

出版时间：2016-06-01

用纸：胶版纸

页数：384

具体描述

内容简介

从知识点入手,翔实讲解教材重难点,分析深刻,覆盖面广,针对每个重要考点,不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题,是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。对近几年考试热点内容和新的“营改增”政策进行深入、细致的分析和解读，是学习必备的应试宝典。

作者简介

中华会计网校在会计从业领域拥有16年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

精彩书摘

《涉税服务实务》这门课的客观题和主观题的分值分配比例基本维持了3:7的比例不变,总体题量略有增加,这就要求考生要牢固掌握基本理论、基本知识和基本技能,熟练运用专业知识,准确、快捷地解决和处理问题,否则,在有限的时间内完成整套试题是有困难的。

前言/序言

有那么一群人,他们是中国远程教育的开拓者和领跑者!

有那么一群人,他们十六年如一日刻苦专研只为做一件事!

有那么一群人,他们高瞻远瞩,远渡重洋抢滩登陆美国纽交所!

有那么一群人,他们利用互联网改变了亿万个中国人的学习方式!

有那么一群人,他们让数以千万计的学员及其家庭梦想成真!

———他们就是创新进取激情拼搏的正保人

正保人创办的正保远程教育(ChinaDistanceEducationHoldingsLtd.,CDEL),为美国纽约证券交易所上市公司,自2000年成立以来,始终坚持“学员利益至上,一切为学员服

务”的理念,汇聚天下名师,自主建设智能交互远程教育平台,采用高清视频课件并结合手机移动课堂,为学员提供高质量的课程,并辅以24小时在线答疑和客户服务,倾力打造完美的虚拟课堂。正保远程教育从“中华会计网校” (www.chinaacc.com)起步,目前拥有16个品牌网站,开设200多个辅导类别,覆盖了会计、法律、医药卫生、建设工程、中小学、自考、成人高考、考研、外语、职业培训等13 个不同行业。某著名调查机构最新调查报告显示,中华会计网校已成为目前网络远程教育会计考前培训市场的主导力量,其一家企业的市场份额高达74.74%,处于绝对领先的市场竞争地位。“梦想成真”是正保远程教育主导的,由国内一线辅导专家及名师联袂打造,集线上线下辅导为一体,全方位、高含金量的综合大型系列辅导丛书内容涵盖会计职称、注册会计师、税务师、会计实务/继续教育,以及医学、建筑、经济等专业领域,主要分为《历年考题解析》《经典题解》、《应试指南》、《全真模拟试卷》、《考点精粹掌中宝》等多个类别。“梦想成真”系列辅导丛书自出版以来,其严谨细致的专业内容和清晰简洁的编撰风格受到了广大学员的一致好评。“梦想成真”系列辅导丛书每册环环相扣,一脉相承,各具特色,互为补充。

★《历年考题解析》真实呈现历年考试题目,考前研究学习必备良品。收集近年来的考试真题,对每个题目进行深入分析和研究,并提供详尽的参考答案及解析,能够帮助考生快速把握命题规律和考试趋势,明确复习方向,找到通过考试的突破口。

★《经典题解》汇集海量经典练习题库,适合强化提高阶段学习。从典型例题入手,深刻分析各题目对应的知识点,对重要知识点进行高度提炼和深入分析,考点预测准确、分析到位,练习题目设计新颖、紧扣大纲,疑难问题解答详尽、深刻,易错易混知识点分析透彻、精辟。它不仅是考生应试的必备习题手册,更是解答疑难问题的随身老师。

★《应试指南》全面讲解知识点考点难点,适合各层次学员复习备考。从知识点入手,翔实讲解教材重难点,分析深刻,覆盖面广,针对每个重要考点,不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题,是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。其中,“考试特点分析及应试技巧”分析透彻、实用; “应试指导及同步训练”思路清晰,内容丰富、精炼,重点突出,难点讲解通俗易懂; “跨章节综合练习题”针对性强、逻辑严密;“全真模拟试题及参考答案”贴近考试,帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律和

提高解题能力。

★《全真模拟试卷》浓缩权威专家预测精髓,适合冲刺拔高阶段练习。包含数套模拟试卷,贴近真实考试,含金量高,重点、考点突出,针对性强,题型标准,导向准确,能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平,轻松应对考试。

★《考点精粹掌中宝》高度精炼常考易混知识点,适用于专项练习强化记忆。从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。为了帮助学员理清教材庞杂的知识体系,充分了解各知识点之间的逻辑关系,开拓学习

思考的空间,加深对重要考点的理解和记忆,提高复习效率和应试能力,《应试指南》及《全真模拟试卷》引进了世界500强常用并风靡全球的最先进的发散性思维工具———思维导图。“思维导图”将知识结构图像化,抽象内容形象化,是一种广泛应用于学习、记忆、思考的有效思维模式,能够让学员的思维更具开放性和创造性,以达到清晰思路、强化记忆、举一反三的学习目的。为了方便考生学习,在2016年的辅导书中增加了二维码,通过扫描二维码,考生可以轻松提问,方便快捷地听课。

将上述五册图书与网校视频课程及机考模拟系统配合使用,真正做到全方位、无死角、三位一体的立体化学习,可以加深对考试内容的理解和掌握,达到事半功倍的复习效果。选择了一本书就一定会成功吗? 肯定不是,但“工欲善其事,必先利其器”,一本好的辅导书无疑是走向成功的捷径。选择了本书,你一定会感受到这本书带给你除知识之外的更重要的东西,那就是学习的理念。虽然备考的路上荆棘密布、充满艰辛,但只要我们能够下定决心,坚定信心,保持恒心,按照正确的学习方法,精心准备,就一定能成功! 书山有路“网”为径,学海无涯“校”作舟。衷心祝愿广大考生朋友早日“梦想成真”!

本书编写委员会

穿越时空的税务视野：一部聚焦现代税务治理与前沿策略的深度解析图书名称：现代税务治理前沿与数字化转型：2024年度深度报告图书简介：本书并非对某一特定年份（如2016年）考试教材或应试技巧的简单复述，而是将视野拉升至一个更宏大、更具前瞻性的当代税务管理格局。我们探讨的核心议题，是全球化背景下，各国税收体系如何应对数字经济、气候变化、跨国利润转移等重大挑战，以及如何利用尖端技术实现税务管理的现代化与智能化。本书共分六大部分，深入剖析了当前全球税务生态中的核心矛盾、新兴趋势与应对策略，旨在为税务专业人士、政策制定者以及企业高管提供一套系统化、可操作的前沿认知框架。 --- 第一部分：全球税务治理的范式转变与挑战本部分首先回顾了自全球金融危机以来，国际税收合作的重大进展与瓶颈。重点分析了经济合作与发展组织（OECD）“BEPS 2.0”（多边公约MTC与支柱一、支柱二）框架的最新落地进展及其对不同类型企业的深远影响。重点探讨内容：支柱一的分配机制与合规难点：深入解析“Amount A”的计算模型、市场准入规则，并对比分析不同司法管辖区在实施这一颠覆性分配规则时所面临的法律与技术障碍。全球最低税（GloBE规则）的实操落地：详细解读了“合格国内最低补税（QDMTT）”的设置逻辑，以及跨国企业在计算有效税率（ETR）时，涉及的收入确认、成本分摊和税收抵免的复杂规则。特别关注了部分国家针对GloBE规则的“排除项”与“递延处理”的最新政策动向。税基侵蚀与利润转移的“新面孔”：探讨了在服务贸易、无形资产（如SaaS服务、数据资产）和远程工作模式下，传统常设机构（PE）认定标准失效后的新型避税风险。第二部分：数字经济时代的税务智能化与科技赋能本部分完全聚焦于税务领域的数字化转型（Tax Digitalization），这是与传统税务工作模式形成鲜明对比的前沿领域。核心议题包括：实时电子发票与数据驱动的合规：剖析了全球范围内推行强制性实时电子发票系统的趋势（如拉美、欧洲部分国家），及其如何为税务机关提供即时、全面的交易数据流。讨论了企业如何利用API接口与税务系统对接，实现“交易即合规”。人工智能在税务风险管理中的应用：研究了利用机器学习模型预测审计风险、识别异常交易模式（如转移定价的潜在偏离）的技术路径。包括自然语言处理（NLP）技术在合同条款分析和税务法规比对中的应用实例。区块链技术在供应链税务透明度中的潜力：探讨了分布式账本技术如何用于追踪高风险商品的增值税流转，以遏制链条式欺诈，并构建更具可信度的数字税务记录。第三部分：绿色税制与可持续发展的税务工具本书认为，环境、社会和治理（ESG）标准已不再是企业战略的边缘话题，而是直接影响税收优惠和监管合规的核心要素。深入分析：碳边境调节机制（CBAM）的详细解析：作为欧盟应对“碳泄漏”的先锋工具，本书细致拆解了CBAM的计算方法、报告义务，以及对全球出口至欧盟的钢铁、水泥、铝等行业的实际成本传导效应。环境税与激励性税收设计：比较分析了各国实施的资源税、污染税的有效性。重点研究了如何通过税收递延、加速折旧等财政工具，引导企业投资于低碳技术和循环经济。可持续金融的税务考量：探讨了绿色债券、可持续发展挂钩贷款（SLL）等金融工具在税收处理上的国际差异与最新规范。第四部分：企业重组与跨境争议解决的前沿策略不同于基础的并购税务处理，本部分关注的是在高度不确定性的国际税收环境下，如何设计稳健的重组方案并有效应对复杂的争议。关注焦点：反避税条款的动态适用：探讨了BEPS行动计划下，通用反避税规则（GAAR）和特定反避税规则（SAAR）在各国实践中的冲突与协同。特别是对“主要目的测试”的司法解释的演变进行了梳理。强制性信息交换与预约定价安排（APA）的演进：分析了双边APA（BAPA）和多边APA（MAPA）在解决转移定价争议中的效率提升，以及各国税务机关对APA的透明度要求增加带来的新挑战。税收管辖权冲突的替代性争议解决机制（ADR）：深入研究了在双边税收协定框架下，相互协商程序（MAP）的效率瓶颈，并评估了包括仲裁机制在内的ADR方法的有效性与适用前景。第五部分：增值税/消费税体系的国际趋同与分化增值税（VAT/GST）作为全球最普遍的流转税体系，其复杂性与日俱增，尤其是在跨境电商和数字服务领域。内容概述：跨境服务供给的增值税认定：详细分析了“B2C”和“B2B”服务的增值税属地规则的最新变化，特别是针对云服务、在线教育和远程医疗的界定。进口环节的零增值税与快速退税机制：比较了欧盟、东南亚和中国在管理跨境商品进口VAT和优化出口退税流程中的最佳实践，聚焦于如何平衡税款安全与资金周转效率。数字服务税（DST）的替代性角色：在支柱一落地前的过渡期内，本书评估了各国自行征收的DST对多边税收体系的干扰程度，并预测其在GloBE规则完全实施后的命运。第六部分：中国税务体系的深化改革与全球展望本部分将宏观的国际趋势与中国的具体实践相结合，分析中国税务制度在应对外部变化和推动内部高质量发展中的角色。重点领域包括：中国特色现代税收体系的构建：探讨了房地产税改革的立法进展、个人所得税专项附加扣除的动态优化，以及对高净值人群跨境资产申报的监管加强。中国企业“走出去”与“引进来”的税务风险管理：重点分析了中国企业在“一带一路”沿线国家投资可能面临的政治风险、税收优惠的保留条件，以及如何运用中国税收协定网络进行风险对冲。中国在国际税改中的参与与影响：分析中国对BEPS 2.0的立场、实施路线图，以及中国在推动全球税收公平进程中的建设性意见，尤其是在数据主权和数字经济税收方面的立场。 --- 结语：本书力求以严谨的学术态度和高度的实务敏感性，为读者描绘出税务领域在未来五年内可能遵循的演进路径。它不再是关于“如何通过考试”，而是关于“如何在瞬息万变的全球税务环境中保持领先地位”的深度指南。阅读本书，读者将获得超越基础知识的战略洞察力，掌握应对未来税务复杂性的核心工具集。

用户评价

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，学习任何一门专业知识，最终都要落脚到“用”字上。而这本书在这方面做得非常出色。它并非仅仅是理论的罗列，而是将理论与实践紧密结合，尤其是在“涉税服务实务”这一块，真正做到了“授人以渔”。书中大量的案例分析，不是简单地展示问题和答案，而是深入剖析了问题的发生原因、处理过程以及最终的解决方案，并且会点出其中可能涉及到的关键法律条文和实操技巧。这让我深刻体会到，学习税务知识不仅仅是记忆，更重要的是理解其背后的逻辑和应用场景。我还发现，这本书在疑难点解析方面做得非常到位，对于一些考生普遍容易出错的地方，作者都进行了重点提示和深入讲解，并且提供了多种角度的分析，帮助我们彻底理解，而不是死记硬背。每次读完一个章节，我都会感觉自己对涉税服务实务的掌握又深入了一层，那种“学有所得、学有所用”的感觉，是其他很多教材带给我的。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，备考税务师的道路上，选对学习资料至关重要。我当初也是看了很多资料，最终选择了这本《中华会计网校梦想成真系列税务师2016教材应试指南涉税服务实务》，事实证明我的选择是明智的。这本书最让我印象深刻的是它“化繁为简”的能力。涉税服务实务本身就是一个庞大而复杂的体系，涵盖了各种税种、各种业务类型、各种法律法规。但这本书却能将这些看似杂乱无章的信息，梳理得井井有条。它采用了层层递进的学习方式，先是宏观的框架介绍，然后是细致的知识点讲解，最后是大量的练习题和模拟考试。每一个环节都设计得非常合理，能够帮助我们在不同的学习阶段，巩固和深化对知识的理解。特别是书末的模拟试题，质量非常高，与真实考试的难度和题型都十分接近，让我能够提前模拟考场环境，查漏补缺，有效地提升了应试能力。

评分☆☆☆☆☆

我个人认为，学习效率很大程度上取决于教材的“引导性”。这本《税务师2016教材应试指南涉税服务实务》在这方面做得极其出色。它不仅仅是提供信息，更像是在引导我如何去思考，如何去解决问题。书中对于每一个重要的概念和流程，都会有清晰的定义和详细的步骤分解，并且会结合一些典型的实务场景来解释。最令我称道的是，它不仅仅告诉你“是什么”，更会告诉你“为什么”以及“怎么做”。比如在讲解税务风险防范时，它会先分析可能出现的风险点，然后给出具体的应对措施，并附上相关的法律法规条文。这种“全方位”的讲解方式，让我能够从根本上理解知识，而不是停留在表面。此外，书中还融入了一些“备考秘籍”和“易错点提示”，这些都是作者多年经验的结晶，对于我们这些初学者来说，简直是无价之宝，能够帮助我们少走很多弯路，提高备考的针对性。

评分☆☆☆☆☆

这本书我拿到手的时候，着实是眼前一亮。中华会计网校这块牌子我一直很信赖，它们出品的教材向来是专业又实用。翻开这本《税务师2016教材应试指南涉税服务实务》，首先映入眼帘的就是那清晰明了的排版和高质量的纸张，阅读体验就提升了一个档次。最让我惊喜的是，内容的设计非常贴合实际考试需求，知识点的梳理逻辑性极强，从基础概念到疑难杂症，几乎面面俱到。作者团队显然是深入研究了历年考试趋势，将那些反复考查、容易混淆的知识点提炼出来，并辅以大量的案例分析和模拟题，让我在掌握理论的同时，也能迅速提升实操能力。特别是关于税务代理、税务筹划等章节，讲解得尤为透彻，很多之前我感觉模糊不清的地方，看完之后豁然开朗。它不仅仅是一本教材，更像是一位经验丰富的老师，手把手地指导你如何应对考试，如何在实际工作中运用所学知识。对于备考税务师考试的考生来说，这本书无疑是一份宝贵的财富，能够帮助我们少走弯路，更高效地达成“梦想成真”的目标。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之前对税务师考试的涉税服务实务部分总觉得有些畏难，感觉零散又复杂。直到我入手了这本《中华会计网校梦想成真系列税务师2016教材应试指南涉税服务实务》，我的看法彻底改变了。这本书的结构安排得太巧妙了，它不像有些教材那样堆砌知识点，而是非常有针对性地将实务操作流程化、条理化。每一个章节都围绕着一个核心的实务环节展开，比如税务登记、纳税申报、税务咨询、税务代理等，都进行了详细的分解和说明。我特别喜欢它在讲解每个环节时，都提供了相关的法律法规依据和实际操作步骤，并且还穿插了大量来自真实案例的“经验之谈”，这些“小贴士”往往是考场上的“救命稻草”，能帮助我们避免一些低级错误。而且，书中的语言风格非常接地气，没有过多空泛的理论，而是直击要点，读起来既轻松又不失严谨。通过学习这本书，我感觉自己对涉税服务实务的理解从“零散的知识点”变成了“完整的业务链”，信心倍增。

评分☆☆☆☆☆

最重要的涉税相关法律知识。

评分☆☆☆☆☆

一直很需要，质量不错！

评分☆☆☆☆☆

好好好好好好好好好好好

评分☆☆☆☆☆

速度很快书是正版非常好好

评分☆☆☆☆☆

棒棒哒，便宜好多～印刷还好～满意，

评分☆☆☆☆☆

已经收到很久了，还没时间看，大概翻了一下，纸质还可以