中华会计网校 梦想成真系列 税务师2016教材 掌中宝 涉税服务实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

中华会计网校 编

图书标签:

• 税务师
• 涉税服务实务
• 2016年
• 中华会计网校
• 梦想成真
• 教材
• 掌中宝
• 考研
• 职称
• 税务

出版社： 人民出版社

ISBN：9787010161259

版次：1

商品编码：11952538

品牌：梦想成真

包装：平装

丛书名： 2016年全国税务师职业资格考试梦想成真系列辅导丛书

开本：64开

出版时间：2016-06-01

用纸：胶版纸

产品特色

内容简介

从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。

作者简介

中华会计网校在会计从业领域拥有16年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

目录

第一篇 方法技巧篇

方法与技巧

一、以教材为基础,结合大纲

二、关注教材变化内容

三、听课、看书、做题有机的结合起来

四、复习技巧

第二篇 重要考点篇

第一章 导 论

第二章 税务管理概述

第三章 涉税服务业务

第四章 税务登记代理

第五章 发票领购与审查代理

第六章 建账建制代理记账实务

第七章 企业涉税会计核算

第八章 代理纳税审查方法

第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核

第十章 所得税纳税申报和纳税审核

第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核

第十二章 税务行政复议代理

第十三章 税务咨询与税务顾问

第十四章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制

第三篇 综合篇

专题一 视同销售的税会对比

专题二 不同税种的包装物押金处理

专题三 房地产投资的税务处理

专题四 税收保全措施及税收强制措施的区别

精彩书摘

新设立企业、农民专业合作社领取由工商行政管理部门核发加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照后,无需再次进行税务登记,不再领取税务登记证。对于工商登记已采集信息,税务机关不再重复采集;其他必要涉税基础信息,可在企业办理有关涉税事宜时,及时采集,陆续补齐。

前言/序言

有那么一群人,他们高瞻远瞩,远渡重洋抢滩登陆美国纽交所!

有那么一群人,他们利用互联网改变了亿万个中国人的学习方式!

有那么一群人,他们让数以千万计的学员及其家庭梦想成真!

———他们就是创新进取激情拼搏的正保人

正保人创办的正保远程教育(ChinaDistanceEducationHoldingsLtd.,CDEL),为美国纽约证券交易所上市公司,自2000年成立以来,始终坚持“学员利益至上,一切为学员服

务”的理念,汇聚天下名师,自主建设智能交互远程教育平台,采用高清视频课件并结合手机移动课堂,为学员提供高质量的课程,并辅以24小时在线答疑和客户服务,倾力打造完美的虚拟课堂。正保远程教育从“中华会计网校” (www.chinaacc.com)起步,目前拥有16个品牌网站,开设200多个辅导类别,覆盖了会计、法律、医药卫生、建设工程、中小学、自考、成人高考、考研、外语、职业培训等13 个不同行业。某著名调查机构最新调查报告显示,中华会计网校已成为目前网络远程教育会计考前培训市场的主导力量,其一家企业的市场份额高达74.74%,处于绝对领先的市场竞争地位。“梦想成真”是正保远程教育主导的,由国内一线辅导专家及名师联袂打造,集线上线下辅导为一体,全方位、高含金量的综合大型系列辅导丛书内容涵盖会计职称、注册会计师、税务师、会计实务/继续教育,以及医学、建筑、经济等专业领域,主要分为《历年考题解析》《经典题解》、《应试指南》、《全真模拟试卷》、《考点精粹掌中宝》等多个类别。“梦想成真”系列辅导丛书自出版以来,其严谨细致的专业内容和清晰简洁的编撰风格受到了广大学员的一致好评。“梦想成真”系列辅导丛书每册环环相扣,一脉相承,各具特色,互为补充。

★《历年考题解析》真实呈现历年考试题目,考前研究学习必备良品。收集近年来的考试真题,对每个题目进行深入分析和研究,并提供详尽的参考答案及解析,能够帮助考生快速把握命题规律和考试趋势,明确复习方向,找到通过考试的突破口。

★《经典题解》汇集海量经典练习题库,适合强化提高阶段学习。从典型例题入手,深刻分析各题目对应的知识点,对重要知识点进行高度提炼和深入分析,考点预测准确、分析到位,练习题目设计新颖、紧扣大纲,疑难问题解答详尽、深刻,易错易混知识点分析透彻、精辟。它不仅是考生应试的必备习题手册,更是解答疑难问题的随身老师。

★《应试指南》全面讲解知识点考点难点,适合各层次学员复习备考。从知识点入手,翔实讲解教材重难点,分析深刻,覆盖面广,针对每个重要考点,不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题,是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。其中,“考试特点分析及应试技巧”分析透彻、实用; “应试指导及同步训练”思路清晰,内容丰富、精炼,重点突出,难点讲解通俗易懂; “跨章节综合练习题”针对性强、逻辑严密;“全真模拟试题及参考答案”贴近考试,帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律和

提高解题能力。

★《全真模拟试卷》浓缩权威专家预测精髓,适合冲刺拔高阶段练习。包含数套模拟试卷,贴近真实考试,含金量高,重点、考点突出,针对性强,题型标准,导向准确,能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平,轻松应对考试。

★《考点精粹掌中宝》高度精炼常考易混知识点,适用于专项练习强化记忆。从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。为了帮助学员理清教材庞杂的知识体系,充分了解各知识点之间的逻辑关系,开拓学习

思考的空间,加深对重要考点的理解和记忆,提高复习效率和应试能力,《应试指南》及《全真模拟试卷》引进了世界500强常用并风靡全球的最先进的发散性思维工具———思维导图。“思维导图”将知识结构图像化,抽象内容形象化,是一种广泛应用于学习、记忆、思考的有效思维模式,能够让学员的思维更具开放性和创造性,以达到清晰思路、强化记忆、举一反三的学习目的。为了方便考生学习,在2016年的辅导书中增加了二维码,通过扫描二维码,考生可以轻松提问,方便快捷地听课。

将上述五册图书与网校视频课程及机考模拟系统配合使用,真正做到全方位、无死角、三位一体的立体化学习,可以加深对考试内容的理解和掌握,达到事半功倍的复习效果。选择了一本书就一定会成功吗? 肯定不是,但“工欲善其事,必先利其器”,一本好的辅导书无疑是走向成功的捷径。选择了本书,你一定会感受到这本书带给你除知识之外的更重要的东西,那就是学习的理念。虽然备考的路上荆棘密布、充满艰辛,但只要我们能够下定决心,坚定信心,保持恒心,按照正确的学习方法,精心准备,就一定能成功! 书山有路“网”为径,学海无涯“校”作舟。衷心祝愿广大考生朋友早日“梦想成真”!

本书编写委员会

《全球税务前沿动态与跨国企业税务筹划策略精析》 —— 深度剖析 2024-2025 年国际税收格局重塑与实务应对 本书特点与定位： 本书并非针对特定年份的国内税务师资格考试教材的辅助读物，而是聚焦于全球税务环境的深刻变革、跨国企业面临的复杂税务挑战以及前沿的税务筹划与风险管理策略。它旨在为资深税务专家、企业高层管理者、国际业务从业人员以及致力于税务理论前沿研究的学者，提供一个广阔的、超越本土教材范畴的视野。我们探讨的重点是“未来已来”的税务趋势，而非既往知识点的梳理。 第一部分：全球税制改革的宏大叙事与微观影响 第一章：经济合作与发展组织（OECD）/ G20 应对经济全球化税收挑战多边协定（BEPS）2.0 框架的深度解读与实施难点 本章将完全摒弃对基础税法条文的重复讲解，转而深入剖析“双支柱方案”——特别是支柱一（收入重分配）的实施路径、各国（尤其是欧盟、美国、印度）在 Pillar One 谈判中的核心争议点、以及不同司法管辖区在数字服务税（DST）与全球最低税（GMT）之间的政策摇摆对跨国供应链的实际冲击。我们重点分析了 Pillar One 框架下“实体存在（Nexus）”概念的颠覆性变化，以及企业如何利用情景模拟工具预测未来年度的最低有效税率。 第二章：全球最低税（Pillar Two/GloBE 规则）的实操挑战与应对 本书将详细拆解 GloBE 规则（特别是收入纳入规则 IIR 和不足征税规则 UTPR）的复杂计算模型。内容涵盖：合格国内最低补足税（QDMTT）的策略性部署、如何准确识别和应对“纳入实体（Inclusion Entity）”与“底层实体（Constituent Entity）”的归属认定、复杂股权结构下的“最终母公司（UPE）”税务处理，以及跨国集团在应对不同国家 QDMTT 叠加效应时，如何构建最优的税务架构以避免“二次征税风险”。对于“税务母公司测试（TMT）”在实际操作中的模糊地带，本书提供了基于最新国际判例法的解释框架。 第三章：国际税收合规与透明度的前沿动态 本章关注 CRS（共同申报准则）的升级方向以及 OECD 最新发布的“加密资产信息交换标准（CARF）”对财富管理和数字资产业务的影响。内容侧重于反避税规定（GAAR/SAAR）在国际税收协定执行中的适用边界，特别是针对“实质性测试（Substance Test）”的最新司法倾向，以及企业如何通过建立可验证的经济实质来抵御税务机关的挑战。 第二部分：企业重组与供应链税务优化策略 第四章：后疫情时代全球供应链重塑中的税务考量 本书不再停留于传统的常设机构（PE）认定，而是聚焦于“智能制造”与“远程服务”背景下的新型 PE 风险。我们分析了“工业 4.0”场景下，物联网（IoT）设备和人工智能（AI）驱动的生产活动如何触发新的常设机构风险。针对供应链的“去风险化（De-risking）”趋势，本书探讨了如何在保持运营效率的同时，通过设立区域性（而非传统意义上的最终）分销中心，优化增值税（VAT/GST）和关税结构。 第五章：并购交易中的跨境税务尽职调查（Due Diligence）与税务风险剥离 本章强调的是“前瞻性风险评估”。内容重点是识别那些可能因 BEPS 2.0 规则落地而“被激活”的旧有税务结构风险，例如：收购目标公司基于旧有协定条款设立的特许权使用费架构，在 Pillar Two 实施后可能面临的税率提升风险。此外，本书详细阐述了跨境税务争议解决机制（Mutual Agreement Procedure, MAP）在 M&A 交易中的运用技巧，以及如何通过特定条款（如税务赔偿条款）锁定潜在的税务负债。 第六章：知识产权（IP）的价值流与全球化布局 知识产权作为无形资产，是当前税务筹划的核心战场。本书深入分析了 DEMPE（开发、增强、维护、保护和行使）职能在 IP 架构中的实际落地问题，以及如何证明 IP 所有者（Owner）的高风险决策权与核心管理能力，以满足全球最低税下的同期资料要求。我们对比分析了“专利盒”制度在不同国家（如爱尔兰、瑞士、日本）的适用差异及其对集团知识产权收入的最终税负影响。 第三部分：数字经济与前沿技术税务治理 第七章：金融科技（FinTech）与数字货币的税务定性与监管应对 本书探讨了加密货币、稳定币、DeFi（去中心化金融）活动在不同司法管辖区内被界定为“资本利得”、“营业收入”还是“货币交易”的复杂性。重点分析了全球税务机关如何利用链上数据（On-chain Data）进行穿透式监管，以及企业在发行代币或运营数字平台时，应如何预先设计税务合规流程，以应对未来更严格的税务报告义务。 第八章：人工智能（AI）驱动的税务决策与自动化合规 本章前瞻性地探讨了 AI 技术在税务职能中的应用：从利用机器学习模型预测审计结果，到使用自然语言处理（NLP）工具快速解读复杂的国际税法判例。更重要的是，本书讨论了企业在高度依赖自动化税务流程时所面临的新型内部控制风险，以及如何确保 AI 决策符合“可解释性”（Explainability）的监管要求。 结论：税务职能的战略转型 本书的结论部分强调，面对全球税务环境的系统性重构，税务部门必须从传统的“成本中心”和“合规执行者”，转型为“价值创造伙伴”。这要求税务专家不仅精通税法，更要理解商业逻辑、精通数据分析，并能够以跨文化视野，在全球化不确定性中，为企业保驾护航。本书为读者提供了转型所需的理论深度和实务工具箱，这些内容均是针对国际化、高复杂度的税务环境而设计，与单一国家考试教材的侧重点存在显著差异。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计就透着一股踏实劲儿，那种沉静的蓝色背景，配上“中华会计网校”几个醒目又不张扬的字样，让人一眼就能感受到它背后专业、严谨的学术积淀。拿到手里，厚度适中，纸张的触感也很好，不是那种廉价的滑腻，而是带点哑光的质感，翻页的时候也不会有刺耳的声音。我最看重教材的系统性，而这本书在这方面做得相当到位。它不是零散的知识点堆砌，而是围绕着“涉税服务实务”这个核心，层层递进，逻辑清晰。从基础的概念、法律法规的梳理，到具体业务的操作流程、案例分析，再到疑难杂症的处理技巧，几乎涵盖了税务师从业者需要面对的方方面面。尤其是那些表格和图示，绘制得非常直观，把一些复杂的规定或者流程用最简洁明了的方式呈现出来，大大降低了理解的难度。我试着翻阅了几个章节，感觉编者在内容的选择和编排上，都紧密结合了考试大纲和实际工作需求，这点对备考的考生来说，简直是福音。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，一本好的教材，不仅仅是传递知识，更重要的是能激发读者的学习兴趣和思考能力。这本书在这方面给我留下了深刻的印象。它不是那种干巴巴的理论罗列，而是在介绍每一个知识点的时候，都会巧妙地结合实际案例。这些案例有的来自真实的税务处理纠纷，有的则是模拟的业务场景，它们生动地展现了税法在实际中的应用，以及可能遇到的各种问题。通过分析这些案例，我能更深刻地理解抽象的税法条文是如何转化为具体的法律责任和处理方法的。而且，书中还经常会提出一些“思考题”或者“拓展阅读”的建议，引导我去主动查阅资料，或者与其他同学进行讨论，这种互动式的学习方式，远比被动接受知识要有效得多。我感觉这本书不仅仅是让我“记住”知识，更是让我“理解”知识，并培养解决实际问题的能力。

评分☆☆☆☆☆

这本“掌中宝”系列教材，确实名副其实，拿在手里感觉非常贴心，大小和重量都恰到好处，不像那种大部头书籍，搬来搬去很不方便。我特别喜欢它在章节的开头设置的“学习目标”和结尾的“本章小结”这两个板块。学习目标能让我快速了解本章的核心内容，心里有个大概的框架，然后带着目的去阅读。而小结则能帮助我巩固记忆，把零散的知识点串联起来，形成一个完整的体系。书中很多地方都采用了“要点提示”或者“注意事项”的形式，用醒目的字体或者图标标出来，这些都是经验之谈，是经过实践检验的宝贵信息，对于新手来说，能避免很多不必要的弯路。而且，它的语言风格也比较接地气，不像某些学术著作那样晦涩难懂，很多术语都配有通俗易懂的解释，让我这个刚入门的读者也感觉很轻松。偶尔遇到一些需要深入理解的地方，书里还会引用相关的法律条文，并给出权威的出处，这一点非常严谨。

评分☆☆☆☆☆

我特别欣赏这本书的“循序渐进”和“全面覆盖”的特点。作为一本针对“税务师”的教材，它深知这个职业的专业性和复杂性，因此在内容的编排上，从基础到进阶，一步一个脚印。首先，它会清晰地解释税务服务的概念、范围以及相关的法律基础，为读者打下坚实的理论根基。接着，它会深入到具体的涉税服务领域，比如税务咨询、税务代理、税务筹划等等，并对每一个领域所需的专业知识和技能进行详细的阐述。我尤其喜欢书中关于“税务风险管理”和“纳税人权益保护”这些章节，它们不仅仅是讲授如何处理税务问题，更强调了合规性和风险防范意识，这对于一个合格的税务专业人士来说至关重要。而且，这本书并没有局限于单一的税种，而是将增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的涉税服务都涵盖在内，力求为读者提供一个全面的视野。

评分☆☆☆☆☆

对于我这样一个平时工作比较忙，学习时间零散的上班族来说，时间就是最宝贵的资源。这本“税务师2016教材 掌中宝 涉税服务实务”简直就是为我量身定做的。它的排版设计非常精巧，字号大小合适，行间距也恰到好处，长时间阅读也不会感到眼睛疲劳。更重要的是，它的内容组织非常紧凑，每一页都充满了信息量，没有一点多余的废话。我可以在碎片化的时间里，快速浏览一个知识点，或者回顾一个重要的公式。书里大量的图表、流程图和对比表格，就像是浓缩版的知识精华，我可以在短时间内抓住重点，形成深刻的印象。而且，它在一些关键性的概念或者规定上，还会用加粗、下划线或者边框的形式进行强调，这对于快速记忆和复习非常有帮助。我尝试着在通勤的路上或者午休时间阅读，发现效果非常好，能在有限的时间内掌握尽可能多的知识。

评分☆☆☆☆☆

书不错，质量很好，唯一不足就是发货速度，本来说好是当天到的，但速度确实有点慢。打包后扫描速度有点慢，估计是下单后系统没有按照送达时间进行排序扫描，物流给三颗星，主要是希望京东可以变得更好。尤其是物流这块儿，效率就是生命。对于市内的件我觉得还有提速的空间，流程可以再优化。

评分☆☆☆☆☆

小巧实用方便学习，多买了一本，好事成双嘛。

评分☆☆☆☆☆

忠哥的书写得经典，希望注会后顺利过税务师

评分☆☆☆☆☆

不错不错不错不错不错不错

评分☆☆☆☆☆

不错不错不错不错不错不错

评分☆☆☆☆☆

对自己无语，居然买了2016的

评分☆☆☆☆☆

还可以吧，毕竟2017的没有出，先用着吧。质量不错。

评分☆☆☆☆☆

经典的教材，一直支持东奥！！继续支持！！

评分☆☆☆☆☆

很不错 价格实惠 东西性价比高