！自考教材 27050 高等院校审计系列教材 内部审计学 第三版第3版 时现 中国时代经济出版社 2 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 中国时代经济出版社

ISBN：9787511912442

商品编码：28642470099

丛书名： 高等院校审计系列教材 第2版 内部审计学

开本：16开

出版时间：2012-08-01

内部审计学（第三版） 概述 《内部审计学（第三版）》是一部系统、深入探讨内部审计理论与实务的专业著作。本书紧密结合我国经济发展的实际，充分吸取国内外内部审计的最新研究成果和实践经验，力求为读者构建一个全面、完整的内部审计知识体系。本书旨在帮助读者理解内部审计在现代企业管理中的核心作用，掌握其基本原理、方法和技术，并能独立开展高质量的内部审计工作，为组织实现其目标提供独立的、具有建设性的鉴证和咨询服务。 内容亮点与结构安排 本书共分为十章，内容涵盖了内部审计的方方面面，结构清晰，逻辑严谨，层层递进。 第一章 内部审计概述 本章为读者奠定坚实的理论基础，详细阐述了内部审计的定义、目标、基本原则和发展历程。重点介绍了内部审计与外部审计、管理审计、财务审计的区别与联系，强调了内部审计在风险管理、内部控制、公司治理等方面的关键职能。同时，本章还梳理了影响内部审计发展的主要因素，并对未来发展趋势进行了展望，帮助读者建立对内部审计的宏观认识。 第二章 内部审计师的职业道德与能力要求 良好的职业道德是内部审计师一切工作的基石。本章深入探讨了国际内部审计协会（IIA）颁布的《国际内部审计专业实务标准》中的职业道德规范，包括正直、客观、保密和审慎等原则，并结合具体案例分析了这些原则在审计实践中的应用。此外，本章还详细阐述了内部审计师应具备的专业知识、技能和素质，如审计技术、风险评估、沟通协调、分析能力、信息技术知识等，为读者指明了提升自身职业素养的方向。 第三章 内部审计的组织与管理 有效的组织和管理是确保内部审计部门高效运作的关键。本章系统介绍了内部审计部门的设置形式、组织架构、审计委员会的职责以及内部审计部门与董事会、管理层、审计委员会之间的汇报关系。同时，本书还详细阐述了内部审计章程的制定、审计计划的编制、审计资源的配置、审计质量的控制以及内部审计部门的绩效评估等内容，为读者提供了在组织层面构建和优化内部审计职能的实用指南。 第四章 内部审计的风险评估 风险评估是内部审计工作的起点和核心。本章详细介绍了风险管理的基本概念、风险评估的方法和程序。重点阐述了如何识别、分析、评估和响应组织面临的各种风险，包括经营风险、财务风险、合规风险、信息技术风险等。本书强调了风险导向审计的思想，指导读者如何将风险评估的结果应用于审计项目的优先排序和审计范围的确定，确保审计资源能够聚焦于高风险领域。 第五章 内部控制的审计 内部控制是组织实现其目标的重要保障。本章深入剖析了内部控制的构成要素（COSO模型），并详细介绍了内部控制审计的方法和技术。本书指导读者如何评估被审计单位内部控制的设计合理性和运行的有效性，识别内部控制的缺陷，并提出改进建议。特别强调了对关键控制点的识别和测试，以及如何在不同类型的业务流程中开展内部控制审计。 第六章 财务审计与舞弊审计 财务报表的真实性和公允性是外部信息使用者关注的焦点，也是内部审计的重要关注领域。本章系统介绍了财务审计的基本程序，包括风险评估、内部控制测试、实质性分析程序、细节测试等。在此基础上，本书重点突出了舞弊审计的重要性，讲解了识别舞弊迹象的方法、调查舞弊的技巧，以及如何进行舞弊风险评估和防范。本书通过案例分析，帮助读者理解如何识别和应对财务舞弊，保护组织的资产安全。 第七章 经营管理审计 经营管理审计旨在评价组织经营活动的效率和效果，发掘潜在的改进机会。本章详细介绍了经营管理审计的范围、方法和程序，涵盖了生产、销售、采购、研发、人力资源、市场营销等各个职能部门的审计。本书强调了通过分析关键绩效指标（KPIs）、流程优化、标杆管理等方式，发现经营管理中的薄弱环节，并提出切实可行的改进建议，以提升组织的整体运营效率和竞争能力。 第八章 信息技术审计 随着信息技术的飞速发展，信息技术在企业运营中的作用日益凸显，同时也带来了新的风险。本章系统阐述了信息技术审计的基本概念、目标、原则和方法。重点介绍了对信息系统、数据安全、网络安全、应用系统、IT治理等方面的审计。本书指导读者如何评估信息系统的控制环境、识别IT相关的风险，并提出相应的控制建议，以确保信息系统的安全、稳定和高效运行。 第九章 审计报告与沟通 高质量的审计报告和有效的沟通是内部审计工作的最终体现。本章详细介绍了审计报告的结构、内容要素和撰写要求，包括引言、审计范围、审计发现、结论和建议等。本书强调了审计报告应清晰、准确、客观，并提出具有可操作性的改进建议。同时，本章还阐述了审计沟通的重要性，包括与被审计单位的沟通、与审计委员会的沟通、与管理层的沟通等，以及如何进行有效的审计结果汇报和跟踪落实。 第十章 内部审计的实践与发展 本章聚焦于内部审计的实务应用和前沿发展。本书通过大量的案例研究，展示了内部审计在不同行业、不同类型组织中的具体应用情况，使读者能够将理论知识与实际工作相结合。同时，本章还探讨了内部审计在反舞弊、合规性审计、可持续发展审计、大数据审计、敏捷审计等新兴领域的应用，并展望了内部审计未来发展的新趋势和挑战，鼓励读者不断学习和适应变化。 本书特色 理论与实践相结合： 本书理论阐述清晰，并辅以丰富的案例分析，使读者在理解理论的同时，能够掌握实际操作方法。 内容全面系统： 覆盖了内部审计学的核心内容，从基础概念到高级应用，构建了一个完整的知识体系。 与时俱进： 紧跟内部审计理论和实务发展的最新动态，融入了风险导向审计、信息技术审计、舞弊审计等前沿内容。 条理清晰，易于理解： 章节结构合理，语言表达准确，逻辑严谨，适合不同层次的读者阅读。 实用性强： 旨在帮助读者提升审计专业能力，更好地履行内部审计职责，为组织创造价值。 适用读者 本书适合高等院校相关专业的学生，如会计学、审计学、财务管理、管理学等专业的本科生、研究生。同时，也适用于企业内部审计人员、注册会计师、风险管理人员、内部控制人员、以及对内部审计感兴趣的各界人士。本书将为读者提供坚实的理论基础和实用的操作技能，助力其在内部审计领域取得更大的成就。

评分☆☆☆☆☆

我一直对审计这个领域很感兴趣，尤其是在了解了企业内部控制的重要性之后，对内部审计更是充满了好奇。我特别希望这本书在讲解内部审计的流程和方法时，能够提供一些非常具体的指导和模板。比如，在进行风险评估时，到底应该考虑哪些关键因素？如何制定详细的审计计划？在执行审计程序时，有哪些常用的工具和技术？我更关心的是，这本书能否教我如何写出一份高质量的审计报告，如何清晰、准确地向管理层汇报审计发现和建议。很多时候，审计的最终价值体现在报告中，如果报告写得含糊不清，审计工作就可能大打折扣。我希望这本书能够提供一些案例，展示不同类型的审计报告，以及它们各自的特点和侧重点。此外，我还在思考，作为一名内部审计师，应该具备哪些核心素质和能力？这本书是否会涉及这方面的内容，比如沟通能力、分析能力、职业判断能力等等。如果能有一些关于职业道德和行为规范的讨论，那就更完美了。

评分☆☆☆☆☆

作为一个有着一定审计理论基础的学习者，我更希望这本书在深度和广度上都能有所突破。它是否能够对审计的理论进行更深入的探讨，比如在审计抽样、审计证据等方面，是否能提供一些更高级的分析方法？我还在思考，如何才能真正做到“独立、客观、公正”地进行内部审计？这本书是否会深入探讨职业道德和操守的重要性，以及在实际工作中可能遇到的挑战？我特别关注的是，在审计报告的撰写和沟通环节，如何才能有效地传达审计结果，并促使被审计单位采纳改进措施？我希望这本书能提供一些关于如何进行有效沟通和冲突管理的技巧。此外，我还在关注，内部审计的未来发展方向是什么？这本书是否会涉及人工智能、机器学习等新兴技术在内部审计中的应用前景，以及如何为未来的审计工作做好准备？

评分☆☆☆☆☆

作为一个刚开始接触内部审计领域的学习者，我最看重的是教材的易读性和实用性。我希望这本书能够用通俗易懂的语言来解释复杂的审计概念，避免过多的专业术语堆砌，或者即使有，也能够给出清晰的解释。我希望它能像一个经验丰富的老师，一步步地引导我进入内部审计的世界，而不是给我一本“天书”。我非常期待书中能够包含大量的图表、流程图等可视化元素，帮助我更直观地理解审计过程和方法。例如，在讲解内部控制体系时，如果能用流程图展示各个环节的相互关系，一定会事半功倍。另外，我希望能看到一些关于如何进行数据分析在内部审计中应用的讲解。现在大数据时代，数据分析在审计中的作用越来越重要，我想了解如何利用数据来发现潜在的风险和舞弊。这本书是否会介绍一些常用的数据分析工具和方法？我希望它能提供一些实操性的建议，而不是停留在理论层面。

评分☆☆☆☆☆

这本书在内容上是否能够涵盖到当前企业内部审计实践中最常见的一些风险点？比如，在财务审计之外，它是否会涉及信息系统审计、合规审计、运营审计等多个方面？我尤其想了解，在数字化转型的大背景下，内部审计如何应对新的风险，比如数据安全、隐私保护、以及信息系统失效带来的影响。我希望这本书能提供一些关于如何评估和管理这些新型风险的思路和方法。此外，我一直在思考，内部审计在企业治理中的角色是如何演变的？它是否仅仅是监督和检查，还是应该更加积极地参与到风险管理和内部控制的改进中？我希望这本书能够探讨内部审计在提升企业整体价值方面的作用，比如如何通过审计发现并提出能够提高效率、降低成本、优化流程的建议。如果书中能有一些关于内部审计与其他职能部门（如风险管理、合规、法务等）协作的讨论，那就更有价值了。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计非常简洁大气，经典的教科书风格，书名和出版社信息清晰明了，给人一种专业、可靠的感觉。我一直对审计这个领域很感兴趣，但总觉得有些理论性的东西比较枯燥，不够接地气。我尤其关注的是它在实际案例分析方面是否足够深入，能否帮助我理解理论在真实审计工作中的应用。很多时候，枯燥的理论就像是抽象的公式，如果没有实际的场景去验证和体会，就很难真正内化。我希望能通过这本书，看到更多生动的案例，比如如何识别和应对内部审计中的风险，如何设计有效的审计程序，以及在审计过程中遇到的各种挑战和解决办法。我期待这本书能有清晰的逻辑结构，每一章节的讲解都循序渐进，从基础概念到复杂应用，能够让我一步步地掌握内部审计的核心知识。同时，如果能够包含一些最新的审计理念和发展趋势，那就更好了。毕竟，审计领域也在不断发展，新的技术、新的监管要求都在不断涌现，一本好的教材应该能够反映这些变化，为我们提供与时俱进的知识。