4本套 企业上市解决之道（1、2、3）+IPO财务核查解决之道：案例剖析与操作指引 法律出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 1

ISBN：9787511848499

商品编码：28660981164

丛书名： 4本套 企业上市解决之道(123)IPO财务

出版时间：2017-05-01

 

所谓穷则独善其身，达则兼济天下。当我们尚没有能力决定政策走向和改变规则体系的时候，我们需要改变自己态度和完善自身才能，做好基础和底层的工作，至少对自己有所交代，对客户有所交代。假当有一天，我们中某人能够成为决策者，相信基层的感触也定是英明决定的向导。

本书从股东出资、股权架构、税务、业务经营等企业上市的重要方面系统分析了企业成功上市的**要件。通过剖析企业或成功上市或被否决的原因，梳理了企业在上市过程中在股东出资、股权架构和规范运行等方面遇到的常见问题，为解决企业上市遇到的及审核部门关注的相关问题提供思路和对策。

本书着重针对企业上市过程中的典型、疑难问题提供深度的、全方位的剖析和解决之道，相比《企业上市解决之道》，《企业上市解决之道2:案例延伸与对策分析》做了延伸和深入，采用全新的案例内容，增加了思考的深度，延展了案例分析的思路。

本书重点对各种特定销售模式的会计准则、财务处理、财务监管等进行实务分析，通过解读全新政策规定，多角度剖析上市公司财务做账、信息披露、监管部门IPO财务监管的热点、难点问题，特别重视应用细节的提示，旨在为广大拟上市企业家及财务工作者提供全方位的实务操作指引和全新的解决思路。

 

投行小兵，毕业于清华大学法学院，目前就职于广发证券投资银行部。著有《企业上市解决之道》（法律出版社2011年5月出版）、《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》（法律出版社2012年1月出版）、《上市那些事——与公司上市和上市公司有关》（法律出版社2013年1月出版）、《企业上市解决之道3：案例提炼与审核关注》（法律出版社2013年6月出版）、《投行十年——我在投行的日子》（法律出版社2015年1月出版）、《新三板挂牌解决之道》（法律出版社2015年8月出版）、《新三板实战操作之道》（法律出版社2017年1月版）

 

◎投行小兵继《企业上市解决之道》系列后的全新力作！ 

◎深度剖析上市公司财务做账、信息披露、监管部门IPO财务监管的实务热点、难点

◎带你透视IPO财务核查的30个细节与关键点！

 

 

企业上市之路：从战略规划到财务合规的实战指南 前言： 在瞬息万变的商业环境中，企业上市已成为众多追求卓越的实体经济体实现跨越式发展的关键一步。然而，这条通往资本市场的道路并非坦途，它充满了挑战、机遇与严谨的要求。从初期的战略定位，到繁复的内部梳理，再到严苛的财务与法律合规，每一个环节都至关重要。本书旨在为渴望在资本市场展翅高飞的企业家、高管团队以及相关从业者提供一份详尽的实战指南。我们深入剖析企业上市的各个维度，整合前沿理论与实操经验，力求为您描绘一幅清晰、可行的上市路线图，助您规避潜在风险，抓住发展契机，最终成功登陆资本市场。 第一卷：企业上市战略与规划——奠定成功基石 第一章：为何上市？洞悉资本市场的驱动力与企业价值 上市的战略意义： 本章将深入探讨企业上市的核心驱动力，包括但不限于： 融资能力跃升： 通过发行股票获得巨额资金，为企业扩张、研发创新、并购重组提供强大的资金支持。 品牌形象提升： 成为上市公司意味着获得了市场的认可与信任，有助于提升企业在行业内的影响力和社会声誉，吸引更多优质客户、合作伙伴和人才。 市值管理与股东价值实现： 通过资本市场实现股东财富的多元化与最大化，为早期投资者提供退出渠道，吸引长期战略投资者。 人才激励与股权融资： 建立有效的股权激励机制，吸引和留住核心人才，激发团队的积极性和创造力。 并购整合的资本工具： 利用上市公司平台，通过股票置换等方式，实现战略性并购，加速产业链整合与扩张。 上市前的价值评估与定位： 在启动上市流程前，对企业自身价值进行客观评估至关重要。本章将引导您思考： 企业核心竞争力分析： 您的企业在市场中拥有哪些独一无二的优势？这些优势是否具有持续性？ 行业前景与市场空间： 所处行业的发展趋势如何？市场空间有多大？企业能否在这个空间中占据有利地位？ 商业模式的清晰度与可持续性： 您的盈利模式是否清晰？是否具备可持续的盈利能力？ 企业文化与团队实力： 强大的企业文化和高素质的管理团队是上市成功的重要软实力。 清晰的上市目标与愿景： 明确上市后企业的长期发展目标，以及希望通过上市达成的具体愿景。 第二章：上市路径的选择——不同资本市场的考量与适配 国内资本市场概览： 上海证券交易所（主板/科创板）： 分析主板的特点、要求与适合企业类型；深入解析科创板的定位、发行条件、审核机制及其对科技创新企业的吸引力。 深圳证券交易所（主板/中小板/创业板）： 探讨主板、中小板（已与主板合并）的上市标准；重点介绍创业板的特点、定位，以及对成长型、创新型企业的支持。 北京证券交易所： 介绍北交所作为服务创新型中小企业的主阵地的特色与优势。 境外资本市场比较： 香港联合交易所： 分析港股上市的优势（如国际化程度高、融资便捷）、不同板块（主板、GEM）的上市要求。 纽约证券交易所/纳斯达克交易所： 探讨美股上市的吸引力（如全球化资本、高估值）、上市流程的复杂性及监管要求。 其他境外市场： 简要提及其他具有潜力的上市地，如新加坡、伦敦等。 企业与资本市场匹配度分析： 企业规模与成熟度： 不同资本市场对企业的规模、盈利能力、发展阶段有不同偏好。 行业特点与监管政策： 某些行业在特定市场更受欢迎，或面临更特殊的监管要求。 发展战略与融资需求： 企业的长期发展战略和短期融资需求，决定了选择最合适的融资平台。 合规性与国际化水平： 企业的合规状况和国际化程度，是选择境外上市的重要考量。 第三章：上市前诊断与准备——夯实内部基础 公司治理结构的优化： 董事会的构建与运作： 独立董事制度、董事会下设专业委员会（审计、薪酬、提名委员会）的设立与职责。 监事会的监督作用： 确保公司运营的合法合规。 健全的内部控制体系： 建立覆盖财务、运营、合规等各个环节的有效内部控制。 股权结构的清晰化与规范化： 解决同业竞争、关联交易等问题，梳理清晰的股权关系。 商业模式的梳理与验证： 清晰的收入确认方式： 确保收入的真实、合法、可追溯。 成本结构的优化与控制： 识别主要成本项，制定有效的成本控制策略。 销售渠道与客户关系管理： 建立稳定、健康的客户基础和销售网络。 研发投入与技术创新： 论证技术优势和持续创新能力，尤其是在科技类企业上市中。 市场调研与竞争分析： 深入的市场细分与目标客户画像： 了解您的客户是谁，他们的需求是什么。 竞争对手分析： 识别主要竞争对手，分析其优劣势，确立自身差异化优势。 行业壁垒与进入策略： 评估行业进入壁垒，制定有效的市场进入和拓展策略。 第二卷：上市流程精细化操作——应对关键节点 第四章：选择中介机构——专业伙伴的价值 券商（保荐人）： 核心作用，包括项目筛选、尽职调查、发行方案设计、上市申请文件撰写、与监管机构沟通等。如何选择一家有实力、经验丰富的保荐机构。 律师事务所： 负责法律尽职调查、法律文件审核、出具法律意见书，确保公司运营的合法合规。选择在资本市场经验丰富的律师团队。 会计师事务所： 负责财务审计、出具审计报告、财务尽职调查，确保财务数据的真实、准确、完整。选择具备上市公司审计资质的知名会计师事务所。 评估机构： 对企业资产、股权等进行价值评估，为上市定价和交易提供依据。 其他专业机构： 如信用评级机构、信息披露咨询机构等。 如何评估与选择中介机构： 考察其过往项目经验、专业能力、行业口碑、沟通协作能力。 第五章：尽职调查与内核——严谨的态度与深入的挖掘 尽职调查的全面性： 法律尽职调查： 股权、合同、知识产权、行政许可、重大诉讼与仲裁、合规性等。 财务尽职调查： 收入、成本、费用、资产、负债、关联交易、内部控制、财务预测等。 业务尽职调查： 商业模式、市场竞争、客户资源、供应商关系、运营能力等。 内核流程的重要性： 券商内核： 保荐机构内部的审核机制，确保项目质量与合规性。 交易所问询与反馈： 认真梳理和回复交易所提出的问题，是上市过程中至关重要的一环。 证监会审核： 提交注册申请，接受中国证监会的最终审核。 如何高效应对尽职调查与内核： 充分的资料准备： 提前准备好所有可能需要的文件和资料。 坦诚沟通与积极配合： 与中介机构保持开放、坦诚的沟通，提供必要的支持。 预判问题与提前准备： 针对可能出现的问题，提前梳理并准备好解释和解决方案。 第六章：财务规范与报告——准确的数字是上市的生命线 历史财务报告的审计： 确保过去三年（或更长时间）的财务报表符合会计准则，并经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。 收入确认的合规性： 严格按照会计准则对收入进行确认，重点关注期后回款、合同履约情况等。 成本费用核算的真实性： 确保所有成本费用的发生与企业经营活动相关，并有充分的凭证支持。 关联交易的披露与规范： 披露所有关联交易，并确保交易价格的公允性，避免利益输送。 财务预测与分析： 结合公司实际情况，进行合理、审慎的财务预测，并提供必要的分析。 内部控制的有效性： 建立健全的财务内部控制体系，并接受审计师的评估。 第七章：法律合规与风险管理——规避上市“绊脚石” 股权合规： 股东主体资格、股权变动合法性、股权激励的合规性、国有股、外资股的特殊规定。 合同与协议的合规性： 重要的经营合同（如销售合同、采购合同、租赁合同、借款合同等）的合法性、有效性。 知识产权的保护与使用： 确保公司拥有自主知识产权，或合法获得使用许可，不存在侵权风险。 行政许可与资质： 审查公司是否取得所有必要的行政许可和行业资质，并保持有效。 重大诉讼与仲裁： 梳理公司面临的重大诉讼或仲裁，评估其对公司的影响，并制定应对策略。 税务合规： 审查公司税务申报的准确性、完整性，是否存在税务风险。 环保与安全生产： 确保公司符合国家在环保和安全生产方面的法律法规。 第八章：信息披露的艺术与技巧——公开透明的原则 招股说明书（申报稿）的撰写： 内容要点： 公司基本情况、发行人概况、风险因素、募集资金运用、财务会计信息、股本结构、董事监事高管、公司治理、业务与技术、资产与负债、重要合同、关联交易、税务情况、法律意见等。 语言风格： 准确、客观、清晰、易懂，避免使用含糊不清或具有误导性的表述。 风险因素的充分揭示： 识别并详细披露可能影响公司未来发展的主要风险，这是保护投资者、履行信息披露义务的关键。 持续的信息披露义务： 上市后，企业需要定期披露年报、半年报、季报，以及临时公告重大事项，保持信息公开透明。 与投资者沟通的策略： 如何通过投资者关系管理，建立良好的投资者关系。 第三卷：上市后的发展与资本运作——持续成长的动力 第九章：上市后的市值管理与投资者关系——维护市场信心 建立专业的投资者关系团队： 负责与投资者、分析师、媒体等进行沟通。 定期与非定期信息披露： 确保信息披露的及时性、准确性和完整性。 业绩预告与业绩说明会： 稳定市场预期，解读公司业绩。 股东大会与投资者沟通： 积极参与股东大会，听取股东意见。 危机公关与舆情管理： 建立有效的危机应对机制，及时处理负面信息。 如何制定有效的市值管理策略： 结合公司实际情况，通过良好的经营业绩、清晰的战略规划、有效的沟通，提升公司价值。 第十章：资本运作的多元化实践——实现价值最大化 再融资（增发、配股、发行债券）： 如何利用资本市场进行后续融资，支持企业发展。 并购重组： 上市公司如何通过并购整合，实现产业链扩张、技术升级、市场拓展。 股权激励计划的优化： 如何通过股权激励，持续激发员工积极性，提升公司整体竞争力。 分红与派息政策： 稳定、合理的分红政策，回馈股东，提升市场信心。 市值回购： 在适当的时机，通过股票回购，提振股价，回报股东。 结论： 企业上市是一项系统工程，需要战略眼光、精细化操作、专业支持和持续努力。本书从企业上市的战略规划、流程操作到上市后的发展，为您提供了一套完整的解决方案。我们希望本书能成为您在上市征途中不可或缺的向导，帮助您克服挑战，抓住机遇，最终实现企业价值的飞跃。请记住，上市并非终点，而是企业迈向更高台阶的新起点。祝愿您的企业在资本市场的舞台上，书写辉煌的篇章。

评分☆☆☆☆☆

这套书的编排方式，尤其是对IPO财务核查的深入剖析，可以说是做得相当有心。它并没有停留在泛泛而谈的理论层面，而是通过大量的真实案例，将复杂的财务核查流程掰开了、揉碎了，用一种近乎“手把手”的教学方式呈现出来。我特别喜欢它对“疑难杂症”的逐一击破，比如在盈利能力、持续经营能力、资产完整性等方面，它都列举了常见的“坑”，并提供了具体的应对策略。这种“对症下药”的模式，对于我们这些在实际操作中遇到具体问题的人来说，简直是雪中送炭。书中的图表和流程图也设计得很清晰，帮助我快速掌握关键信息。更重要的是，它强调了合规性和规范性，这在当前监管日趋严格的环境下，显得尤为重要。我感觉，这本书不仅仅是一本工具书，更像是一位经验丰富的前辈，在耳提面命，教导我们如何才能稳妥地通过上市这场“大考”。

评分☆☆☆☆☆

这套书给我的整体感受是，它非常接地气。我不是财务出身，也不是法律专业人士，但通过阅读这套书，我对IPO上市的复杂流程，尤其是财务核查的核心要点，有了清晰而深刻的认识。书中的语言风格比较朴实，没有过多晦涩的专业术语，即使是非专业人士也能相对容易地理解。它结合了大量实际案例，让我能够将书本上的理论知识与现实中的企业操作联系起来。例如，在讲解关联交易的披露时，它列举了不同的关联交易情形，并说明了如何进行规范披露，这对我非常有启发。总而言之，这套书就像是一位经验丰富、值得信赖的上市顾问，为我提供了宝贵的知识和实用的工具，让我对接下来的上市之路不再感到迷茫和无措，反而充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

对于任何一家有志于上市的企业来说，这套书都具有极高的参考价值。我之所以这么说，是因为它不仅提供了“怎么做”，更重要的是“为什么这么做”。它深入浅出地解释了监管机构审查的逻辑和关注点，让我们能够从一个更宏观的视角去理解上市的要求。比如，在解释持续盈利能力时，它会追溯到企业的商业模式、行业前景，以及如何通过内部控制来保障未来的盈利稳定性，这远比单纯的财务数据分析要深刻得多。我个人觉得，它在“风险提示”和“常见问题解答”方面做得尤为出色，很多我们平时可能忽略的小细节，在这本书里都被拎了出来，并给出了具体的解决建议。这种“防患于未然”的提醒，对于避免上市过程中可能出现的重大失误，具有不可估量的价值。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，在阅读这套书之前，我对IPO的许多流程，特别是财务层面的要求，感到非常模糊，甚至有些恐慌。感觉像是站在一片漆黑的森林边缘，不知道该往哪里走。但是，这套书的出现，就像是为我点亮了一盏明灯。它清晰地梳理了IPO上市的各个环节，从企业自身的规范化运作，到与中介机构的配合，再到证监会的审核要求，都进行了细致的阐述。我尤其欣赏它在“企业上市解决之道”系列中，对不同阶段可能遇到的问题进行了分类讲解，让我能够根据自己企业的具体情况，有针对性地去学习和理解。而《IPO财务核查解决之道》部分，更是将我最头疼的财务问题，通过案例剖析，一一化解。那些看似难以逾越的财务门槛，在这本书的指引下，变得清晰可见，我甚至开始对如何准备财务报表、如何应对现场问询有了更明确的思路。

评分☆☆☆☆☆

《企业上市解决之道（1、2、3）+IPO财务核查解决之道：案例剖析与操作指引》这套书，与其说是“解决之道”，不如说是“解惑之道”更为贴切。我是一名在创业公司摸爬滚打多年的职场人士，亲眼见证了许多企业从初创到寻求上市过程中的种种艰难险阻。尤其是IPO财务核查这个环节，简直是“鬼门关”，稍有不慎就可能前功尽弃，多年的努力付之东流。我一直渴望能有一本系统性的、理论与实践相结合的指南，来帮助我们理清思路，规避风险。这套书的名字很吸引人，我怀揣着极大的期待购入，希望它能像一个经验丰富的向导，带领我们穿越迷雾，直达目标。拿到书的那一刻，厚实的纸张和精炼的排版就给我留下了深刻的印象，让人感觉内容一定相当扎实。我迫不及待地翻阅，想要从中汲取破解上市难题的“真经”。