4本套 企業上市解決之道（1、2、3）+IPO財務核查解決之道：案例剖析與操作指引 法律齣版社 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

• 企業上市
• IPO
• 財務核查
• 公司法
• 證券法
• 資本市場
• 案例分析
• 實務
• 法律齣版社
• 上市輔導

店鋪： 中流砥柱圖書專營店

齣版社： 1

ISBN：9787511848499

商品編碼：28663589867

叢書名： 4本套 企業上市解決之道(123)IPO財務

齣版時間：2017-05-01

 

所謂窮則獨善其身，達則兼濟天下。當我們尚沒有能力決定政策走嚮和改變規則體係的時候，我們需要改變自己態度和完善自身纔能，做好基礎和底層的工作，至少對自己有所交代，對客戶有所交代。假當有一天，我們中某人能夠成為決策者，相信基層的感觸也定是英明決定的嚮導。

本書從股東齣資、股權架構、稅務、業務經營等企業上市的重要方麵係統分析瞭企業成功上市的**要件。通過剖析企業或成功上市或被否決的原因，梳理瞭企業在上市過程中在股東齣資、股權架構和規範運行等方麵遇到的常見問題，為解決企業上市遇到的及審核部門關注的相關問題提供思路和對策。

本書著重針對企業上市過程中的典型、疑難問題提供深度的、全方位的剖析和解決之道，相比《企業上市解決之道》，《企業上市解決之道2:案例延伸與對策分析》做瞭延伸和深入，采用全新的案例內容，增加瞭思考的深度，延展瞭案例分析的思路。

本書重點對各種特定銷售模式的會計準則、財務處理、財務監管等進行實務分析，通過解讀全新政策規定，多角度剖析上市公司財務做賬、信息披露、監管部門IPO財務監管的熱點、難點問題，特彆重視應用細節的提示，旨在為廣大擬上市企業傢及財務工作者提供全方位的實務操作指引和全新的解決思路。

 

投行小兵，畢業於清華大學法學院，目前就職於廣發證券投資銀行部。著有《企業上市解決之道》（法律齣版社2011年5月齣版）、《企業上市解決之道2：案例延伸與對策分析》（法律齣版社2012年1月齣版）、《上市那些事——與公司上市和上市公司有關》（法律齣版社2013年1月齣版）、《企業上市解決之道3：案例提煉與審核關注》（法律齣版社2013年6月齣版）、《投行十年——我在投行的日子》（法律齣版社2015年1月齣版）、《新三闆掛牌解決之道》（法律齣版社2015年8月齣版）、《新三闆實戰操作之道》（法律齣版社2017年1月版）

 

◎投行小兵繼《企業上市解決之道》係列後的全新力作！ 

◎深度剖析上市公司財務做賬、信息披露、監管部門IPO財務監管的實務熱點、難點

◎帶你透視IPO財務核查的30個細節與關鍵點！

 

 

引言 在當今瞬息萬變的商業環境中，企業尋求資本市場的支持以實現快速發展、優化融資結構、提升品牌價值和吸引優秀人纔已成為必然趨勢。而成功登陸資本市場，尤其是首次公開募股（IPO），是許多企業追求的戰略目標。然而，IPO之路並非坦途，其中充滿瞭復雜的法規、嚴格的審計、精細的財務核查以及嚴峻的市場考驗。 本書係，《企業上市解決之道》係列（共三捲），旨在為廣大企業，特彆是處於成長階段、有誌於IPO的民營企業、高科技企業、傳統行業轉型企業以及國有企業改革中的公司，提供一套係統、全麵、實操性的上市解決方案。我們深刻理解企業在上市過程中麵臨的各種挑戰，從戰略規劃、商業模式梳理、公司治理完善，到財務規範、信息披露質量提升，再到與中介機構的協同以及應對監管審查，每一個環節都至關重要，也常常是企業決策者和管理者難以突破的瓶頸。 本係列圖書並非簡單地羅列上市的流程和要求，而是聚焦於“解決之道”。我們精選瞭大量的企業上市實踐中的典型案例，通過深度剖析這些案例背後的成功經驗與失敗教訓，提煉齣可藉鑒的策略和方法。我們相信，理論與實踐相結閤，纔能夠真正賦能企業，使其在上市的道路上少走彎路，更高效、更穩健地達成目標。 第一捲：戰略與模式——上市前的頂層設計 上市並非一蹴而就的終點，而是企業發展到一定階段，為瞭實現更高層次目標而邁齣的關鍵一步。因此，上市前的頂層設計至關重要。 商業模式的審視與重塑： 很多企業在日常運營中可能並未充分審視其商業模式是否具備長期可持續性、是否符閤資本市場的價值判斷標準。本捲將深入分析不同行業、不同類型企業的商業模式，探討如何通過優化産品、服務、渠道、盈利模式等，構建一個更具吸引力和增長潛力的商業生態。特彆關注那些能夠體現科技創新、綠色發展、消費升級等時代主題的商業模式，因為這些模式更容易獲得資本市場的青睞。 戰略定位與市場空間： 企業上市是為瞭獲得發展的動力，那麼清晰的戰略定位和對未來市場空間的準確判斷是驅動增長的引擎。本捲將指導企業如何進行科學的市場細分、競爭分析，確立差異化競爭優勢，並對未來市場規模和增長趨勢進行預測，為投資者描繪一幅充滿希望的發展藍圖。 公司治理結構的構建與完善： 資本市場對公司的治理水平有著極高的要求。本捲將從股權結構優化、董事會與監事會的設立與運作、股東大會製度、內部控製體係建設等方麵，係統闡述如何構建符閤上市公司標準的、透明高效的公司治理體係。這不僅是為瞭滿足監管要求，更是為瞭提升公司的決策效率和風險管理能力。 核心競爭力與技術創新： 在日益激烈的市場競爭中，擁有獨特的核心競爭力是企業生存和發展的基石。本捲將探討如何識彆、培育和強化企業的核心技術、知識産權、品牌影響力、人纔優勢等，並將其轉化為清晰的上市價值。對於科技型企業，尤其會深入剖析如何展示其技術壁壘、研發能力和未來技術演進的潛力。 風險識彆與閤規性審查： 在上市過程中，潛在的風險可能成為絆腳石。本捲將引導企業提前識彆並評估可能影響上市的各類風險，包括但不限於法律風險、閤規風險、經營風險、財務風險、市場風險等，並提齣相應的防範和化解措施。 第二捲：財務與規範——為上市鋪平道路 財務是企業上市的“體檢報告”，其規範性和透明度直接關係到投資者對企業的信心。本捲將聚焦於企業上市過程中最為關鍵的財務環節。 財務報錶編製與披露的規範化： 詳細解析新收入準則、租賃準則等最新會計準則在企業實際操作中的應用，指導企業如何準確、完整、規範地編製符閤上市公司要求的年度報告、半年度報告和季度報告。強調財務信息披露的真實性、準確性和完整性，避免誤導性信息。 會計核算的規範化與追溯調整： 針對企業在上市前可能存在的會計核算不規範、賬實不符、費用列支不當等問題，本捲將提供詳細的解決方案，包括如何進行賬務清理、會計差錯更正，以及對過往會計期間的追溯調整。特彆關注關聯交易、非經常性損益、所得稅處理等復雜事項的規範化。 內部控製體係的建立與優化： 健全的內部控製是企業穩健運營的基石，也是監管機構關注的重點。本捲將深入探討如何建立覆蓋財務、運營、閤規等各個環節的內部控製體係，包括風險評估、內部審計、控製流程設計等，確保企業運營的閤規性、效率性和資産的安全性。 資金鏈的梳理與管理： 充裕且健康的資金鏈是企業持續經營和發展的保障。本捲將指導企業如何梳理曆史資金往來，規範對外投資、藉款、擔保等行為，並建立科學的現金流管理和預測機製，嚮投資者展示企業穩健的財務狀況和良好的造血能力。 稅務籌劃與閤規： 閤理的稅務籌劃不僅能為企業節約成本，更能體現企業的閤規經營意識。本捲將分析企業在上市過程中可能遇到的稅務問題，並提供閤規的稅務籌劃方案，確保企業稅務處理的閤法性、準確性。 第三捲：運營與落地——上市進程中的關鍵環節 上市是一個係統工程，涉及方方麵麵。本捲將關注上市進程中的具體操作，以及如何高效協同各方資源。 與中介機構的協同配閤： 成功的IPO離不開券商、會計師事務所、律師事務所、評估師事務所等專業中介機構的協助。本捲將詳細闡述如何選擇閤適的中介機構，建立有效的溝通機製，明確各方職責，確保信息暢通，閤力推進上市工作。 信息披露的藝術與技巧： IPO過程中的信息披露是雙嚮的，既要滿足監管機構的要求，也要嚮投資者傳遞價值。本捲將深入剖析招股說明書的撰寫要點，如何用清晰、準確、有說服力的語言展示企業的商業模式、財務狀況、風險因素、發展前景等，並分享路演過程中的溝通技巧。 法律法規的遵從與閤規性審查： 深刻理解並遵守《證券法》、《公司法》、《首次公開發行股票並上市管理辦法》等相關法律法規是IPO的生命綫。本捲將重點解讀上市過程中涉及的各類法律閤規要求，幫助企業識彆潛在的法律風險，並提齣有效的應對策略。 企業價值評估與定價策略： 如何為企業進行科學的估值，並製定閤理的發行價格，是IPO過程中需要重點考慮的問題。本捲將介紹主流的企業價值評估方法，並分析影響發行價格的各種因素，幫助企業與承銷商共同製定最優的定價策略。 上市後的持續監管與發展： IPO並非終點，而是新的起點。本捲將展望企業上市後的持續監管要求，包括信息披露、公司治理、內幕交易防範等方麵，並為企業如何利用資本市場平颱實現後續融資、並購重組、戰略擴張等方麵提供指導。 《IPO財務核查解決之道：案例剖析與操作指引》：深入透視財務閤規 在本套《企業上市解決之道》係列的基礎上，我們特彆推齣《IPO財務核查解決之道：案例剖析與操作指引》，旨在進一步聚焦和深化IPO過程中最為復雜和關鍵的“財務核查”環節。 “財務核查”是IPO過程中監管機構、中介機構以及投資者審視企業財務健康狀況的核心環節。其嚴謹性、深入性和穿透性，直接決定瞭企業的上市能否順利通過。本專著深刻理解當前IPO審核政策的變化趨勢，特彆是對財務造假、信披違規等行為的零容忍態度，為企業、券商、會計師等各方提供一份極具價值的操作指南。 財務核查的重點與難點剖析： 本書將圍繞IPO財務核查的各項重點和難點，進行逐一深入分析。這包括但不限於： 收入確認的閤規性： 如何真實、準確地確認收入，避免提前確認、虛構收入、關聯方交易輸送利潤等問題。將結閤具體案例，演示如何梳理收入流水，驗證閤同履約情況，以及處理復雜收入模式（如軟件許可、服務收入、訂閱費等）。 成本費用的真實性與完整性： 詳細闡述如何核查成本費用的構成，確保其真實、閤理、準確入賬。重點關注研發費用、銷售費用、管理費用等關鍵科目的核算，以及期間費用的資本化與費用化界定。 資産的真實性與估值： 深入探討存貨、固定資産、無形資産、在建工程等各類資産的核查方法，包括實地盤點、發票驗證、權屬證明核查，以及對資産公允價值的判斷。 負債的完整性與閤規性： 關注或有負債、錶外負債、對外擔保、未決訴訟等潛在負債的披露，以及各類藉款、應付賬款、預收賬款的真實性。 現金流量的真實性與閤理性： 重點分析經營性、投資性、籌資性現金流的匹配關係，識彆異常的現金流入流齣，以及是否存在資金“空轉”的現象。 關聯方交易的規範性： 詳細解析關聯方交易的界定、披露要求以及如何進行閤規性審查，防止通過關聯交易進行利益輸送或粉飾報錶。 非經常性損益的閤理性： 剖析非經常性損益的構成，以及如何區分其真實性與偶發性，避免其對企業真實盈利能力的掩蓋。 典型案例深度解析： 本書精選瞭近年來IPO過程中因財務問題被否決或被重點關注的典型案例。通過對這些案例的詳細剖析，將揭示問題産生的根源、監管機構關注的焦點，以及企業應如何吸取教訓，提前防範。每一個案例都將附帶具體的財務數據、披露細節，以及作者的專業點評，具有極強的藉鑒意義。 操作指引與工具箱： 本書不僅是理論的闡述，更是一本實操手冊。我們將提供一係列操作指引和實用工具，例如： 財務核查清單： 幫助企業和中介機構係統地梳理和檢查各項財務指標。 數據勾稽關係檢查錶： 演示如何通過多維度數據交叉驗證，發現財務數據的不一緻性。 證據搜集與保存指南： 指導企業如何有效搜集、整理和保存與財務核查相關的各類證據材料。 與監管溝通的技巧： 提供在財務問詢環節，如何與監管機構進行有效、坦誠溝通的建議。 新形勢下的財務核查趨勢： 隨著監管政策的不斷深化，本專著也將探討當前環境下財務核查的新趨勢，例如對“資金流水”的穿透式核查、對“盈利模式”的實質性判斷、對“技術創新”的財務印證等，幫助企業提前適應新的監管要求。 結語 《企業上市解決之道》係列以及《IPO財務核查解決之道》是為助力中國企業邁嚮資本市場、實現高質量發展而精心打造的係列圖書。我們緻力於將理論知識、實踐經驗和最新的監管動態融會貫通，為企業提供最實用、最權威的上市解決方案。我們相信，通過閱讀本係列圖書，企業管理者和相關從業人員能夠更好地理解上市的要求，更有信心地規劃和執行上市戰略，最終實現企業價值的飛躍。

評分☆☆☆☆☆

初次接觸這本書，我本來是抱著一種“看熱鬧”的心態，畢竟“IPO”這個詞聽起來就挺高大上的，而且“解決之道”這個詞又充滿瞭希望，仿佛隻要讀瞭這本書，就能立刻解開所有上市的難題。然而，讀完後，我發現這本書遠比我想象的要紮實得多。它並沒有提供什麼“一夜暴富”的秘籍，也沒有那些空洞的理論說教。相反，它像一位經驗豐富的醫生，仔細地為你剖析企業的“病癥”，然後給齣切實可行的“藥方”。 書中對於企業上市過程中可能遇到的各種障礙，都進行瞭非常細緻的梳理。比如，在關於股權結構的設計方麵，它不僅僅是告訴你“要怎麼做”，而是深入探討瞭不同股權結構的優劣勢，以及在不同發展階段的企業應該如何選擇。我印象特彆深刻的是，它分析瞭某傢公司在早期股權融資時，因為股權分配不均而埋下的隱患，以及在上市前夕是如何花費巨大代價去糾正的。這種“前車之鑒”式的案例分析，讓我對股權設計有瞭更深刻的認識，也更加意識到早期規劃的重要性。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，“企業上市”這個話題對很多人來說都像是一個遙不可及的目標，充滿瞭神秘感和未知。市麵上關於企業上市的書籍不少，但真正能夠深入淺齣、並且具有指導意義的卻不多。然而，當我翻開這套書時，我立刻感受到瞭一種不同的氣息。它不像有些書那樣堆砌概念，而是從實際問題齣發，用大量的案例來支撐觀點。 尤其是在法律閤規方麵，書中對企業在上市過程中可能遇到的法律風險，比如同業競爭、知識産權糾紛、勞動用工等，都進行瞭詳細的解讀，並提供瞭相應的解決方案。它讓我意識到，上市不僅僅是財務的規範，更是法律閤規的保障。書中對一些因法律問題而導緻上市失敗的案例分析，讓我警醒，也讓我對如何規避這些風險有瞭更清晰的認識。這本書真正做到瞭“解決之道”，它不是讓你去避免問題，而是讓你去理解問題，並找到解決問題的最佳途徑。

評分☆☆☆☆☆

說實話，一開始我拿到這套書時，覺得“企業上市解決之道”這個名字有點像市麵上那些泛泛而談的書籍，但真正翻開閱讀後，我纔意識到它低調的外錶下隱藏著多麼深厚的功力。它不是那種會用華麗辭藻來吸引眼球的暢銷書，而更像是一本厚重的工具書，一本案頭必備的參考書。 它不僅僅關注瞭上市本身，更深入地探討瞭企業在上市前的準備工作。比如，在公司治理方麵，書中詳細講解瞭建立健全董事會、監事會、獨立董事製度的重要性，以及如何規範信息披露。它還分析瞭一些因公司治理不完善而導緻上市失敗或延期的案例，這讓我明白，上市不僅僅是財務數字的遊戲，更是對企業整體運營能力和規範化水平的考驗。讀完之後，我感覺自己對一個“好公司”應該具備的特質有瞭更清晰的認識。

評分☆☆☆☆☆

這本書最讓我驚喜的是它的“案例剖析”部分。我一直覺得，理論知識如果不能與實際相結閤，那就很難真正落地。而這套書，恰恰在這方麵做得非常齣色。它選取瞭不同行業、不同規模的上市企業案例，從財務、法律、公司治理等多個維度，層層剝繭，將IPO過程中遇到的具體問題和解決方案一一呈現。 我尤其喜歡關於“財務核查”的部分。以往我隻知道上市需要財務報錶，但書中詳細講解瞭財務核查的流程、關注點以及可能齣現的風險點，甚至列舉瞭許多實際的核查底稿示例。這讓我明白，原來上市的財務要求是如此嚴謹和細緻。書中提到一個案例，某傢企業因為曆史數據的不規範，在上市前不得不花費大量時間和精力進行賬務梳理和調整，這讓我深刻認識到規範財務管理的重要性。對於創業者來說，這不是一本“教你如何造假”的書，而是“教你如何閤規”的教科書，非常有價值。

評分☆☆☆☆☆

這套書最令我印象深刻的是它的“實操性”。它並不是那種紙上談兵的理論著作，而是充滿瞭大量的案例分析和操作指引。尤其是在“IPO財務核查解決之道”這本中，我感覺就像是在跟隨一位經驗豐富的財務顧問，一步一步地學習如何進行財務核查。 書中對財務報錶的可疑之處、潛在的風險點，都進行瞭非常細緻的剖析。比如，關於收入確認的時點、成本的歸集方式，以及關聯交易的披露等，都提供瞭具體的案例和分析。我以前一直覺得財務核查是很神秘的事情，但讀完這本書，我感覺自己對這個過程有瞭清晰的瞭解。它讓我明白，很多企業在上市過程中遇到的問題，並非是“不可解決”，而是需要有條理、有方法地去解決。這本書給我帶來的最大價值，就是讓我看到瞭解決問題的路徑。