2018税务师教材 2018年全国税务师职业资格考试教材·涉税服务相关法律 注册税务师 正版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组编 著

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店铺： 凤凰新华书店旗舰店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567806818

商品编码：29198541792

包装：平装-胶订

开本：16

出版时间：2018-05-01

编辑推荐

时效性强

根据大纲要求，教材依据2018年4月30日前发布的税收及相关政策，基于历年税务师考试命题，对各科内容进行完善，使之符合新政策变化和命题趋势。

知识精要

通过对浩如烟海的税收、财会、相关法律等制度政策提炼总结，辅以实例和详细解答，对各科知识要点、重点、难点进行深度解析。

服务超值

中国税务出版社随教材附赠多项增值服务，包含新旧教材内容差异对比、相关法规政策指引等，帮助考生提高复习效率和应试效果。

内容简介

为帮助考生全面理解2018年全国税务师职业资格考试大纲，有效复习备考，中国注册税务师协会组织编写了《2018年全国税务师职业资格考试教材》由中国税务出版社出版。

《涉税服务相关法律》是全国税务师职业资格考试系列教材的重要组成部分，旨在为考生系统梳理和讲解与涉税服务活动紧密相关的法律法规体系。本书内容严谨，条理清晰，紧扣考试大纲要求，是备考2018年度税务师职业资格考试涉税服务相关法律科目的权威参考书。 本书聚焦于涉税服务领域的核心法律知识，涵盖了国家税收制度的基础、税收征管的法律依据、纳税人与税务机关的权利义务、以及与涉税服务工作直接相关的各项法律规定。通过对这些知识点的深入剖析，帮助考生建立起完整的法律知识框架，掌握运用法律分析和解决涉税问题的能力。 第一部分：税收法律制度基础 本部分将系统介绍中国税收法律制度的基本框架和核心原则。考生将深入了解税收的法律渊源，包括宪法中关于税收的规定、法律、行政法规、部门规章等不同层级的法律规范。重点会放在税收征收管理法的核心内容，例如税收法定原则、税收征管的权力与责任划分、纳税人义务与权利的保障。 税收法定原则的内涵与实践：详细阐释了税收法定原则对于现代税收制度的重要性，包括税种的设立、税率的确定、税收征收的法定程序都必须由法律明确规定，体现了对纳税人权利的尊重和对国家税收权力的约束。 税收征收管理法的核心条款：深入解读《中华人民共和国税收征收管理法》中的关键条款，如纳税登记、纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务行政复议与行政诉讼等，为考生理解税收征管流程和法律依据奠定基础。 纳税人权利与义务的法律保障：详细梳理了纳税人在税收征管中的各项权利，例如知情权、陈述权、申辩权、申请减免税权、获得退税权等，并分析了税务机关在保障这些权利方面的法律责任。同时，也强调了纳税人依法履行纳税义务的重要性，以及逃避税行为可能承担的法律后果。 第二部分：涉税服务相关法律详解 本部分是本书的核心内容，将围绕税务师在实际执业过程中可能遇到的各类法律问题展开。重点讲解与税务代理、税务咨询、税务筹划等涉税服务活动密切相关的法律法规，确保考生能够准确理解和适用。 税务代理与税务经纪法律制度：详细介绍税务代理的法律概念、代理范围、代理人与被代理人的权利义务关系、以及代理合同的订立、履行和变更等内容。同时，也将涉及税务经纪人的法律地位和业务规范。 税收征管与法律责任：深入探讨税收征管过程中可能涉及的法律责任，包括税务行政处罚的种类、适用条件、程序以及救济途径。例如，对偷税、漏税、骗税等违法行为的法律认定和处罚标准进行细致讲解。 纳税人权利救济的法律途径：系统介绍纳税人如何在税收争议中寻求法律救济，包括税务行政复议的条件、程序、法律效力，以及税务行政诉讼的提起、审理和判决。通过案例分析，帮助考生理解如何运用法律手段维护纳税人合法权益。 特定税种的法律规定：在宏观的税收征管法框架下，本书还将涉及与涉税服务密切相关的特定税种的法律规定，例如增值税、企业所得税、个人所得税等。重点在于理解这些税种的征税范围、计税依据、税率、征收方式以及相关的法律责任。 第三部分：经济法律制度在涉税服务中的应用 涉税服务活动并非孤立存在，而是与整体经济法律制度相互交织。本部分将重点分析与涉税服务活动密切相关的其他经济法律制度，帮助考生从更广阔的视角理解涉税服务活动的法律环境。 公司法与税法：分析公司设立、变更、解散、清算等过程中的税务处理，以及公司法对公司纳税义务的影响。例如，公司注册资本的法律规定如何影响企业的税务身份，股东出资方式的法律规定如何影响企业的所得税处理等。 合同法与税法：研究合同的订立、履行、变更、解除等环节对税务处理的影响，以及合同条款的法律效力如何影响税务机关的征税判断。例如，销售合同的法律条款如何影响增值税的计税，租赁合同的法律规定如何影响企业所得税的扣除等。 民事诉讼法与行政诉讼法在税收争议中的应用：进一步深化对税收争议解决机制的理解，侧重于民事诉讼法和行政诉讼法在处理税收纠纷时的具体应用，例如证据规则、诉讼时效、管辖权等。 其他相关法律：简要介绍与其他涉税服务活动相关的其他经济法律，如知识产权法、劳动合同法等，分析其在特定涉税服务场景下的潜在影响。 学习方法与备考建议 本书在内容编排上，力求逻辑严谨，层层递进，便于考生系统掌握。在每个章节的末尾，通常会设置相关的学习提示和章节小结，帮助考生回顾和巩固所学知识。 精读与理解：考生应仔细阅读教材的每一部分，理解法律条文的内在逻辑和立法精神，而非死记硬背。 联系实际：将书本知识与实际的涉税服务案例相结合，思考法律规定在实践中的应用，有助于加深理解和记忆。 关注更新：法律法规时常更新，考生应关注最新的法律修订和政策解读，确保掌握的知识是最新、最准确的。 做题巩固：配合教材的习题，或者做历年的真题，可以检验学习效果，发现知识盲点，并熟悉考试题型和解题技巧。 体系构建：在学习过程中，不断构建和完善自己的税收法律知识体系，将零散的知识点串联起来，形成一个有机的整体。 总结 《涉税服务相关法律》一书，是2018年全国税务师职业资格考试必备的参考资料。它不仅是理论知识的宝库，更是指导涉税服务实践的法律罗盘。通过系统学习本书内容，考生将能够牢固掌握涉税服务所需的法律基础，为成功通过考试、成为一名合格的税务师打下坚实的基础。本书旨在帮助考生建立起坚实的法律功底，提升其在复杂涉税环境中的分析、判断和解决问题的能力，从而更好地服务于国家税收事业的发展。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧和纸张质量给人的第一印象是厚重、扎实，符合一本官方指定教材应有的分量感。我特别留意了教材在术语使用上的一致性和规范性。法律文本的严谨性要求每一个词汇都不能随意使用，它必须与官方文件保持高度统一。在这方面，这本书做得相当出色，无论是对“纳税主体”的界定还是对“法律责任”的划分，都体现了出版方的专业水准和对考试要求的深刻理解。然而，这种极致的严谨性也带来了一个副作用：阅读体验的门槛相对较高。对于希望通过阅读来培养法律思维和逻辑推理能力的读者来说，可能需要更高的专注度才能跟上其论述的节奏。我个人希望，在不牺牲法律准确性的前提下，能够引入更多现代教育学中关于知识建构的理论，比如使用更多的案例导入法，先抛出问题，再引导读者从法律条文中寻找答案，而不是直接将结论和条文摆在面前。这样，学习过程将更具探索性和趣味性，让读者从被动的接受者转变为主动的思考者。

评分☆☆☆☆☆

我购买这本书的主要目的是为了系统梳理和查漏补缺，特别是针对那些容易混淆的法律概念和相互冲突的规定。在查阅关于纳税人权利与义务那一章时，我发现教材的处理方式非常直接，几乎就是将《税收征收管理法》中的相关条款进行了整合和提炼。这种直接引用优点是精准，无可指摘其法律效力。然而，在实际学习中，往往一个看似简单的概念背后，却隐藏着复杂的历史演变或多部门法的交叉影响。例如，关于特定税务事项的救济程序，我个人感觉这本书在解释不同救济途径之间的优先适用顺序时，还不够清晰。我需要花费额外的时间去绘制流程图、去比对其他相关法律（比如行政复议法）的规定，才能形成一个完整的认知闭环。这本书为我们提供了“砖块”，但搭建知识大厦的“蓝图”似乎需要我们自己去绘制。如果能有更清晰的图示化表达，或者用对比表格的形式展现相似概念的区别，将会大大提升复习效率，尤其是在考前冲刺阶段，这种清晰度和结构感是决定性的因素。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我更倾向于用“工具书”来形容这本书带给我的初体验。它的排版和字体选择，非常符合我们阅读法律文本时的那种严谨感，密密麻麻的文字似乎都在无声地宣告着其内容的严肃性和不可挑战性。我重点对比了其中关于行政程序法在税务稽查环节的应用那一部分。这部分内容无疑是详尽的，列举了从立案到结案的每一个关键节点，以及相应的法律后果。这对于需要精确把握程序正义的学习者来说，无疑是极其宝贵的。但与此同时，我也发现，这种过度侧重“规定是什么”而略微忽视了“为什么是这样”的写作风格，使得整个阅读过程略显枯燥乏味。我个人比较希望教材能像一位经验丰富的前辈在耳边指导，不仅仅告诉我法律条文的字面意思，还能点拨一下这些条文背后的立法精神和实务中常见的“灰色地带”或争议点。如果能在每个章节后增加一些“实务解读”或“难点辨析”的小栏目，我想，这本书的实用价值会提升一个档次。目前的版本，更像是一份非常优秀的法律条文汇编，而非一本真正意义上的“考试指导”手册。

评分☆☆☆☆☆

这本教材，说实话，刚拿到手的时候，沉甸甸的感觉就让人对它抱有很高的期待。毕竟是冲着税务师这个含金量越来越高的证书去的，自然希望手里的资料是权威、全面且与时俱进的。我特地翻阅了目录和前几章的内容，从整体编排上看，它确实努力试图构建一个系统的知识框架。例如，在讲解合同法与税务某些环节的衔接时，那种试图将实务操作和法律条文进行可视化连接的尝试是值得肯定的。编者似乎非常注重理论的深度，引用了大量的司法解释和行政法规的原文，这对于打下扎实的法律基础来说是必要的。但是，作为一名初次接触这个领域的学习者，我感觉这种“面面俱到”的叙述方式，在某些专业术语的解释上显得有些过于精炼和假设读者已有一定基础。对于初学者而言，可能需要结合其他辅助资料，才能真正消化其中晦涩的法律条文。总体来说，它为我指明了学习的方向，但如何将这些冰冷的条文转化为解决实际税务疑难问题的工具，还需要我自己在大量的案例分析中去摸索和体会。期待后续的章节能有更清晰的逻辑脉络和更贴近现实的案例支撑，帮助我们真正跨越理论到实践的鸿沟。

评分☆☆☆☆☆

作为一名常年与法规打交道的人士，我对教材的更新速度和覆盖面有着近乎苛刻的要求。税务法规的变动是常态，因此，任何考试教材的生命力都在于其对最新政策的响应速度。拿到这本2018年的版本，我首先关注的就是近期的重要司法解释是否被完全吸纳。从初步翻阅来看，它对当时的主流政策覆盖得比较到位，没有发现明显的重大遗漏，这让人感到安心。但话说回来，法律的生命力在于解释和适用。我注意到，在涉及一些新兴业务模式对传统法律的冲击时，教材的处理方式显得略微保守和滞后。例如，对于一些新兴的数字经济形态下的税务合规问题，我希望看到更多前瞻性的分析和探讨，而不只是停留在对既有成文法的机械阐述上。毕竟，税务师的工作就是要处理未来可能发生的、尚未有明确判例的问题。如果教材能在现有法律框架下，适当地加入一些“前瞻性思考”的片段，引导我们去预测和应对未来的税务挑战，那么它就不仅仅是一本应试宝典，更是一份有价值的职业发展指南。