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张云野，刘婉华 著

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出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787302380573

商品编码：29759221470

包装：平装

出版时间：2014-09-01

基本信息

书名:职业年金制度研究

定价：38.00元

售价：25.8元,便宜12.2元,折扣67

作者:张云野,刘婉华

出版社：清华大学出版社

出版日期：2014-09-01

ISBN：9787302380573

字数：

页码：

版次：1

装帧：平装

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

内容提要

　　《职业年金制度研究》由介绍我国养老保障制度的整体改革思路和机关事业单位的养老制度改革历程入手，对国内企业年金制度、国外公职人员的养老金制度进行了对比分析，从上海、浙江、广东、山西、重庆等五个职业年金试点地区提取了大量实证数据进行精算，提出了我国机关事业单位职业年金制度建立和发展的基本思路。
　　本书适合机关事业单位人力资源管理者、部门管理者及高校劳动经济专业师生阅读参考。

目录

序言
前言
章　职业年金概论
　节　什么是职业年金
　　一、概念
　　二、基本类型
　　三、计划管理
　　四、基金管理
　第二节　职业年金的主要理论基础
　　一、养老保障制度的多支柱理论
　　二、多支柱理论的实践应用
　第三节　职业年金发展概况
　　一、境外职业年金发展概况及趋势
　　二、我国职业年金发展概况
　第四节　建立和发展职业年金的重要意义
　　一、有利于建立和发展多层次社会养老保障体系
　　二、有利于实现养老保障制度的可持续发展
　　三、有利于促进社会公平性和稳定性
　　四、有利于促进经济稳健增长
　　五、有利于促进企业和机关事业单位的发展
　　六、有利于保障和提高职工养老金待遇
第2章　我国机关事业单位养老保险制度发展历程
　节　机关事业单位概况及其养老保险制度改革历程
　　一、机关事业单位概况
　　二、机关事业单位养老保险制度改革历程
　第二节　机关事业单位退休待遇现状分析
　　一、现行退休待遇政策
　　二、退休人员收入现状
　　三、退休待遇经费来源
　　四、退休待遇计发办法
　第三节　机关事业单位养老保险改革的重点和难点
　　一、政策基础和改革环境
　　二、改革前后的待遇落差
　　三、新旧制度的平稳衔接
　　四、改革所需的资金来源
　　五、制度模式的选择和设计
　小结
第3章　境外公职人员的职业年金
　节　美国的职业年金
　　一、养老保障体系概况
　　二、私营养老金概述
　　三、公共部门职业年金发展概述
　　四、公共部门职业年金计划的典型案例介绍
　第二节　英国的职业年金
　　一、养老保障体系概述
　　二、职业年金总体发展情况
　　三、职业年金计划介绍
　第三节　日本的职业年金
　　一、日本养老保障制度概述
　　二、公共养老金制度
　　三、共济年金制度
　第四节　香港的强积金
　　一、养老保障制度概述
　　二、香港强积金制度概述
　第五节　境外职业年金制度的借鉴与启示
　　一、基本养老保险制度须合理定位
　　二、税收政策和基金来源需政策保障
　　三、确保多种制度的适度统一
　　四、选择合理有效的基金管理模式
　　五、适当赋予个人基金投资选择权
　　六、为个人养老基金投资提供风险转移机制
第4章　我国企业年金制度分析及启示
　节　我国企业年金发展概况
　　一、发展历程
　　二、市场现状
　第二节　我国企业年金制度特点
　　一、制度体系
　　二、运作模式
　　三、计划类型
　第三节　企业年金计划管理
　　一、实施范围
　　二、资金筹集
　　三、缴费分配
　　四、领取方式
　　五、方案示例
　　六、管理机构选择
　第四节　企业年金基金管理
　　一、运营流程要点
　　二、运营监督管理
　　三、信息披露管理
　　四、投资管理
　　五、市场监督体系
　　六、风险控制体系
　第五节　税收优惠政策
　　一、政策发展历程
　　二、现行政策分析
　第六节　对构建职业年金制度的启示
　　一、企业年金制度取得的主要经验
　　二、对构建职业年金制度的参考和借鉴
　小结
第5章　机关事业单位职业年金制度设计
　节　制度设计原则与制度模式
　　一、设计基本原则
　　二、制度模式选择
　第二节　职业年金计划管理
　　一、类型选择
　　二、实施范围
　　三、缴费办法
　　四、资金筹集
　　五、归属和待遇领取
　第三节　职业年金基金管理
　　一、基金管理模式
　　二、基金投资管理
　　三、监管体系建设
　　四、风险控制制度
　第四节　职业年金税收优惠政策
　　一、国外经验借鉴
　　二、我国税收优惠政策有待进一步完善
　小结
第6章　机关事业单位职业年金制度实施路径
　节　职业年金实施基础
　　一、政策宣导
　　二、组织保障
　第二节　职业年金计划建立
　　一、方案设计
　　二、数据测算
　　三、模式选择
　　四、机构选择
　第三节　计划管理
　　一、管理原则
　　二、管理要求
　　三、管理流程
第7章　职业年金精算案例解析
　节　模型概述
　　一、现金流精算模型
　　二、福利现值精算模型
　　三、实现工具
　第二节　基础数据
　　一、各类人员统计人数
　　二、在职人员年龄结构
　　三、收入结构
　第三节　模型假设
　第四节　测算模型及结果
　　一、测算模型
　　二、测算结果输出表
　　三、测算结果分析
　　四、敏感性分析
　第五节　结论与思考
　　一、平稳衔接
　　二、可持续性
　　三、对补偿缴费的思考
　　四、设置过渡期和统筹账户
后记

作者介绍

文摘

序言

《职业年金制度的演进与未来展望》 导言 在中国经济社会转型与人口结构变化的宏观背景下，多层次、多支柱的养老保障体系建设的重要性日益凸显。在基本养老保险之外，作为重要的补充形式，职业年金制度的建立与发展，不仅关乎国家经济的可持续发展，更直接关系到广大劳动者的晚年生活质量。本书《职业年金制度的演进与未来展望》，旨在深入剖析我国职业年金制度的起源、发展脉络、现状特征、面临的挑战以及未来发展趋势，为政策制定者、实践操作者、理论研究者以及普通劳动者提供一份系统、详尽的参考。 第一章：职业年金制度的理论基石与历史溯源 本章将首先梳理职业年金在多层次养老保障体系中的定位与功能，阐述其作为企业与个人共同责任的补充养老金的理论基础。我们将探讨养老金制度演进的全球视角，特别是发达国家在建立和完善职业养老金制度方面的经验教训，分析不同模式（如固定缴款制、固定给付制）的优劣及其适用性。 随后，本章将聚焦中国职业年金制度的孕育与诞生。我们将回顾中国改革开放以来，尤其是20世纪末以来，社会保障制度改革的历程，探讨职业年金制度出台的时代背景、宏观政策目标以及其与企业年金、基本养老保险之间的逻辑关系。我们将深入研究相关政策法规的制定过程，梳理其关键节点和核心理念。 第二章：我国职业年金制度的现状分析与制度设计解读 本章将对当前我国职业年金制度的实践运行情况进行全面梳理和深入分析。我们将详细解读《企业年金基金管理暂行办法》、《职业年金基金管理暂行办法》等核心法规，逐一解析制度设计的关键要素，包括： 缴费机制： 分析单位和个人在职业年金中的缴费比例、缴费基数、缴费方式等，探讨不同缴费模式对制度可持续性和参保积极性的影响。 基金管理： 深入剖析职业年金基金的投资管理模式，包括基金的设立、托管、投资范围、投资策略、风险控制等。我们将评估现有基金管理机构的专业能力和运作效率，分析不同投资组合对收益和风险的平衡作用。 待遇领取： 详细阐述职业年金待遇的领取方式、领取条件、领取期限等，包括一次性领取、分期领取、按月领取等，以及与基本养老金之间的衔接问题。 账户管理： 分析职业年金个人账户的管理模式，包括账户的记账、结息、转移等，以及其在保障个人权益中的作用。 法律法规与监管： 评估现行法律法规体系的完备性与有效性，分析监管部门在制度运行中的职责与作用，探讨如何加强对职业年金基金的监管，保障参保人的合法权益。 同时，本章还将通过数据分析，呈现职业年金制度的覆盖范围、基金规模、投资收益、待遇水平等关键运行指标，力求客观、准确地反映制度的实际运行状况。 第三章：职业年金制度面临的挑战与问题探析 尽管我国职业年金制度取得了显著进展，但其在发展过程中也面临着一系列挑战和亟待解决的问题。本章将重点聚焦这些关键议题： 覆盖面不足与公平性问题： 分析当前职业年金制度在不同所有制企业、不同行业、不同地区之间的覆盖率差异，探讨如何扩大制度的覆盖范围，提高制度的公平性。 单位与个人缴费意愿与能力： 深入分析单位和个人参与职业年金的积极性影响因素，包括企业经营状况、文化观念、激励机制等，以及如何有效引导和激励参保。 基金投资收益与风险管理： 评估当前基金投资策略的有效性，分析市场波动、通货膨胀等因素对基金收益的影响，探讨如何优化投资组合，提高投资收益，同时有效控制风险。 制度可持续性与长期平衡： 探讨职业年金制度在长期运行中的财务可持续性问题，包括人口老龄化、预期寿命延长等因素对基金支付能力的影响，以及如何实现代际公平。 制度的灵活性与适应性： 分析当前制度设计在适应市场经济发展、劳动者流动性增强、新型就业形态出现等方面的局限性，探讨如何提高制度的灵活性和适应性。 信息不对称与宣传教育不足： 探讨参保人员对职业年金制度的认知度、理解度不高的问题，以及由此带来的信息不对称和参与意愿不足。 第四章：职业年金制度的改革方向与未来展望 基于对现状的分析和挑战的探析，本章将重点探讨我国职业年金制度的改革方向和未来发展趋势。 完善制度设计： 建议在缴费机制、投资管理、待遇领取等方面进行优化。例如，可以考虑探索差异化的缴费模式，鼓励长缴多得；优化基金投资策略，引入更多元的投资工具；研究更加灵活的待遇领取方式，满足不同参保人的需求。 扩大制度覆盖： 提出扩大职业年金覆盖范围的具体路径，包括推动中小微企业参与、引导非公有制经济组织建立职业年金、探索面向灵活就业人员的补充养老保险模式等。 提升基金投资能力： 强调加强职业年金基金的专业化、市场化投资管理，提升投资团队的专业素养，完善风险管理体系，确保基金的稳健增值。 加强宣传教育与信息公开： 建议加强对职业年金制度的宣传普及，提高公众的认知度和参与度，建立透明的信息公开机制，让参保人充分了解自己的权益。 促进制度协同与一体化： 探讨如何更好地协调基本养老保险、企业年金与职业年金之间的关系，实现制度的有效衔接与协同发展，构建更加完善的多层次养老保障体系。 借鉴国际经验与本土创新： 在学习借鉴国际成熟经验的同时，更要结合中国国情，探索具有中国特色的职业年金发展道路，推动制度的持续创新。 结论 《职业年金制度的演进与未来展望》一书，力求在理论与实践的结合中，提供一份深入、前瞻的研究。本书不仅是对当前职业年金制度的一次全面体检，更是对未来发展道路的一次深度探索。通过对制度的深刻理解和对挑战的有效应对，我们有理由相信，中国的职业年金制度将会在保障劳动者晚年生活、促进社会和谐稳定方面发挥越来越重要的作用。本书的完成，旨在为这一伟大进程贡献一份绵薄之力。

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