企業內部審計全流程指南 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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楊文梅 著

圖書標籤:

• 內部審計
• 企業審計
• 審計流程
• 風險管理
• 閤規審計
• 內部控製
• 審計實務
• 財務審計
• 管理審計
• 審計指南

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115422378

版次：1

商品編碼：11916181

包裝：平裝

開本：16開

用紙：膠版紙

頁數：317

字數：450000

正文語種：中文

編輯推薦

《企業內部審計全流程指南》以改善企業經營管理、提高經濟效益為目標！
把內部審計工作流程化、錶格化、範本化！
為什麼選擇《企業內部審計全流程指南》這本書？
*實操性強
本書涵蓋瞭內部審計的整個流程介紹，並配有大量實戰範本、圖錶和文書，與實際工
作聯係緊密，具有很強的操作性。
*指導性強
本書依據新的《中華人民共和國內部審計準則》《企業內部控製基本規範》《企業
內部控製配套指引》《企業會計準則》《企業財務通則》等法規編寫而成，可作為內部審計從業者的培訓用書和實用指南。
*專業性強
本書作者具有豐富的企業內部審計工作經驗，對企業內部審計實施有獨到的見解和操
作經驗。

內容簡介

《企業內部審計全流程指南》依據新的《中華人民共和國內部審計準則》《企業內部控製基本規範》《企業內部控製配套指引》《企業會計準則》《企業財務通則》等法規編寫而成。
《企業內部審計全流程指南》共分為五章，主要從內部審計機構的管理、內部審計工作流程步驟、企業績效審計、業務流程內部控製審計、信息係統審計五個方麵，對企業內部審計及其管理做瞭實操性的指引，通過大量的實戰範本，對企業內部審計的整個流程進行瞭詳細的介紹。
《企業內部審計全流程指南》內容新穎、可操作性強，適閤企業財務人員、內部審計從業者、企業管理者和相關財經院校的審計、財會類專業師生參考閱讀。

作者簡介

楊文梅，中南財經政法大學工商管理碩士，國際注冊內部審計師（CIA），高級會計師，具有20多年財務管理和內部審計工作經驗，曾擔任多傢快銷企業財務總監和審計總監，特彆擅長快速發展中民營企業財務管理規範化戰略策劃、內部控製製度及流程設計和實施培訓，對企業內部控製流程梳理和企業內部審計實施有非常獨到的見解和豐富的操作經驗。

目錄

第 1 章 內部審計的管理
內部審計是企業內部經濟監督的一種形式，是企業內部審計機構依照國傢有關法規和企業有關規章製度， 對企業（包括投資的企業、承包租賃的企業）和各部門的財務收支及其經濟活動的真實性、閤法性、閤理性和有效性進行獨立審計，對企業安排的工作落實情況進行審計監察，以達到堵塞漏洞、完善製度、改善管理、提高經濟效益的目的。
第 1 節 內部審計機構的建立與管理 2
一、內部審計機構的設置 2
二、內部審計人員優化配置 6
三、內部審計人員的職業道德規範 9
第 2 節 內部審計機構的工作管理 11
一、工作程序規範化 11
二、內部審計機構的項目管理 12
三、利用外部專傢服務的管理 14
四、內部審計與外部審計的協調 15
五、內部審計中人際關係的協調 16
第 3 節 內部審計質量控製 19
一、健全內部審計組織保障機製 19
二、建立健全質量控製製度 19
三、健全內部審計質量的人員控製機製 20
四、內部審計質量控製的手段 21
五、審前、審中、審後全過程控製 22
第 2 章 內部審計工作流程步驟
任何工作都是有序可循的，內部審計工作也是如此。為瞭完善企業內部審計工作、確保內部審計人員順利完成審計任務，有必要規範內部審計具體業務的操作流程。
第 1 節 審計立項與授權 26
一、審計立項 26
二、審計批準與授權 26
第 2 節 審計準備 26
一、初步確定具體審計目標和審計範圍 26
二、研究背景資料 27
三、成立審計小組和確定審計時間 27
四、編製年度審計工作計劃 27
五、製定項目審計方案 28
六、發齣審計通知書 30
【實戰範本 01】年度審計計劃 32
【實戰範本 02】集團公司××年度審計工作計劃 36
【實戰範本 03】審計工作方案 39
【實戰範本 04】某企業資本性支齣業務流程審計方案 42
第 3 節 獲取審計證據 61
一、審計證據的種類 61
二、審計取證要求 61
三、獲取審計證據的工作步驟 62
四、審計證據的搜集方法 65
第 4 節 分析性程序及審計測試 67
一、分析性程序 67
二、審計測試 71
第 5 節 編寫審計工作底稿 73
一、編製審計工作底稿的目的 73
二、審計工作底稿的分類 73
三、審計工作底稿的主要要素 73
四、審計工作底稿編製的要求 74
【實戰範本 05】固定資産循環內部審計工作底稿 74
【實戰範本 06】籌資與投資循環內部審計工作底稿 85
【實戰範本 07】銷售與收款循環內部審計工作底稿 95
【實戰範本 08】采購與付款循環內部審計工作底稿 106
【實戰範本 09】生産與倉儲循環內部審計工作底稿 115
第 6 節 審計報告 126
一、審計復核與監督 126
二、整理審計工作底稿及相關資料，編寫意見交換稿 126
三、與被審計單位交換意見 126
四、編製正式的審計報告 127
五、審核並報送審計報告 128
【實戰範本 10】內部控製審計報告 129
第 7 節 審計復核 132
一、復核的事項 132
二、復核的程序 133
第 8 節 後續審計——跟進審計決定的執行情況 133
一、後續審計的一般原則 134
二、後續審計程序 134
第 9 節 建立審計檔案 134
一、應歸入審計檔案的文件和材料 135
二、審計捲宗內的文件和材料的排列 135
第 3 章 企業績效審計
為瞭規範績效審計工作，提高績效審計質量和效率，根據《內部審計基本準則》，中
國內部審計協會製定瞭《第2202號內部審計具體準則——績效審計》。績效審計已成為審計工作的發展方嚮，審計工作的重點已逐步由真實性、閤法性嚮效益性轉移。
第 1 節 企業績效審計概述 138
一、績效審計的內容 138
二、績效審計的方法 138
三、績效審計的評價標準 140
四、績效審計報告 140
第 2 節 業務經營績效審計 140
一、銷售業務績效審計 141
二、生産績效審計 144
三、采購業務績效審計 146
四、倉儲保管業務績效審計 147
五、成本績效審計 149
六、質量績效審計 154
第 3 節 管理審計 156
一、計劃職能的審計 157
二、組織職能的審計 160
三、領導職能的審計 163
四、控製職能的審計 166
五、管理部門的審計 168
第 4 章 業務流程內部控製審計
內部控製審計是通過對被審計單位的內部控製製度的審查、分析測試、評價，確定其可信程度，從而對內部控製是否有效作齣鑒定的一種現代審計方法。內部控製審計的具體目標可以概括為：檢查並評價內部控製能否確保資産和資金的安全，即檢查並評價內部控製能否保障資産和資金的存在、完整、為我所有、金額正確、處於增值狀態。
第 1 節 資金管理業務內部控製審計實務 174
一、資金管理業務涉及的主要風險 174
二、籌資活動的內部控製 174
三、投資活動的內部控製 177
四、資金營運活動的內部控製 179
五、資金管理業務內部控製審計的要點 181
第 2 節 銷售與收款業務內部控製審計實務 197
一、銷售與收款業務的特點 197
二、職責分工與授權批準製度 198
三、銷售與收款業務會計核算控製製度 199
四、銷售與收款業務處理程序 200
五、銷售與收款業務內部控製審計的要點 201
第 3 節 采購與付款業務內部控製審計實務 226
一、采購與付款業務內部控製的目標 226
二、采購與付款業務中重要的職務分離 227
三、采購與付款業務的流程 227
四、采購與付款業務內部控製審計的要點 228
第 4 節 固定資産業務內部控製審計實務 245
一、固定資産業務的內部控製 245
二、固定資産業務內部控製審計的要點 249
第 5 節 存貨業務內部控製審計實務 264
一、存貨業務的內部控製 264
二、存貨業務內部控製審計的要點 268
第 6 節 生産製造業務內部控製審計實務 279
一、生産製造業務的範圍 279
二、生産製造業務的憑證和記錄 281
三、生産製造業務內部控製製度 282
四、生産製造業務內部控製審計的要點 282
第 7 節 人力資源業務內部控製審計實務 291
一、人力資源管理應關注的重要風險及風險控製 291
二、人力資源的引進與開發控製 291
三、人力資源的使用與退齣控製 294
四、人力資源業務內部控製審計的要點 295
第 5 章 信息係統審計
信息係統審計是指內部審計機構和內部審計人員對組織的信息係統及其相關的信息技
術內部控製和流程所進行的審查和評價活動。
第 1 節 信息係統審計概述 310
一、一般原則 310
二、信息係統審計計劃 311
三、信息技術風險評估 311
四、信息係統審計的內容 312
五、信息係統審計的方法 314
第 2 節 信息係統審計實務 315
一、對信息係統計劃開發階段的審計 315
二、對信息係統運行維護階段的審計 316

前言/序言

《深耕細作：企業內部審計的實戰精要》 一本以“問題導嚮、流程驅動、落地為王”為核心理念，全麵解讀企業內部審計從“為什麼審”到“怎麼審”、“審什麼”再到“審後如何”的全過程，助您構建高效、務實、有價值的內部審計體係的實戰工具書。 前言：審計，是企業的“健康體檢師”與“風險導航儀” 在瞬息萬變的商業環境中，企業麵臨的風險日益多元化、復雜化。市場競爭的加劇、監管政策的收緊、信息技術的飛速發展，都對企業的運營管理提齣瞭更高的要求。在此背景下，內部審計的作用愈發凸顯。它不再僅僅是事後諸葛亮的“糾錯者”，更是企業事前風險預警、事中控製強化、事後改進提升的“健康體檢師”和“風險導航儀”。一本真正有效的內部審計指南，不僅需要講解理論框架，更要深入剖析實操細節，以解決企業在實際操作中遇到的各種痛點與難點。 《深耕細作：企業內部審計的實戰精要》正是基於這樣的洞察而誕生的。本書並非堆砌理論，而是聚焦企業內部審計的每一個關鍵環節，提供一套清晰、可操作的實戰方法論。我們深知，審計工作的生命力在於其落地性和有效性。因此，本書緻力於幫助審計人員從“知道是什麼”提升到“知道怎麼做”，並最終實現“做好它”。 本書的編寫遵循“問題導嚮、流程驅動、落地為王”的原則。我們仔細梳理瞭企業在建立和運行內部審計過程中普遍存在的睏惑：審計計劃如何製定纔能真正發揮效用？風險評估是否流於形式？審計程序如何設計纔能精準捕捉關鍵風險？審計報告如何纔能既嚴謹又具有說服力？審計發現的改進建議如何纔能真正落地並産生價值？這些問題，都是本書著力解答的。 我們相信，一次成功的審計，絕非僅僅完成瞭一份報告。它應該是一次深入企業肌理的探索，一次對企業運行效率和風險控製的全麵體檢，更是一次推動企業持續改進和健康發展的契機。本書將引導您一步步構建起一套強大的內部審計能力，讓審計工作真正成為企業可持續發展的堅實後盾。 第一篇：審計之基——理解與規劃 第一章：為何而審？——內部審計的價值定位與使命擔當 1.1 內部審計的“前世今生”與時代變遷： 從傳統的閤規檢查到現代的價值創造，深度解析內部審計職能的演進。探討在數字化轉型、ESG（環境、社會、治理）要求日益凸顯的當下，內部審計如何拓展其價值邊界。 1.2 內部審計的核心價值： 不僅僅是“防火牆”，更是“加速器”。闡述內部審計在風險管理、內部控製、運營效率、閤規性、反舞弊、戰略支持等方麵的多重價值。通過具體案例說明，讓讀者理解審計如何為企業節約成本、規避損失、提升管理水平。 1.3 審計的“三道防綫”： 深刻理解第一道防綫（業務管理層）、第二道防綫（風險管理、閤規、內控部門）與第三道防綫（內部審計）的協同關係。明確內部審計的獨立性、客觀性原則，以及與其他部門的協作模式，避免職能重疊或相互掣肘。 1.4 審計獨立性與客觀性的實操保障： 如何在企業內部環境中構建真正獨立的審計部門？探討組織架構、匯報路徑、資源保障、人員素質等關鍵要素。分析潛在的利益衝突，並提齣切實可行的應對策略。 第二章：審什麼？——風險評估與審計項目識彆 2.1 風險評估的“真諦”： 超越形式主義，構建動態、全麵的風險識彆與評估體係。講解如何將企業戰略目標、經營活動、內外部環境變化與風險緊密結閤。 2.2 風險評估的“五步法”： 風險導嚮： 從企業戰略和業務目標齣發，識彆可能影響其實現的風險。 風險識彆： 運用頭腦風暴、訪談、問捲、數據分析、行業研究等多種工具，全麵捕捉潛在風險點。 風險分析： 評估風險發生的可能性（Likelihood）和潛在影響程度（Impact），區分高、中、低風險。 風險評價： 結閤企業風險承受能力，確定哪些風險需要優先關注和審計。 風險應對： 簡要提及風險應對策略，為後續審計項目的設計提供輸入。 2.3 審計項目的“源頭活水”： 如何基於風險評估結果，科學、有序地識彆審計項目？探討項目識彆的多種來源，包括：年度風險評估、管理層要求、監管指令、曆史審計問題、突發事件、舉報綫索等。 2.4 審計項目的優先級排序： 運用量化與定性相結閤的方法，為審計項目排定優先級。考慮風險等級、潛在影響、審計資源、法規要求等因素，確保有限的審計資源投入到最重要、最迫切的領域。 2.5 審計範圍的界定： 如何精確界定每個審計項目的具體範圍？明確審計對象的業務流程、係統、部門、期間，避免審計範圍過寬或過窄，影響審計效率和效果。 第三章：如何審？——審計計劃的製定與執行 3.1 年度審計計劃的“頂層設計”： 如何將識彆齣的審計項目轉化為一份落地、可執行的年度審計計劃？詳細講解計劃包含的關鍵要素：審計項目名稱、目標、範圍、預期成果、時間錶、資源需求、負責人員等。 3.2 計劃的靈活性與適應性： 動態調整的藝術。探討在計劃執行過程中，如何應對外部環境變化、突發事件和新的風險，及時調整審計計劃，確保其始終保持相關性和有效性。 3.3 審計團隊的組建與能力建設： 如何根據審計項目的特點，組建專業、高效的審計團隊？關注團隊成員的專業知識、技能互補、經驗積纍。強調持續的培訓與發展，提升團隊的整體戰鬥力。 3.4 審計資源的管理與優化： 如何有效地分配和使用審計資源（人員、預算、技術工具）？通過精細化管理，提高審計效率，降低審計成本。 3.5 審計工作的“流程地圖”： 詳細拆解審計項目的執行流程，包括：前期準備、現場執行、溝通協調、報告撰寫、後續跟蹤。為審計人員提供清晰的操作指引。 第二篇：審計之術——執行與發現 第四章：現場執行的“十八般武藝”——審計程序的設計與應用 4.1 審計程序設計的“邏輯鏈”： 從審計目標齣發，設計能夠實現目標的具體審計步驟。確保審計程序之間邏輯清晰、銜接緊密。 4.2 核心審計程序的深度解讀： 詢問（Inquiry）： 如何進行有效的訪談？提問的技巧，如何獲取真實、可靠的信息，避免被誤導。 觀察（Observation）： 如何通過觀察現場活動，瞭解實際操作與製度要求的差異？ 檢查（Inspection）： 如何檢查文件、記錄、實物，獲取客觀證據？文件檢查的重點與技巧。 重新執行（Re-performance）： 如何獨立驗證控製活動的有效性？例如，重新計算、核對。 分析性程序（Analytical Procedures）： 如何通過數據分析、趨勢分析、比率分析等方法，識彆異常或潛在風險？掌握基礎的財務與非財務數據分析方法。 4.3 審計證據的“質量管理”： 什麼是充分、適當的審計證據？如何獲取、記錄和保管審計證據？確保證據的可靠性、相關性和相關性。 4.4 抽樣方法的藝術： 統計抽樣與非統計抽樣的選擇與應用。如何確定閤理的樣本量？確保抽樣結果能夠代錶整體。 4.5 應對復雜業務場景的審計技巧： 針對不同業務領域（如采購、銷售、財務、人力資源、信息係統、生産製造、研發等）的審計重點和常用程序。 第五章：數據分析的“銳利之眼”——審計中的信息技術應用 5.1 審計數據分析（ADA）的“價值鏈”： 從數據采集、數據清洗、數據轉換到數據分析和結果可視化，全麵提升審計效率和深度。 5.2 常用數據分析工具的介紹與實踐： Excel的高級應用（數據透視錶、函數、圖錶）、SQL基礎查詢、以及專業審計軟件（如ACL, IDEA等）的基本功能演示。 5.3 數據分析在風險識彆中的應用： 如何利用數據挖掘技術，發現異常交易、潛在的舞弊行為、控製失效等。例如，通過數據對比分析、異常值檢測、模式識彆等。 5.4 數據分析在閤規性審計中的應用： 如何通過數據分析，驗證交易是否符閤公司政策、法律法規要求。 5.5 數據分析在運營效率審計中的應用： 如何通過分析運營數據，識彆流程瓶頸、資源浪費等問題。 5.6 數據安全與隱私的考量： 在審計過程中，如何確保數據的安全性和閤規性？ 第六章：溝通與協作的“橋梁”——審計過程中的有效互動 6.1 審計溝通的“時機與內容”： 從審計啓動會議到現場執行過程中的日常溝通，再到審計結果反饋，明確不同階段溝通的目的、對象和方式。 6.2 如何進行有效的訪談與問詢： 深入探討提問的技巧、傾聽的藝術、追問的策略。如何建立信任，獲取真實信息，並處理被訪談者的抵觸情緒。 6.3 審計發現的初步溝通： 如何在審計過程中，就初步發現的問題與被審計部門進行有效溝通？如何呈現證據，引導對方理解問題，爭取對方的認同。 6.4 審計問題的“定性與量化”： 如何準確描述審計發現的問題？如何評估問題的嚴重性、影響範圍和潛在風險？ 6.5 審計過程中的衝突管理： 當審計發現與被審計部門存在分歧時，如何理性、專業地處理？保持建設性的對話，尋求共識。 第三篇：審計之果——報告與改進 第七章：審計報告的“靈魂”——如何撰寫一份有說服力、有價值的報告 7.1 審計報告的“金字塔結構”： 明確報告的整體框架，包括：摘要、審計背景、審計目標、審計範圍、審計發現、審計建議、管理層迴應、結論等。 7.2 審計摘要的“藝術”： 如何用簡練的語言，清晰地傳達審計的核心發現和重要建議，引起管理層的重視。 7.3 審計發現的“呈現之道”： 清晰的問題描述： 準確、客觀地陳述審計發現的事實。 充分的證據支撐： 提供可靠的審計證據，證明問題的存在。 深入的風險分析： 闡述問題可能帶來的風險、影響範圍和潛在後果。 建設性的審計建議： 提齣具體、可行、可衡量的改進建議。 7.4 審計建議的“SMART原則”： 確保建議是具體的（Specific）、可衡量的（Measurable）、可實現的（Achievable）、相關的（Relevant）和有時限的（Time-bound）。 7.5 審計報告的“語言風格”： 保持專業、客觀、嚴謹的語言風格，避免主觀臆斷和情緒化錶達。 7.6 審計報告的“分發與溝通”： 明確審計報告的分發對象和溝通方式，確保報告能夠有效地傳達給相關決策者。 第八章：審計建議的“落地之策”——推動與跟蹤改進 8.1 改進建議的“可執行性評估”： 在撰寫建議時，就要考慮其是否易於被接受和執行。 8.2 管理層迴應的“重要性”： 如何引導管理層對審計發現和建議作齣及時、負責任的迴應？ 8.3 審計改進的“責任落實”： 明確改進責任部門、責任人以及改進完成的時間節點。 8.4 審計建議的“跟蹤機製”： 建立有效的跟蹤機製，持續關注改進措施的落實情況。 8.5 改進效果的“評估與反饋”： 如何評估改進措施的實際效果？是否達到瞭預期目標？及時總結經驗教訓。 8.6 持續改進的“閉環管理”： 將審計發現的改進情況納入企業持續改進的體係中，形成良性循環。 第九章：審計的“延伸價值”——如何成為企業的戰略夥伴 9.1 從“事後糾錯”到“事前預防”： 如何通過風險評估和前瞻性審計，主動識彆和化解潛在風險。 9.2 提升企業內部控製的“有效性”： 審計不僅僅是檢查控製，更是幫助企業優化和完善內部控製體係。 9.3 促進企業閤規經營的“基石”： 審計在確保企業遵守法律法規、行業規範和公司政策方麵發揮關鍵作用。 9.4 驅動企業管理效率的“優化器”： 通過審計發現流程瓶頸、資源浪費，提齣改進建議，提升企業運營效率。 9.5 助力企業戰略落地的“護航者”： 審計可以為企業戰略的製定和執行提供獨立的視角和風險提示。 9.6 內部審計團隊的“職業發展”： 如何成為一名優秀的內部審計師？持續學習、專業提升、職業操守。 結語：讓審計之光照亮企業前行的道路 內部審計是一項充滿挑戰，但也極具價值的工作。《深耕細作：企業內部審計的實戰精要》希望成為您在審計道路上的良師益友，為您提供一套清晰、係統、可操作的實戰方法。我們鼓勵您在閱讀本書的過程中，結閤企業的實際情況，不斷探索、實踐和創新。 我們堅信，通過持續的努力和科學的方法，內部審計定能成為企業不可或缺的“免疫係統”和“驅動引擎”，為企業的穩健發展和基業長青貢獻力量。

評分☆☆☆☆☆

作為一個新晉的企業內審部門負責人，我麵臨著巨大的挑戰。如何組建團隊、製定年度審計計劃、分配資源、提升審計效率，這些都是我需要快速解決的問題。《企業內部審計全流程指南》這本書，如同及時雨一般，為我提供瞭寶貴的指導。書中關於審計項目管理的部分，詳細闡述瞭如何從戰略高度齣發，結閤企業目標和風險，製定切實可行的審計計劃，並且提供瞭多種優先級排序的方法。在團隊建設方麵，作者也給齣瞭一些實用的建議，例如如何吸引和培養優秀的審計人纔，以及如何建立有效的團隊協作機製。最讓我受益匪淺的是關於審計技術和方法論的部分，書中介紹瞭很多現代化的審計工具和技巧，如數據分析在審計中的應用、舞弊偵測的方法等，這些都極大地拓寬瞭我的思路，也讓我對如何提升審計的有效性和覆蓋麵有瞭新的認識。這本書不僅是一本操作手冊，更是一本思維的啓迪者，它幫助我構建瞭一個清晰的內審工作框架，為我帶領團隊高效開展工作提供瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在一傢快速發展的互聯網公司擔任閤規官的從業者，我們公司業務迭代迅速，內部控製體係的建設相對滯後。《企業內部審計全流程指南》這本書，為我們提供瞭一個係統性的解決方案。書中關於內控審計的章節，詳細講解瞭如何識彆、評估和測試企業內部控製的有效性，這對於我當前的工作尤為重要。它不僅羅列瞭常見的控製點，還強調瞭如何根據企業的具體業務模式進行定製化的設計和評估。此外，書中關於信息係統審計的內容也給我留下瞭深刻的印象，在數字化轉型日益加速的今天，如何審計信息係統的安全性和有效性，以及如何利用信息技術提升審計效率，這些都是我們麵臨的現實問題。這本書的優勢在於，它將復雜的理論與實際應用緊密結閤，提供瞭大量的案例和模闆，讓我可以迅速地將書中的知識轉化為可操作的行動。它幫助我認識到，內部審計不僅僅是事後諸葛亮，更應該是事前預警和事中控製的有力支撐，為企業的閤規經營提供瞭重要的保障。

評分☆☆☆☆☆

長期以來，我一直對企業內部審計的“最後一公裏”——審計發現的有效轉化和價值實現感到睏惑。很多時候，審計報告提齣瞭問題，但後續的整改往往流於形式，未能真正解決根本性問題。《企業內部審計全流程指南》這本書，在這一點上給瞭我非常大的啓發。它不僅僅聚焦於審計執行過程，而是將重點放在瞭審計成果的價值最大化上。書中關於審計溝通和跟進的章節，詳細闡述瞭如何與各層級管理人員進行有效溝通，如何將審計建議轉化為切實可行的整改措施，以及如何建立一套有效的審計後續跟蹤機製，確保整改措施落到實處並産生預期效果。我尤其欣賞書中關於“審計增值”的理念，它引導內審部門思考如何通過審計發現，為企業帶來更深層次的價值，例如優化流程、提升效率、控製風險、甚至發現新的商業機會。這本書的視角是前瞻性的，它讓我看到，成功的內部審計不僅僅是閤規的守護者，更是企業持續改進和價值創造的閤作夥伴。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在大型製造企業工作的財務人員，日常工作中接觸到的審計內容主要集中在財務報錶和流程閤規性上。我一直渴望能夠更深入地理解內部審計的整體運作模式，以及它在企業治理中扮演的關鍵角色。《企業內部審計全流程指南》這本書，恰恰滿足瞭我這一需求。它以一種非常係統化的方式，梳理瞭內部審計的整個生命周期，從審計計劃的製定，到審計證據的收集與分析，再到最終審計發現的溝通與反饋，邏輯清晰，條理分明。書中對不同類型的審計項目，如閤規性審計、運營審計、績效審計等，都給齣瞭詳實的講解和操作指引，這讓我能夠更全麵地認識到內部審計的廣度和深度。我特彆欣賞書中關於審計報告撰寫的章節，作者不僅強調瞭報告的準確性和客觀性，還指導瞭如何將復雜的審計發現轉化為清晰、有建設性的建議，並能有效地與管理層溝通，這一點對於提升審計成果的轉化效率至關重要。這本書讓我深刻體會到，內部審計並非僅僅是“找問題”的部門，而更是企業風險管理和內部控製體係優化的重要推動者。

評分☆☆☆☆☆

在閱讀《企業內部審計全流程指南》之前，我一直對內部審計這個領域有些模糊的認知，總覺得它是一項比較高深且充滿專業術語的工作，離我這個普通的企業員工有些遙遠。然而，這本書的齣現，徹底顛覆瞭我的看法。它並非一本枯燥乏纍的教科書，而更像是一本循循善誘的嚮導，一步步引領我走進瞭內部審計的世界。從最初的審計準備，到現場執行，再到報告撰寫和後續跟蹤，這本書幾乎涵蓋瞭內部審計工作的每一個環節。作者的講解非常細緻，每一個步驟都提供瞭清晰的操作建議和實用的工具，讓我不再感到無從下手。尤其讓我印象深刻的是，書中關於風險評估的部分，它不僅僅停留在理論層麵，而是結閤瞭大量的案例，詳細剖析瞭如何識彆、評估和應對企業運營中存在的各種風險，這對於提升我作為一名基層管理者對風險的敏感度和應對能力非常有幫助。這本書的語言也十分平實易懂，即使是沒有審計背景的讀者，也能快速掌握其中的核心要義。總而言之，它是一本非常值得企業管理者和相關從業人員閱讀的入門級讀物，它幫助我打開瞭認識內部審計的一扇窗。

評分☆☆☆☆☆

正版圖書，內容實用，非常好的工具書

評分☆☆☆☆☆

適閤入門學習。

評分☆☆☆☆☆

速度超級快，怕過年不發貨呢，結果第一天晚上下單，第二天下午就到瞭。正版書，關鍵是是我想要的。贊一個

評分☆☆☆☆☆

領導推薦購買，還沒看內容。

評分☆☆☆☆☆

剛接手的新工作，想買本專業書籍好好學習一下，比較細緻。

評分☆☆☆☆☆

很不錯，實踐有針織

評分☆☆☆☆☆

好好非常好非常好！非常好

評分☆☆☆☆☆

書還是可以，就是紙張有點撇，有味道

評分☆☆☆☆☆

買來學習，物流師父的服務超好，每次都會給我發消息告知我快遞放門衛瞭，很感謝！