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廖岷 著

图书标签:

• 金融租赁
• 租赁
• 金融制度
• 中国金融
• 经济学
• 法律
• 商业
• 投资
• 融资
• 租赁法

出版社： 中国金融出版社

ISBN：9787504986429

版次：1

商品编码：12128683

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-07-01

用纸：胶版纸

内容简介

面对难得的发展机遇，金融租赁公司应该乘势而上，切实服务好实体经济。要坚持特色化的市场定位与发展方向。注重围绕租赁物做文章，不搞大而全，选准细分市场，把业务做精做深，切实把对特定租赁物的专业运营管理打造成核心竞争力。像工银租赁在大型飞机与船舶设备领域、民生租赁在公务机领域、农银租赁在农机租赁领域都形成了自己的特色。要提升多元化服务和盈利能力。金融租赁公司既要以租赁为核心、提供融资服务，更要挖掘租赁方式衍生的资产管理、税收筹划、资产负债表优化等功能，尽可能提供一揽子、结构化金融服务，从而在为客户创造多重价值的同时，拓宽包括利差收入、服务收入、投资收入在内的多元化利润来源。要建立专业化的风险管理体系。尤其是对银行系金融租赁公司而言，既要与母行的风险偏好保持一致，又不能简单地按“类信贷”业务管控租赁业务金融风险。必须在风险有效隔离的基础上，从租赁物资产运营的角度有针对性的设计金融租赁公司的风险管理体系，确保在全社会金融风险上升的大背景下，保持金融租赁业务稳健可持续发展。

目录

中美两国融资租赁业的比较研究
摘要
前言
一、文献综述
（一）国际融资租赁相关文献
（二）国内融资租赁相关文献
（三）国内融资租赁理论研究的主要观点
二、总论
（一）租赁概述
（二）国际融资租赁业发展概况
三、中美两国融资租赁业的比较分析
（一）发展及现状比较
（二）法律环境的比较
（三）监管模式的比较
（四）政府支持政策的比较
四、美国融资租赁业对中国融资租赁业的启示及促进中国融资租赁行业发展的对策
（一）美国融资租赁业对中国融资租赁业的启示
（二）促进中国融资租赁业发展的对策
五、中国融资租赁业热点问题的探讨
（一）融资租赁业的金融属性和监管问题探讨
（二）银行系金融租赁公司发展模式探讨
（三）营改增对融资租赁业的影响探讨
（四）金融机构设立融资租赁公司开展综合化经营问题探讨
（五）租赁公司专业化背景下经营性租赁的风险管控问题探讨
（六）租赁国际会计准则修订和《巴塞尔协议Ⅲ》对融资租赁业的影响探讨
参考文献

银行系金融租赁公司的可持续发展道路研究
摘要
引言
一、金融租赁在商业银行综合化经营中的功能与作用
（一）商业银行综合化经营的动因与发展现状
（二）金融租赁是综合化经营的重要组成部分
（三）改革新形势下金融租赁促进综合化经营的两大新优势
（四）金融租赁从综合化经营获得发展优势
二、银行系金融租赁公司可持续发展影响因素分析
（一）金融租赁与融资租赁的异同点
（二）影响银行系金融租赁公司可持续发展的因素
（三）行业外部竞争环境分析：基于波特“五力”模型
（四）企业内部竞争优势分析：基于SWOT模型
（五）案例分析1：美银租赁的可持续发展模式
（六）案例分析2：法巴租赁的产融结合经验
三、我国银行系金融租赁公司的可持续发展路径
（一）银行系金融租赁公司经营发展模式
（二）银行系金融租赁公司可持续发展的具体策略
参考文献

营改增对我国融资租赁业的影响
摘要
一、文献综述
（一）国际相关文献
（二）国内相关文献
二、国际增值税发展背景及我国营改增概况
（一）国际增值税的起源
（二）世界各国增值税制度及扩围改革路径
（三）我国的营业税和增值税
（四）我国营改增的背景
（五）我国营改增总体进程
三、融资租赁业增值税及税收激励的国际比较
（一）美国
（二）德国
（三）日本
（四）英国
（五）西班牙
（六）爱尔兰
（七）各国融资租赁业增值税及税收激励的借鉴意义
四、营改增试点阶段对我国融资租赁业的影响
（一）我国融资租赁业概况
（二）营改增试点前我国融资租赁业征税情况
（三）营改增试点阶段政策及其影响
五、营改增全面推开阶段对我国融资租赁业的影响
（一）全面推开阶段营改增政策的主要变化及其影响
（二）全面推开阶段政策影响总结
六、总结与建议
（一）充分发挥融资租赁业特有优势，赋予必要税收激励
（二）解决售后回租业务承租人抵扣问题
（三）重新定义经营性租赁税基
（四）按照增值实质，扩大资金成本的可抵扣范围
（五）对目前存在的政策执行层面问题进行调整
（六）关注金融行业可能存在的税负转嫁问题
参考文献
后记

精彩书摘

　　《中国金融租赁制度研究》：
　　1.融资租赁业的发展与产业和技术革命是相伴生的
　　从国际融资租赁业的发展历程来看，融资租赁业的产生本来就与第三次科技革命息息相关，正是由于产业技术革命，工业部门原有的大批设备被淘汰以及资本技术密集型的新兴工业部门大批涌现，才有可能使融资租赁业适应市场需求应运而生。在融资租赁业解决企业因技术革命而缺乏资金问题的同时，也通过这些企业本身对落后产能的淘汰以及市场的竞争加快了产业技术革命进程，从而催生了新的技术革命对融资租赁的进一步需求，因此，融资租赁业发展是与产业技术革命相伴而生的。
　　2.融资租赁业的发展是随着金融市场的深化而深化的
　　现代租赁业（融资租赁业）发端于第二次世界大战之后的美国，随后凭借其独特的市场功能和固有优势，逐步扩展到欧洲、日本等发达国家和地区。现代租赁业在加速商品流通、提高资产利用率、促进投资增长和功能完善、引导社会资源配置、提升社会整体金融效率以及平衡国际贸易等方面，能够对国民经济的发展起到重要推动作用，而融资租赁市场渗透率本身也已成为衡量市场经济成熟度的重要指标之一。纵观国际融资租赁行业的发展可以发现，融资租赁业是随着金融市场深化而发展的，正是由于金融市场的逐步完善，区别于传统银行业务的金融创新不断增加，金融市场分工和专业化趋势加强，作为“融资与融物”相结合的融资租赁才得以出现。而后，无论是杠杆租赁、返还式租赁、经营性租赁的渐进式发展，还是租赁投资基金、项目租赁、租赁证券化，都是金融市场不断自我发展和完善的产物，可以说融资租赁业的发展始终伴随着金融市场的深化。
　　3.国际融资租赁是随着产业国际化而发展起来的
　　各国的融资租赁业都经历过由内向外的发展过程，随着国内市场的饱和，产生了国内产业走出国门、抢夺国际市场的需求，伴随着这种产业国际化的进程，国际融资租赁业务也发展起来。这一点对目前的中国企业具有特别的启示意义，当前中国经济最大的难题是内需不足、产能过剩，而企业也急需发展新的营销方式。
　　……

《现代企业融资模式探析》 本书聚焦于现代企业在不断变化的经济环境中，如何有效地获取和运用资金以实现可持续发展。不同于传统的单一融资渠道分析，本书深入剖析了多种创新型和多元化的融资模式，旨在为企业管理者、财务人员以及金融从业者提供全面而深入的洞察。 第一章：企业融资的理论基石与时代变迁 本章首先回顾了企业融资理论的发展历程，从古典的债务融资、股权融资理论，到现代的融资约束理论、信息不对称理论等，梳理了理论演进的脉络。在此基础上，强调了在全球化、数字化和绿色经济浪潮下，企业融资环境所发生的深刻变革，包括投资者需求的多元化、融资工具的创新以及监管环境的变化，为后续章节的深入探讨奠定理论和现实基础。 第二章：传统融资模式的再审视与优化 虽然本书侧重于创新模式，但对于银行贷款、债券发行、股票上市等传统融资方式，本章并未简单否定，而是对其进行了“再审视”。分析了传统融资模式的优势与局限性，并探讨了如何在当前市场环境下优化其应用，例如，如何通过精细化财务管理和风险控制提升获得银行贷款的概率；如何通过构建稳健的公司治理结构和透明的信息披露吸引债券投资者；以及在A股、港股、美股等不同资本市场上市策略的差异化考量。本章旨在帮助读者理解，即使是传统方式，也蕴含着提升效率和适应性的空间。 第三章：股权融资的创新实践与风险规避 本章将目光投向股权融资领域，但重点在于其“创新实践”。这包括但不限于： 风险投资（VC）与私募股权投资（PE）的运作机制与策略： 详细解读了VC和PE如何识别、评估和投资具有高增长潜力的初创企业和成熟企业，包括尽职调查、估值方法、投资退出策略（IPO、并购等）。分析了不同阶段的股权投资特点，以及投资者在项目选择、投后管理中的关键作用。 股权众筹的模式与发展前景： 探讨了股权众筹作为一种新兴的融资方式，如何利用互联网平台汇聚大量小额投资，为中小微企业提供融资可能。分析了其合规性、风险控制以及市场前景。 战略投资与产业整合中的股权运作： 深入研究大型企业通过股权收购、兼并重组来实现产业布局、资源整合和协同效应的案例，以及如何在战略投资中设计和执行股权交易。 同时，本章也着重分析了股权融资过程中可能面临的风险，如股权稀释、控制权争夺、信息不对称导致的道德风险等，并提出了相应的规避和应对策略。 第四章：债务融资的多元化探索与现金流管理 除了传统的银行贷款和公司债券，本章深入探讨了债务融资的多元化路径： 供应链金融的构建与应用： 分析了供应链金融如何通过优化交易流程、引入信用增级等方式，为供应链上下游企业提供融资便利，特别是对于缺乏抵押物的企业。 融资租赁的风险控制与操作要点： （此节内容不详述，仅作为举例说明） 资产证券化（ABS）的模式与创新： 阐述了资产证券化如何将缺乏流动性的资产（如应收账款、融资租赁债权等）转化为可在资本市场交易的证券，为企业盘活资产、获得长期资金提供新途径。 其他创新性债务工具： 包括可转债、优先股（兼具债务和股权特性）等，分析其在不同融资目标下的适用性。 本章强调，成功的债务融资离不开有效的现金流管理，并探讨了多种现金流预测、优化和管理工具。 第五章：混合融资模式与金融科技赋能 本章聚焦于更加复杂的混合融资模式，以及金融科技（FinTech）在融资领域的颠覆性作用： 夹层融资与股债结合的策略： 分析了夹层融资作为一种介于股权和债务之间的融资方式，如何平衡风险与收益，满足企业在特定发展阶段的融资需求。 金融科技在信贷审批、风险评估中的应用： 探讨了大数据、人工智能等技术如何革新传统的信贷审批流程，提高效率、降低成本、扩大普惠金融的覆盖面。 区块链技术在融资领域的潜在影响： 分析了区块链技术在提升交易透明度、降低交易成本、保障资产安全等方面的应用前景，尤其是在跨境支付、数字资产融资等方面。 P2P网络借贷的演变与监管： （此节内容不详述，仅作为举例说明） 第六章：融资决策的战略考量与最优资本结构 本章将前述的各种融资模式整合起来，回归到企业战略决策层面。 企业生命周期与融资选择： 分析了不同成长阶段的企业（初创期、成长期、成熟期、衰退期）面临的融资挑战和最优融资策略。 最优资本结构理论的现实应用： 探讨了如何根据企业的行业特点、盈利能力、风险偏好等因素，构建和调整最优的资本结构，以最小化融资成本、最大化企业价值。 宏观经济环境与融资策略的联动： 分析了利率、通货膨胀、货币政策等宏观经济因素如何影响企业的融资成本和融资可得性，以及企业应如何灵活调整融资策略以应对宏观经济波动。 风险管理与融资安全： 强调了在多元化融资过程中，如何建立健全的风险管理体系，防范汇率风险、利率风险、信用风险等，确保企业的财务安全和稳健经营。 第七章：案例分析与未来展望 本书最后通过一系列精心挑选的国内外企业融资案例，对前面章节的理论和方法进行实证检验。这些案例涵盖了不同行业、不同规模的企业，从成功的股权融资到复杂的混合融资，从新兴科技企业的融资困境到传统企业的转型升级。通过对案例的深入剖析，读者可以更直观地理解融资理论的实践应用，学习成功的经验，吸取失败的教训。 最后，本章对未来企业融资模式的发展趋势进行展望，包括绿色金融、可持续发展融资、数字化转型对融资模式的影响，以及全球化背景下的跨国融资挑战与机遇。 本书旨在为读者提供一个全面、系统、具有前瞻性的企业融资知识体系，帮助企业在复杂的金融市场中做出明智的融资决策，实现可持续的增长和价值创造。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定做的！作为一个对中国金融租赁行业充满好奇但又缺乏系统性了解的读者，我一直苦于找不到一本既能讲解基础概念，又能深入剖析行业现状的书籍。而《中国金融租赁制度研究》恰恰填补了这一空白。从开篇对金融租赁基本原理的梳理，到对我国金融租赁发展历程的回溯，再到对当前政策法规、市场格局的细致描绘，作者展现了扎实的理论功底和丰富的实践经验。我尤其欣赏书中对不同类型租赁模式的深入解析，例如经营性租赁、融资性租赁，以及在实践中如何结合特定行业特点进行创新，这些内容让我对金融租赁的复杂性和多样性有了全新的认识。更难得的是，作者并没有止步于理论层面，而是通过大量的案例分析，将抽象的概念具象化，让我能够清晰地看到金融租赁在实际经济活动中的运作方式和产生的巨大价值。无论是对于想要了解金融租赁的初学者，还是希望深化研究的从业者，这本书都提供了宝贵的视角和丰富的素材。它不仅解答了我关于金融租赁的诸多疑问，更激发了我对这个领域更深入的探索欲望。我发现，原来金融租赁不仅仅是一种融资工具，它更是一种连接资产与资金、促进产业发展、优化资源配置的强大引擎，其背后蕴含着深刻的经济逻辑和制度设计。

评分☆☆☆☆☆

这是一本能够让你“看见”金融租赁的书！《中国金融租赁制度研究》不仅仅是文字的堆砌，它通过鲜活的案例和深入的分析，将金融租赁这个略显抽象的金融概念变得生动起来。我之所以这样说，是因为作者在讲解过程中，非常注重理论与实践的结合。他没有只停留在纸面上的理论分析，而是将金融租赁的运作过程，比如资产的购置、风险的评估、合同的签订、收益的分配等等，都描绘得非常详细。让我印象深刻的是，书中对一些知名租赁公司的经营模式和成功案例的剖析，让我能够近距离地感受到金融租赁的魅力。我特别想提的一点是，作者在探讨金融租赁的创新模式时，例如售后回租、转租赁等，都提供了非常具体的解释和应用场景，让我对金融租赁的灵活性和多样性有了更深的认识。读这本书，就像是在与一位经验丰富的金融租赁专家对话，受益匪浅。

评分☆☆☆☆☆

《中国金融租赁制度研究》是一本非常“接地气”的金融著作。虽然它探讨的是“制度研究”，但作者在讲解过程中，并没有让理论变得枯燥乏味，而是通过大量的实际案例，将金融租赁如何服务于千行百业生动地展现在读者面前。我印象最深刻的是，书中关于金融租赁如何支持中小企业发展，如何帮助解决企业融资难、融资贵问题的论述。很多中小企业可能对金融租赁不太了解，但通过书中对典型案例的分析，它们能够清晰地看到金融租赁是如何为自己提供灵活、高效的融资解决方案的。此外，作者对金融租赁在绿色金融、普惠金融等新兴领域的应用探索，也让我看到了金融租赁未来发展的无限可能。这本书不仅仅是一本学术著作，更是一本实用的工具书，对于任何希望了解和利用金融租赁的读者来说，都具有极高的参考价值。

评分☆☆☆☆☆

《中国金融租赁制度研究》无疑是近年来关于中国金融租赁领域最值得阅读的著作之一。我之所以如此推崇，是因为本书的研究视角非常独特，它不仅仅关注金融租赁本身，更将其置于中国宏观经济和金融体系的演进大背景下进行考察。作者深刻地分析了金融租赁制度如何受到中国金融市场化改革、产业政策调整以及国际经济环境变化的影响，并反过来如何对这些方面产生作用。这种动态的、系统的分析方法，让我对金融租赁在国民经济中的地位和作用有了更全面的理解。我特别欣赏作者在探讨金融租赁的制度性壁垒和创新空间时的深度。他不仅指出了当前制度设计中存在的一些不足，也对未来的改革方向提出了富有建设性的建议。这本书对于研究中国金融制度、金融市场发展以及产业政策的学者和从业者来说，都具有重要的参考价值。

评分☆☆☆☆☆

这本《中国金融租赁制度研究》就像一本珍贵的地图，为我描绘了中国金融租赁行业的全貌。我一直对金融租赁在支持实体经济发展中的作用感到好奇，这本书让我得以一窥其究竟。作者深入浅出地阐述了金融租赁如何通过优化资产配置、盘活存量资产、降低融资成本等方式，为不同行业的企业提供了有力的支持。书中对航空租赁、设备租赁、基础设施租赁等多个细分领域的案例分析，让我看到了金融租赁在不同场景下的独特价值。我特别喜欢书中关于金融租赁与国家战略相结合的论述，例如如何通过租赁模式支持国家重点产业发展、推动科技创新、促进绿色转型等。这些内容不仅让我对金融租赁有了更深刻的理解，也让我看到了它在国家经济发展大局中的重要战略意义。这本书的写作风格非常严谨，但又不失可读性，作者在论证观点时，引用了大量的官方文件、行业报告和学术研究，使得结论更具说服力。读完这本书，我更加坚信金融租赁是中国经济发展不可或缺的重要力量。

评分☆☆☆☆☆

《中国金融租赁制度研究》给我带来的最大启发，在于它深刻地揭示了金融租赁在中国经济转型和高质量发展中的独特作用。作者通过对大量历史数据和现实案例的梳理，清晰地展现了金融租赁如何在支持新兴产业发展、推动传统产业升级、促进区域协调发展等方面发挥关键作用。我尤其欣赏书中关于金融租赁如何助力“中国制造2025”和“一带一路”倡议的论述，这些内容让我看到了金融租赁作为一种金融工具，如何与国家战略紧密结合，成为推动经济发展的重要引擎。本书对于金融租赁风险控制的深入探讨，也让我看到了行业在健康发展过程中所面临的挑战，以及如何通过制度创新和监管完善来应对这些挑战。作者在分析中西金融租赁制度的差异时，也展现了其开阔的国际视野，为中国金融租赁业的未来发展提供了有益的启示。

评分☆☆☆☆☆

《中国金融租赁制度研究》是一本极具深度和广度的学术著作。作为一名长期关注中国经济制度研究的学者，我非常赞赏作者在金融租赁制度建设方面的细致梳理和深刻洞察。本书不仅对中国金融租赁制度的历史沿革进行了系统性的回顾，更重要的是，作者对当前金融租赁制度的构成要素、运行机制以及存在的问题进行了深入的剖析。我尤其欣赏作者在分析制度变迁与经济发展之间关系时的严谨态度。书中对一些关键性制度改革的评价，既肯定了其积极作用，也客观指出了其局限性，这种平衡的视角让我对金融租赁制度的演进有了更全面的认识。此外，作者对金融租赁风险防范和监管体系的探讨，更是触及了行业发展的核心痛点，为政策制定者和从业者提供了重要的参考。这本书的学术价值不言而喻，它填补了金融租赁制度研究领域的若干空白，为相关研究提供了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

对于初次接触金融租赁行业的读者来说，《中国金融租赁制度研究》是一本绝佳的入门读物。它没有那些晦涩难懂的专业术语，而是用清晰易懂的语言，循序渐进地讲解了金融租赁的基本概念、运作模式和发展历史。我曾经对金融租赁一直抱有一种模糊的认识，认为它只是简单的“租”和“买”而已，但通过这本书，我才了解到金融租赁远不止于此，它涉及到资产评估、风险定价、法律合同、税务筹划等方方面面，是一个高度专业化的金融服务。书中关于不同行业应用金融租赁的案例，让我印象深刻，比如飞机租赁如何改变了航空业的格局，大型设备租赁如何支持了制造业的发展，这些生动的例子让我对金融租赁的实际应用有了直观的认识。这本书的结构安排也十分合理，从宏观的制度层面到微观的案例分析，层层递进，让读者能够逐步建立起对金融租赁的完整认知。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，读完《中国金融租赁制度研究》后，我对于中国金融租赁行业的发展脉络和未来趋势有了豁然开朗的感觉。作者在梳理历史时，并没有简单罗列史实，而是深刻挖掘了不同时期政策导向、经济环境对金融租赁行业发展的影响，这种宏观视角让我对行业演进的内在逻辑有了更清晰的认识。特别是在分析改革开放以来金融租赁制度的变迁时，作者敏锐地捕捉到了每一次制度创新所带来的深刻变革，以及这些变革如何促进了租赁市场的多元化和专业化。书中关于风险管理和法律合规的部分，更是写得鞭辟入里，对于金融租赁业务中可能出现的各种风险点进行了详尽的剖析，并提出了切实可行的应对策略。我曾一度担忧金融租赁业务的合规性问题，但通过这本书的学习，我对如何构建稳健的风险控制体系有了更清晰的认知。此外，作者对国际金融租赁发展趋势的关注，以及如何将国际经验与中国实际相结合的探讨，也为中国金融租赁行业的未来发展提供了宝贵的借鉴。这本书的价值在于，它不仅是理论的总结，更是实践的智慧凝结，读来令人受益匪浅。

评分☆☆☆☆☆

读完《中国金融租赁制度研究》，我最大的感受就是，原来金融租赁在中国的发展并非一帆风顺，而是经历了漫长而曲折的探索过程。作者在梳理历史时，非常注重对不同时期政策文件和行业实践的考证，这使得他对中国金融租赁制度的演进有着非常扎实的依据。我特别关注书中对金融租赁早期发展阶段的论述，那时的制度还不完善，面临的困难也很多，但从业者们却凭借着智慧和韧性，一步步推动了行业的进步。这种历史回顾，让我对中国金融租赁行业的今天有了更深的珍惜和感悟。同时，作者在分析当前金融租赁行业面临的挑战时，例如同质化竞争、创新能力不足、风险管理体系不健全等，也十分客观和深刻。他对如何通过制度创新和模式升级来解决这些问题，提出了许多切实可行的思路。这本书让我看到了中国金融租赁行业的光明未来，也让我对其发展道路有了更清晰的认识。