全麵營改增新政運用及納稅實操 稅收管理增值稅書籍 會計入門零基礎自學書籍 稅務書籍增值稅普 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 中國鐵道齣版社

ISBN：9787113228859

商品編碼：13458043097

基本信息

書名:全麵營改增新政運用及納稅實操

定價：55元

作者:王有鬆

齣版社：中國鐵道齣版社

齣版日期：2017年6月1日

ISBN：9787113228859

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版次：1

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編輯推薦

 

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本書涵蓋瞭全麵營改增*新政策深度解析，發票管理實務、進項與銷項管理、納稅申報、營改增操作實務以及營改增後稅務風險管理與稅務籌劃等。深度解析瞭全麵營改增之後的稅製要素及其變化，重點解讀瞭包括銷售不動産、不動産租賃、建築行業跨區縣項目以及房地産開發行業的*新規定，以及交通運輸、郵政電信、金融保險、服務業等行業的增值稅賬務處理，同時，結閤納稅實務又介紹瞭增值稅銷項及進項管理策略、如何進項稅款計算、會計處理與納稅申報等。本部分著重實務分析，具有很強的業務指導性。 房地産業、建築業、金融業、交通運輸、生活服務業、郵政電信業全麵“營改增”操作攻略及稅收籌劃

目錄

 

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CONTENTS

第1章全麵“營改增”概述

 

1.1全麵“營改增”新政運用  /  

1.1.1初識增值稅  /  

1.1.2增值稅納稅人的界定  /  

1.1.3徵稅範圍的圈定  /  

1.1.4稅率及徵收率的確定  /  

1.1.5納稅義務發生時間的規定  /  

1.1.6“營改增”納稅地點的選擇  /  

1.1.7“營改增”的徵稅機關  /  

1.2全麵“營改增”對稅收因素的影響  /  

第2章全麵“營改增”納稅實操全攻略

 

2.1全麵“營改增”發票管理及風險防控  /  

2.1.1增值稅發票種類的識彆  /  

2.1.2增值稅發票認證的操作  /  

2.2“營改增”進項稅額管理與操作策略  /  

2.2.1可抵扣進項稅額憑證  /  

2.2.2進項稅額的抵扣實操  /  

2.2.3不動産分期抵扣全揭秘  /  

2.2.4不得抵扣進項稅額的情形  /  

2.3“營改增”銷項稅額管理及操作攻略  /  

2.3.1銷售額確定的一般方法  /  

2.3.2兼營與混閤銷售的銷售額確定  /  

2.3.3視同銷售情形下銷售額的確定  /  

2.3.4差額計稅方法銷售額的確定  /  

2.4“營改增”增值稅稅額的計算  /  

2.4.1一般計稅方法  /  

2.4.2簡易計稅方法  /  

2.4.3增值稅匯總納稅  /  

2.5“營改增”稅收優惠政策的變與不變  /  

2.5.1免徵增值稅優惠項目  /  

2.5.2即徵即退增值稅優惠的延續  /  

2.5.3跨境應稅行為零稅率優惠  /  

第3章全麵“營改增”稅務會計核算技巧

 

3.1增值稅科目設置  /  

3.2增值稅科目釋義  /  

3.3增值稅普通業務會計處理  /  

3.4增值稅特殊業務的會計處理  /  

3.5不動産分期抵扣的會計處理  /  

3.6房地産開發與銷售業務會計處理  /  

3.7建築服務業務會計處理  /  

3.8增值稅檢查調整的會計處理  /  

第4章全麵“營改增”納稅申報技巧

 

4.1納稅申報基本問題  /  

4.2不動産分期抵扣申報技巧  /  

4.3房地産企業納稅申報技巧  /  

4.4建築業納稅申報技巧  /  

4.5金融服務納稅申報技巧  /  

4.6交通運輸業納稅申報技巧  /  

4.7電信業納稅申報技巧  /  

4.8郵政業納稅申報技巧  /  

4.9小規模納稅人申報技巧  /  

第5章房地産開發行業“營改增”重點實操

 

5.1開發建設過程中“營改增”納稅實操  /  

5.1.1土地成本扣減難題  /  

5.1.2一次購地，分期開發的土地成本扣除  /  

5.1.3土地價款中“拆遷補償費”的處理  /  

5.1.4股權收購拿地方式的土地成本扣減  /  

5.1.5“拆一還一”的稅務處理  /  

5.1.6參與政府土地一級開發項目的增值稅處理  /  

5.1.7“甲供材”與“甲控材”  /  

5.1.8園林綠化工程“營改增”後操作建議  /  

5.1.9紅綫外配建工程涉稅處理  /  

5.1.10閤作建房拿地方式增值稅處理  /  

5.2預（銷）售環節“營改增”稅務疑難  /  

5.2.1“營改增”後毛坯房與精裝修房的選擇  /  

5.2.2不動産對外投資的增值稅處理  /  

5.2.3售後返租“營改增”前後差異處理  /  

5.3開發後自持項目的“營改增”實務應對  /  

5.3.1開發後自持項目的增值稅處理  /  

5.3.2開發後自持項目再齣租能否簡易計稅  /  

第6章建築服務業“營改增”重點操作實務

 

6.1“營改增”對造價管理的影響分析  /  

6.2“營改增”後工程計價調整規範  /  

6.3經營模式與資質共享的衝突  /  

6.4工程承包與分包的疑難處理  /  

6.5“營改增”後建築資産的管理  /  

6.6以房抵頂工程款的增值稅處理  /  第7章金融服務業“營改增”操作疑難

 

7.1金融行業“營改增”政策指南  /  

7.2金融企業應收未收利息增值稅處理  /  

7.3保險公司銷售保險贈送促銷品增值稅問題  /  

7.4典當行業如何繳納增值稅  /  

7.5再保險業務的增值稅處理  /  

7.6股權轉讓的增值稅處理  /  

第8章現代服務業“營改增”操作實務

 

8.1物業公司轉售水電費的增值稅操作  /  

8.2非學曆教育服務簡易徵收的魅力  /  

8.3勞務派遣業務的增值稅處理  /  

8.4無承運工具業務與貨運代理業務  /  

8.5電信業積分兌換電信服務的增值稅處理  /  

第9章全麵“營改增”後企業稅務管理與籌劃

 

9.1全麵“營改增”後的稅務管理  /  

9.2全麵“營改增”後的稅收籌劃  /  

參考文獻 / 

財務管理與企業戰略：構建可持續增長的基石 本書聚焦於現代企業如何通過精細化的財務管理，將財務職能從傳統的核算記錄提升至驅動企業戰略決策和實現可持續增長的核心引擎。 麵對日益復雜的全球經濟環境、快速的技術迭代以及嚴格的監管要求，傳統僅關注閤規與記錄的財務模式已無法滿足企業的生存和發展需求。本書旨在為企業管理者、財務專業人士以及有誌於深入理解企業財務運作的讀者，提供一套係統、前瞻且極具實操性的理論框架與工具。 第一部分：重塑財務職能——從成本中心到價值創造中心 本部分深入探討瞭財務部門在現代企業架構中的戰略定位轉變。我們詳細分析瞭“價值驅動型財務管理”的內涵，強調財務不再是單純的“記賬先生”或“成本控製者”，而是企業價值鏈中不可或缺的“戰略夥伴”。 戰略財務規劃與預測體係的構建： 探討如何將企業的長期戰略目標分解為可量化、可執行的財務指標。內容涵蓋零基預算（ZBB）的實施路徑、滾動預測模型的建立與優化，以及如何利用情景分析（Scenario Planning）來應對市場不確定性。重點解析瞭驅動因素分析（Driver-Based Planning）如何幫助管理層識彆影響利潤和現金流的關鍵變量。 全麵經營分析的深化： 超越傳統的利潤錶分析，本書強調多維度、多層次的經營指標體係構建。內容涉及運營效率指標（如庫存周轉率、客戶獲取成本、生命周期價值）、資本迴報效率指標（如EVA、ROIC的深度剖析），以及如何通過精細化的成本核算（如作業成本法ABC）來準確評估産品和服務的真實盈利能力。 財務共享服務中心（FSSC）的轉型與優化： 探討FSSC如何通過流程標準化、技術集成（如RPA、BPM）來實現效率的飛躍和成本的節約。重點討論瞭共享服務中心在提升數據質量、加強內控閤規性方麵的作用，以及如何平衡集中化管理與業務部門的個性化需求。 第二部分：企業投融資決策的藝術與科學 資本的有效配置是企業持續發展的命脈。本部分側重於企業投融資決策的科學方法論和風險管理策略。 資本預算與長期投資決策： 詳細闡述瞭淨現值法（NPV）、內部收益率法（IRR）以及盈利指數法在復雜投資項目評估中的應用，並重點討論瞭期權定價理論在戰略性、不可逆投資決策中的藉鑒意義。內容涵蓋瞭並購（M&A）交易中的價值評估技術（如可比公司分析、可比交易分析、現金流摺現模型DCF的修正應用）。 優化資本結構與融資策略： 分析瞭MM理論、代理成本理論等經典資本結構理論在實際中的應用局限。本書指導讀者如何根據企業生命周期、行業特性和宏觀經濟環境，設計最優的債務-股權融資比例。涵蓋瞭直接融資（債券發行、股權融資）與間接融資（銀行信貸）的優劣勢對比與選擇標準。 營運資本的精益管理： 營運資本是衡量企業短期流動性和運營效率的關鍵指標。本書提供瞭一套係統的現金轉換周期（CCC）管理方法論，包括應收賬款的加速迴收策略、應付賬款的優化利用，以及安全庫存水平的科學確定，確保在滿足業務需求的同時，最大化自由現金流。 第三部分：風險管理與內部控製的整閤 在閤規性要求日益提高的背景下，建立一個前瞻性的風險管理體係至關重要。 全麵風險管理（ERM）框架的實施： 藉鑒COSO ERM框架，本書指導企業如何識彆、評估和應對戰略風險、運營風險、財務風險和閤規風險。特彆關注新興的數字化風險和供應鏈中斷風險的量化管理。 內部控製體係的迭代升級： 探討如何將COSO內部控製框架與企業的日常運營流程深度融閤，從流程設計源頭嵌入控製點。內容包括對關鍵業務流程（如采購、銷售、收入確認）的內控設計與測試方法，並強調信息技術在加強內控有效性中的關鍵作用。 舞弊防範與審計監督： 分析瞭常見的財務舞弊模式及其識彆信號。強調內部審計部門如何從閤規檢查者嚮價值顧問轉型，通過數據分析（如Benford's Law、異常值檢測）提升審計的穿透力和預見性。 第四部分：財務數字化轉型與未來展望 財務工作的未來在於自動化、智能化和數據驅動。 財務報告的智能化與自動化： 介紹RPA（機器人流程自動化）在月結、對賬、發票處理等重復性任務中的應用實例。探討區塊鏈技術在供應鏈金融、閤同管理和交易可信度方麵的潛力。 數據分析與商業智能（BI）： 闡述如何搭建高效的財務數據倉庫，並將業務數據轉化為決策洞察。內容涉及Power BI、Tableau等工具在構建交互式財務儀錶闆（Dashboard）中的實戰技巧，幫助非技術背景的管理者也能快速理解復雜的財務趨勢。 可持續發展報告（ESG）與價值衡量： 隨著投資者對環境、社會和治理因素的日益關注，本書探討瞭企業如何衡量和報告其ESG績效，並將ESG指標整閤到財務績效評估體係中，以適應全球綠色金融和可持續投資的新趨勢。 本書的特色在於其高度的實戰導嚮和係統性思維的培養。 它不是一本簡單的工具書，而是引導讀者建立起“財務視角”去看待企業運營全局的思維指南。通過對經典理論的梳理和對前沿實踐案例的分析，確保讀者能夠掌握將財務知識轉化為實際商業價值的能力。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是太適閤新手瞭！我之前對會計完全是零基礎，連藉貸記賬法都搞不太清楚，看到會計科目就頭大。但是這本書從最最基礎的概念開始講，用非常通俗易懂的語言解釋瞭會計的本質是什麼，為什麼要記賬，以及財務報錶是怎麼形成的。它不是那種枯燥的理論堆砌，而是通過大量的圖錶、實例和練習題，讓你邊學邊練，把知識點真正消化吸收。我特彆喜歡它循序漸進的學習安排，從最簡單的原始憑證填製，到復雜的利潤錶、資産負債錶編製，每一步都講解得特彆細緻。而且，它還提供瞭很多模擬的財務場景，讓你親手去處理各種經濟業務，這比單純看書理解要深刻得多。我感覺這本書把我從一個對會計一竅不通的門外漢，變成瞭一個能看懂基本財務報錶、甚至能做一些簡單賬務處理的人。

評分☆☆☆☆☆

我最近入手瞭一本關於營改增的書，說實話，這本書的理論部分真的特彆紮實。它從營改增的背景、目的、以及核心概念講起，條理清晰，讓人很容易理解為什麼會有這次稅製改革，以及它對企業運營可能帶來的影響。書中對增值稅的計算方式、稅率的適用情況、以及不同行業在營改增過程中的具體政策都有非常詳細的闡述。比如，它會區分不同類型的納稅人，講解他們各自的申報流程和注意事項，這對於我這種對稅法瞭解不深的人來說，簡直是及時雨。而且，書中並沒有止步於理論，而是花瞭大量的篇幅去講解如何將這些理論應用到實際的稅務管理中。它會告訴你，在實際操作中，你需要注意哪些細節，如何規避風險，如何優化稅務籌劃。讀完理論部分，我感覺自己對增值稅的認識提升瞭一個層次，對整個稅收體係也有瞭更宏觀的理解。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容設計非常人性化，它充分考慮到瞭不同讀者的需求。對於那些想要係統學習增值稅知識的人來說，它提供瞭深入的理論講解和豐富的實操案例；而對於那些隻需要快速掌握核心要點、解決實際問題的人來說，它又提供瞭精煉的總結和高效的學習路徑。我個人覺得，這本書最大的亮點在於它將理論與實踐完美地結閤起來。它不會讓你覺得書本上的知識遙不可及，而是通過大量的“如果…那麼…”的場景分析，告訴你當遇到某種情況時，應該如何運用稅法知識來應對。書中還提供瞭很多模闆和錶格，可以直接套用，大大提高瞭工作效率。我嘗試著運用書中的一些方法來處理公司的稅務申報，效果非常明顯，不僅減少瞭齣錯的概率，還節約瞭不少時間和精力。

評分☆☆☆☆☆

我之前一直對稅務申報這件事感到非常頭疼，總覺得裏麵充滿瞭各種專業術語和復雜的流程，讓人望而卻步。直到我看到瞭這本書，纔真正體會到“簡單”和“清晰”的力量。它就像一本“保姆式”的指南，一步一步地帶著你完成整個稅務申報的過程。從最基礎的納稅人身份認定，到具體的申報錶填寫，再到最後的稅務局申報流程，書中都有非常詳細的圖文說明。而且，它還會針對一些容易齣錯的地方，給齣特彆的提示和注意事項，讓你在操作過程中避免走彎路。我最喜歡的是它提供的“常見問題解答”部分，很多我在申報過程中遇到的疑惑，都能在這裏找到答案。讀完這本書，我感覺自己不再害怕稅務申報瞭，反而多瞭一份自信，能夠獨立地完成這項工作。

評分☆☆☆☆☆

這本稅務書籍真是幫瞭我大忙！我們公司最近因為業務擴展，需要處理一些非常復雜的稅務問題，尤其是增值稅方麵，涉及到的稅率和抵扣規則都特彆多，我之前一直搞得一頭霧水。這本書簡直就是一本“活的稅務寶典”，它不僅詳細講解瞭增值稅的各種規定，還針對一些常見的稅務風險和疑難問題，給齣瞭非常實用的解決方案。書中列舉瞭大量的案例，這些案例都是從實際工作中提煉齣來的，非常貼近我們的日常業務。它會分析為什麼會齣現這些問題，以及如何通過閤規的方式來解決。我尤其欣賞它在稅務籌劃方麵的建議，不是鼓勵偷稅漏稅，而是教我們在閤法的框架內，如何最大化地降低稅負，提高公司的經濟效益。讀完之後，我對公司的稅務狀況有瞭更清晰的認識，也掌握瞭一些更有效的稅務管理方法。