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出版社： 中国铁道出版社

ISBN：9787113228859

商品编码：13458043097

基本信息

书名:全面营改增新政运用及纳税实操

定价：55元

作者:王有松

出版社：中国铁道出版社

出版日期：2017年6月1日

ISBN：9787113228859

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版次：1

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编辑推荐

 

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本书涵盖了全面营改增*新政策深度解析，发票管理实务、进项与销项管理、纳税申报、营改增操作实务以及营改增后税务风险管理与税务筹划等。深度解析了全面营改增之后的税制要素及其变化，重点解读了包括销售不动产、不动产租赁、建筑行业跨区县项目以及房地产开发行业的*新规定，以及交通运输、邮政电信、金融保险、服务业等行业的增值税账务处理，同时，结合纳税实务又介绍了增值税销项及进项管理策略、如何进项税款计算、会计处理与纳税申报等。本部分着重实务分析，具有很强的业务指导性。 房地产业、建筑业、金融业、交通运输、生活服务业、邮政电信业全面“营改增”操作攻略及税收筹划

目录

 

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CONTENTS

第1章全面“营改增”概述

 

1.1全面“营改增”新政运用  /  

1.1.1初识增值税  /  

1.1.2增值税纳税人的界定  /  

1.1.3征税范围的圈定  /  

1.1.4税率及征收率的确定  /  

1.1.5纳税义务发生时间的规定  /  

1.1.6“营改增”纳税地点的选择  /  

1.1.7“营改增”的征税机关  /  

1.2全面“营改增”对税收因素的影响  /  

第2章全面“营改增”纳税实操全攻略

 

2.1全面“营改增”发票管理及风险防控  /  

2.1.1增值税发票种类的识别  /  

2.1.2增值税发票认证的操作  /  

2.2“营改增”进项税额管理与操作策略  /  

2.2.1可抵扣进项税额凭证  /  

2.2.2进项税额的抵扣实操  /  

2.2.3不动产分期抵扣全揭秘  /  

2.2.4不得抵扣进项税额的情形  /  

2.3“营改增”销项税额管理及操作攻略  /  

2.3.1销售额确定的一般方法  /  

2.3.2兼营与混合销售的销售额确定  /  

2.3.3视同销售情形下销售额的确定  /  

2.3.4差额计税方法销售额的确定  /  

2.4“营改增”增值税税额的计算  /  

2.4.1一般计税方法  /  

2.4.2简易计税方法  /  

2.4.3增值税汇总纳税  /  

2.5“营改增”税收优惠政策的变与不变  /  

2.5.1免征增值税优惠项目  /  

2.5.2即征即退增值税优惠的延续  /  

2.5.3跨境应税行为零税率优惠  /  

第3章全面“营改增”税务会计核算技巧

 

3.1增值税科目设置  /  

3.2增值税科目释义  /  

3.3增值税普通业务会计处理  /  

3.4增值税特殊业务的会计处理  /  

3.5不动产分期抵扣的会计处理  /  

3.6房地产开发与销售业务会计处理  /  

3.7建筑服务业务会计处理  /  

3.8增值税检查调整的会计处理  /  

第4章全面“营改增”纳税申报技巧

 

4.1纳税申报基本问题  /  

4.2不动产分期抵扣申报技巧  /  

4.3房地产企业纳税申报技巧  /  

4.4建筑业纳税申报技巧  /  

4.5金融服务纳税申报技巧  /  

4.6交通运输业纳税申报技巧  /  

4.7电信业纳税申报技巧  /  

4.8邮政业纳税申报技巧  /  

4.9小规模纳税人申报技巧  /  

第5章房地产开发行业“营改增”重点实操

 

5.1开发建设过程中“营改增”纳税实操  /  

5.1.1土地成本扣减难题  /  

5.1.2一次购地，分期开发的土地成本扣除  /  

5.1.3土地价款中“拆迁补偿费”的处理  /  

5.1.4股权收购拿地方式的土地成本扣减  /  

5.1.5“拆一还一”的税务处理  /  

5.1.6参与政府土地一级开发项目的增值税处理  /  

5.1.7“甲供材”与“甲控材”  /  

5.1.8园林绿化工程“营改增”后操作建议  /  

5.1.9红线外配建工程涉税处理  /  

5.1.10合作建房拿地方式增值税处理  /  

5.2预（销）售环节“营改增”税务疑难  /  

5.2.1“营改增”后毛坯房与精装修房的选择  /  

5.2.2不动产对外投资的增值税处理  /  

5.2.3售后返租“营改增”前后差异处理  /  

5.3开发后自持项目的“营改增”实务应对  /  

5.3.1开发后自持项目的增值税处理  /  

5.3.2开发后自持项目再出租能否简易计税  /  

第6章建筑服务业“营改增”重点操作实务

 

6.1“营改增”对造价管理的影响分析  /  

6.2“营改增”后工程计价调整规范  /  

6.3经营模式与资质共享的冲突  /  

6.4工程承包与分包的疑难处理  /  

6.5“营改增”后建筑资产的管理  /  

6.6以房抵顶工程款的增值税处理  /  第7章金融服务业“营改增”操作疑难

 

7.1金融行业“营改增”政策指南  /  

7.2金融企业应收未收利息增值税处理  /  

7.3保险公司销售保险赠送促销品增值税问题  /  

7.4典当行业如何缴纳增值税  /  

7.5再保险业务的增值税处理  /  

7.6股权转让的增值税处理  /  

第8章现代服务业“营改增”操作实务

 

8.1物业公司转售水电费的增值税操作  /  

8.2非学历教育服务简易征收的魅力  /  

8.3劳务派遣业务的增值税处理  /  

8.4无承运工具业务与货运代理业务  /  

8.5电信业积分兑换电信服务的增值税处理  /  

第9章全面“营改增”后企业税务管理与筹划

 

9.1全面“营改增”后的税务管理  /  

9.2全面“营改增”后的税收筹划  /  

参考文献 / 

财务管理与企业战略：构建可持续增长的基石 本书聚焦于现代企业如何通过精细化的财务管理，将财务职能从传统的核算记录提升至驱动企业战略决策和实现可持续增长的核心引擎。 面对日益复杂的全球经济环境、快速的技术迭代以及严格的监管要求，传统仅关注合规与记录的财务模式已无法满足企业的生存和发展需求。本书旨在为企业管理者、财务专业人士以及有志于深入理解企业财务运作的读者，提供一套系统、前瞻且极具实操性的理论框架与工具。 第一部分：重塑财务职能——从成本中心到价值创造中心 本部分深入探讨了财务部门在现代企业架构中的战略定位转变。我们详细分析了“价值驱动型财务管理”的内涵，强调财务不再是单纯的“记账先生”或“成本控制者”，而是企业价值链中不可或缺的“战略伙伴”。 战略财务规划与预测体系的构建： 探讨如何将企业的长期战略目标分解为可量化、可执行的财务指标。内容涵盖零基预算（ZBB）的实施路径、滚动预测模型的建立与优化，以及如何利用情景分析（Scenario Planning）来应对市场不确定性。重点解析了驱动因素分析（Driver-Based Planning）如何帮助管理层识别影响利润和现金流的关键变量。 全面经营分析的深化： 超越传统的利润表分析，本书强调多维度、多层次的经营指标体系构建。内容涉及运营效率指标（如库存周转率、客户获取成本、生命周期价值）、资本回报效率指标（如EVA、ROIC的深度剖析），以及如何通过精细化的成本核算（如作业成本法ABC）来准确评估产品和服务的真实盈利能力。 财务共享服务中心（FSSC）的转型与优化： 探讨FSSC如何通过流程标准化、技术集成（如RPA、BPM）来实现效率的飞跃和成本的节约。重点讨论了共享服务中心在提升数据质量、加强内控合规性方面的作用，以及如何平衡集中化管理与业务部门的个性化需求。 第二部分：企业投融资决策的艺术与科学 资本的有效配置是企业持续发展的命脉。本部分侧重于企业投融资决策的科学方法论和风险管理策略。 资本预算与长期投资决策： 详细阐述了净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）以及盈利指数法在复杂投资项目评估中的应用，并重点讨论了期权定价理论在战略性、不可逆投资决策中的借鉴意义。内容涵盖了并购（M&A）交易中的价值评估技术（如可比公司分析、可比交易分析、现金流折现模型DCF的修正应用）。 优化资本结构与融资策略： 分析了MM理论、代理成本理论等经典资本结构理论在实际中的应用局限。本书指导读者如何根据企业生命周期、行业特性和宏观经济环境，设计最优的债务-股权融资比例。涵盖了直接融资（债券发行、股权融资）与间接融资（银行信贷）的优劣势对比与选择标准。 营运资本的精益管理： 营运资本是衡量企业短期流动性和运营效率的关键指标。本书提供了一套系统的现金转换周期（CCC）管理方法论，包括应收账款的加速回收策略、应付账款的优化利用，以及安全库存水平的科学确定，确保在满足业务需求的同时，最大化自由现金流。 第三部分：风险管理与内部控制的整合 在合规性要求日益提高的背景下，建立一个前瞻性的风险管理体系至关重要。 全面风险管理（ERM）框架的实施： 借鉴COSO ERM框架，本书指导企业如何识别、评估和应对战略风险、运营风险、财务风险和合规风险。特别关注新兴的数字化风险和供应链中断风险的量化管理。 内部控制体系的迭代升级： 探讨如何将COSO内部控制框架与企业的日常运营流程深度融合，从流程设计源头嵌入控制点。内容包括对关键业务流程（如采购、销售、收入确认）的内控设计与测试方法，并强调信息技术在加强内控有效性中的关键作用。 舞弊防范与审计监督： 分析了常见的财务舞弊模式及其识别信号。强调内部审计部门如何从合规检查者向价值顾问转型，通过数据分析（如Benford's Law、异常值检测）提升审计的穿透力和预见性。 第四部分：财务数字化转型与未来展望 财务工作的未来在于自动化、智能化和数据驱动。 财务报告的智能化与自动化： 介绍RPA（机器人流程自动化）在月结、对账、发票处理等重复性任务中的应用实例。探讨区块链技术在供应链金融、合同管理和交易可信度方面的潜力。 数据分析与商业智能（BI）： 阐述如何搭建高效的财务数据仓库，并将业务数据转化为决策洞察。内容涉及Power BI、Tableau等工具在构建交互式财务仪表板（Dashboard）中的实战技巧，帮助非技术背景的管理者也能快速理解复杂的财务趋势。 可持续发展报告（ESG）与价值衡量： 随着投资者对环境、社会和治理因素的日益关注，本书探讨了企业如何衡量和报告其ESG绩效，并将ESG指标整合到财务绩效评估体系中，以适应全球绿色金融和可持续投资的新趋势。 本书的特色在于其高度的实战导向和系统性思维的培养。 它不是一本简单的工具书，而是引导读者建立起“财务视角”去看待企业运营全局的思维指南。通过对经典理论的梳理和对前沿实践案例的分析，确保读者能够掌握将财务知识转化为实际商业价值的能力。

评分☆☆☆☆☆

这本税务书籍真是帮了我大忙！我们公司最近因为业务扩展，需要处理一些非常复杂的税务问题，尤其是增值税方面，涉及到的税率和抵扣规则都特别多，我之前一直搞得一头雾水。这本书简直就是一本“活的税务宝典”，它不仅详细讲解了增值税的各种规定，还针对一些常见的税务风险和疑难问题，给出了非常实用的解决方案。书中列举了大量的案例，这些案例都是从实际工作中提炼出来的，非常贴近我们的日常业务。它会分析为什么会出现这些问题，以及如何通过合规的方式来解决。我尤其欣赏它在税务筹划方面的建议，不是鼓励偷税漏税，而是教我们在合法的框架内，如何最大化地降低税负，提高公司的经济效益。读完之后，我对公司的税务状况有了更清晰的认识，也掌握了一些更有效的税务管理方法。

评分☆☆☆☆☆

我最近入手了一本关于营改增的书，说实话，这本书的理论部分真的特别扎实。它从营改增的背景、目的、以及核心概念讲起，条理清晰，让人很容易理解为什么会有这次税制改革，以及它对企业运营可能带来的影响。书中对增值税的计算方式、税率的适用情况、以及不同行业在营改增过程中的具体政策都有非常详细的阐述。比如，它会区分不同类型的纳税人，讲解他们各自的申报流程和注意事项，这对于我这种对税法了解不深的人来说，简直是及时雨。而且，书中并没有止步于理论，而是花了大量的篇幅去讲解如何将这些理论应用到实际的税务管理中。它会告诉你，在实际操作中，你需要注意哪些细节，如何规避风险，如何优化税务筹划。读完理论部分，我感觉自己对增值税的认识提升了一个层次，对整个税收体系也有了更宏观的理解。

评分☆☆☆☆☆

我之前一直对税务申报这件事感到非常头疼，总觉得里面充满了各种专业术语和复杂的流程，让人望而却步。直到我看到了这本书，才真正体会到“简单”和“清晰”的力量。它就像一本“保姆式”的指南，一步一步地带着你完成整个税务申报的过程。从最基础的纳税人身份认定，到具体的申报表填写，再到最后的税务局申报流程，书中都有非常详细的图文说明。而且，它还会针对一些容易出错的地方，给出特别的提示和注意事项，让你在操作过程中避免走弯路。我最喜欢的是它提供的“常见问题解答”部分，很多我在申报过程中遇到的疑惑，都能在这里找到答案。读完这本书，我感觉自己不再害怕税务申报了，反而多了一份自信，能够独立地完成这项工作。

评分☆☆☆☆☆

这本书真是太适合新手了！我之前对会计完全是零基础，连借贷记账法都搞不太清楚，看到会计科目就头大。但是这本书从最最基础的概念开始讲，用非常通俗易懂的语言解释了会计的本质是什么，为什么要记账，以及财务报表是怎么形成的。它不是那种枯燥的理论堆砌，而是通过大量的图表、实例和练习题，让你边学边练，把知识点真正消化吸收。我特别喜欢它循序渐进的学习安排，从最简单的原始凭证填制，到复杂的利润表、资产负债表编制，每一步都讲解得特别细致。而且，它还提供了很多模拟的财务场景，让你亲手去处理各种经济业务，这比单纯看书理解要深刻得多。我感觉这本书把我从一个对会计一窍不通的门外汉，变成了一个能看懂基本财务报表、甚至能做一些简单账务处理的人。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容设计非常人性化，它充分考虑到了不同读者的需求。对于那些想要系统学习增值税知识的人来说，它提供了深入的理论讲解和丰富的实操案例；而对于那些只需要快速掌握核心要点、解决实际问题的人来说，它又提供了精炼的总结和高效的学习路径。我个人觉得，这本书最大的亮点在于它将理论与实践完美地结合起来。它不会让你觉得书本上的知识遥不可及，而是通过大量的“如果…那么…”的场景分析，告诉你当遇到某种情况时，应该如何运用税法知识来应对。书中还提供了很多模板和表格，可以直接套用，大大提高了工作效率。我尝试着运用书中的一些方法来处理公司的税务申报，效果非常明显，不仅减少了出错的概率，还节约了不少时间和精力。