《套装三本》营业税改增值税后 企业所得税政策解读与案例分析/税收优惠政策与疑难问题解答 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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翟继光，张晓冬 著

图书标签:

• 税收政策
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• 税务案例
• 税改解读
• 营业税
• 税务疑难
• 财务税务
• 政策分析

店铺： 可爱舒图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956354

商品编码：26462102375

包装：平装

开本：16

出版时间：2017-12-31

用纸：胶版纸

套装数量：3

正文语种：中文

出版社：立信出版社

定价：208元

为了帮助广大纳税人和税务从业者掌握基本的税收政策，学会基本的纳税方法和节税筹划方法，我们组织编写了“轻松学会纳税实用技巧丛书”。本套丛书以不具备税收知识或者仅具备初步税收知识的普通读者为对象，突出“轻松”和“实用”两大特色，让广大读者在轻松愉快的阅读中获得zui实用的纳税知识和技巧。 本书是该套丛书中的第三本，本书的目标读者是广大的中小企业管理人员和财务会计人员，本书以简洁明了的语言和典型的案例阐述了中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法。主要内容包括企业涉税活动与税务登记实务、个体工商户纳税实务、个人独资企业和合伙企业纳税实务、企业所得税纳税实务、企业所得税纳税筹划、税纳税实务与纳税筹划、营改增纳税实务与纳税筹划、消费税纳税实务与纳税筹划、土地税纳税实务与纳税筹划、车船税纳税实务与纳税筹划、房产税和印花税纳税实务与纳税筹划。

目录

di一部分企业涉税活动与税收征管实务 您知道企业在生产经营中需要缴纳哪些税吗？您知道企业作为纳税人享有哪些权利吗？您知道我国在税收征管方面有哪些具体制度吗？本部分将为您回答上述问题。 一、企业生产经营中所涉及的税种 二、企业税收征管实务   第二部分个体工商户纳税实务 您知道个体工商户如何计算所得税吗？您知道个体工商户应纳税所得额如何计算吗？您知道个体工商户纳税的基本流程吗？本部分将为您回答上述问题。 一、个体工商户如何计算所得税 二、个体工商户应纳税所得额的计算 三、个体工商户纳税基本流程 第三部分个人独资企业和合伙企业纳税实务 您知道个人独资企业和合伙企业应纳所得税额如何计算吗？您知道个人独资企业和合伙企业纳税的基本流程吗？本部分将为您回答上述问题。 一、个人独资企业和合伙企业应纳所得税额的计算 二、个人独资企业和合伙企业纳税基本流程   第四部分企业所得税纳税实务 您知道那些企业需要缴纳企业所得税吗？您知道如何计算企业所得税吗？您知道企业所得税有哪些优惠政策吗？您知道企业所得税特别纳税调整的制度吗？您知道企业所得税如何申报和缴纳吗？本部分将为您回答上述问题。 一、企业所得税的纳税人和税率 二、企业所得税应纳税额的计算 三、企业所得税税收优惠政策 四、企业所得税特别纳税调整 五、企业所得税的申报与缴纳   第五部分企业所得税纳税筹划 您知道如何利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划吗？您知道如何在企业成本列支中进行纳税筹划吗？您知道企业捐赠与股权投资中如何进行纳税筹划吗？您知道企业所得税征管中如何进行纳税筹划吗？本部分将为您回答上述问题。 一、利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划 二、企业成本列支中的纳税筹划 三、企业捐赠与股权投资中的纳税筹划 四、企业所得税征管中的纳税筹划   第六部分增值税纳税实务与纳税筹划 您知道哪些主体需要缴纳增值税吗？您知道增值税是如何计算的吗？您知道增值税有哪些优惠政策吗？您知道增值税如何进行纳税筹划吗？本部分将为您回答上述问题。 一、增值税的纳税人和税率 二、增值税应纳税额的计算 三、增值税税收优惠政策与征管 四、增值税纳税筹划   第七部分营改增纳税实务与纳税筹划 您知道营改增的纳税人有哪些吗？您知道营改增的征税对象有哪些吗？您知道营改增的税率是多少吗？您知道在营改增中如何计算应纳税额吗？您知道在营改增中如何进行纳税筹划吗？本部分将为您回答上述问题。 一、营改增的纳税人 二、营改增的征税对象 三、营改增的税率 四、营改增应纳税额的计算 五、营改增税收征管 六、营改增税收优惠 七、营改增纳税筹划   第八部分消费税纳税实务与纳税筹划 您知道哪些主体需要缴纳消费税吗？您知道消费税是如何计算的吗？您知道消费税有哪些优惠政策吗？您知道消费税如何进行纳税筹划吗？本部分将为您回答上述问题。 一、消费税的纳税人和税率 二、消费税应纳税额的计算 三、消费税税收优惠政策与征管 四、消费税纳税筹划   第九部分土地税纳税实务与纳税筹划 您知道土地增值税如何计算和缴纳吗？您知道土地增值税如何进行纳税筹划吗？您知道耕地占用税如何计算和缴纳吗？您知道城镇土地使用税如何计算和缴纳吗？本部分将为您回答上述问题。 一、土地增值税纳税实务 二、土地增值税纳税筹划 三、耕地占用税纳税实务 四、城镇土地使用税纳税实务   第十部分车船税纳税实务与纳税筹划 您知道车辆购置税如何计算和缴纳吗？您知道车船税如何计算和缴纳吗？您知道车辆购置税如何进行纳税筹划吗？本部分将为您回答上述问题。 一、车辆购置税纳税实务 二、车船税纳税实务 三、车辆购置税纳税筹划   第十一部分房产税、印花税和环保税纳税实务与纳税筹划 您知道房产税如何计算和缴纳吗？您知道印花税如何计算和缴纳吗？您知道房产税和印花税如何进行纳税筹划吗？您知道环境保护税如何计算和缴纳吗？本部分将为您回答上述问题。 一、房产税纳税实务 二、印花税纳税实务 三、房产税和印花税纳税筹划 四、环境保护税纳税实务

深度聚焦：新经济形态下的财务管理与税务规划前沿探索 图书名称： 《新经济形态下的财务管理与税务规划前沿探索》 内容简介： 在当前全球经济加速转型、数字技术深度融合的背景下，传统企业财务管理和税务处理模式正面临前所未有的挑战与机遇。本套系列丛书，共计三册，立足于新经济业态、数字化转型、国际税收协调以及可持续发展的宏观视角，旨在为企业高层管理者、财务总监、税务专家以及政策制定者提供一套系统、前沿且极具实操指导意义的理论框架与解决方案。 本书的核心价值在于，它不再局限于对既有税法的机械解读和历史案例的复盘，而是前瞻性地构建了面向未来的财务管控与税务策略体系。 --- 第一册：数字化转型驱动下的企业价值重估与财务报告变革 本册深度剖析了云计算、大数据、人工智能（AI）和区块链技术如何重塑企业的价值创造链条、运营模式及财务核算体系。重点聚焦于“数据资产化”这一新经济核心议题。 核心章节精要： 1. 无形资产的识别、计量与披露难题： 探讨在研发投入资本化与费用化边界模糊的数字化项目中，如何科学评估和确认内部开发软件、算法模型的价值。重点分析了基于公允价值计量模式下，对新型数字化资产的估值方法论。 2. 收入确认的范式转移——SaaS与平台经济： 详细解读了IFRS 15/ASC 606在新经济合同（如订阅服务、平台佣金、嵌入式软件服务包）中的应用难点。探讨了“控制权转移”在数字化交付场景下的重新界定，并提供了高频退款率和复杂履约义务场景下的实务操作指引。 3. 智能财务与内控体系的重构： 考察机器人流程自动化（RPA）和AI在财务共享中心的应用。重点阐述了基于流程挖掘的内控穿透性审计模型，以及如何利用机器学习算法来识别欺诈风险和报表操纵的可能性，实现从“事后监督”到“事前预警”的转变。 4. ESG报告与价值链透明度： 分析可持续发展信息披露对财务报表使用者预期的影响。探讨了碳排放权、绿色金融工具的会计处理，以及如何将非财务指标（如供应链劳工标准、数据安全评级）有效地整合进企业价值评估模型中。 --- 第二册：全球化逆流中的跨国税务风险管理与供应链优化 面对地缘政治复杂化、BEPS 2.0（特别是双支柱方案）的推进，本册聚焦于跨国企业的税务合规性升级与供应链布局的战略调整。 核心章节精要： 1. BEPS 2.0（全球反税基侵蚀）实施路径与本土化应对： 深入解析了全球最低税率（GloBE规则）的计算逻辑、合格母公司检验（QDMTT）及合格母公司例外（QoE）条款的实操影响。为跨国企业设计了多步走的合规过渡方案，旨在最小化有效税率的潜在提升。 2. 常设机构认定的“数字渗透”挑战： 针对服务提供和远程办公常态化背景下，如何界定“固定营业场所”和“代理人”的权限范围。详细分析了特定双边税收协定中对数字经济收入的最新司法解释。 3. 转让定价的动态化与同期资料前置化： 探讨在供应链重构过程中，如何运用功能分析的动态模型来重新评估受限风险承担者（Limited Risk Bearers）的利润水平。重点讲解了如何利用内部可比数据和前瞻性风险分析来构建具有抗辩能力的同期资料。 4. 税收优惠的策略性退出与再平衡： 审视部分国家和地区为吸引“硬核科技”而推出的新型税收激励（如研发加计扣除的补贴化），并指导企业如何评估这些新型激励对整体税务负担的净效益，避免因政策变动导致的税务敞口。 --- 第三册：特种交易的税务处理与前沿资本运作的税务筹划 本册旨在提供针对复杂、非标准交易以及高价值资本运作的精准税务指引，确保企业在激烈的市场竞争中实现合规下的效益最大化。 核心章节精要： 1. 兼并收购（M&A）中的税务尽职调查（DD）升级版： 重点关注交易对价支付结构（股权、现金、或有对价）的税务处理，以及如何识别隐藏的税务负债，特别是针对目标公司历史上的税收优惠滥用风险。强调了“反避税条款”在境内外并购中的适用性前瞻。 2. 员工股权激励（ESOP）的合规设计与退出机制： 详尽分析了限制性股票（RSU）、股票期权（Options）及虚拟股权（SARs）在授予、归属和行权环节的个人所得税与企业所得税处理。提供了跨国授予时，如何协调不同司法管辖区税收待遇的优化方案。 3. 产业投资基金与特殊目的载体（SPV）的税务穿透分析： 深入研究私募股权基金（PE/VC）结构中的层级穿透原则，以及在特定投资退出方式（如资产证券化、资产包剥离）下，如何规避不必要的双重征税或被认定为避税的风险。 4. 知识产权（IP）的价值链管理与内部许可： 探讨企业如何通过合理的IP布局，实现研发成果的有效价值分配，降低整体税负。分析了IP转让与长期使用权许可在不同税种下的处理差异，尤其是在高技术含量的跨国交易中，如何平衡让与所得税和特许权使用费的税务成本。 --- 目标读者对象： 大型企业集团的首席财务官（CFO）及税务总监（CTO）。 专注于国际税务、并购重组的资深税务顾问。 需要理解最新监管动态以指导业务创新的战略规划人员。 高校及科研机构的高级财税研究人员。 总结： 本套丛书以“前瞻性、系统性、实战性”为核心指导原则，为读者提供了在瞬息万变的商业环境中，构建稳健、高效且具有前瞻性的财务与税务管理体系的权威指南。它不仅仅是工具书，更是企业应对未来挑战的战略蓝图。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚入职不久的初级会计，对于营改增以及企业所得税这些复杂的概念，一直感到非常吃力。学校里学的理论知识，在面对实际工作中层出不穷的税务问题时，显得有些苍白无力。当我看到这本书时，我感觉自己好像抓住了救命稻草。书名中的“解读”和“分析”让我看到了希望，我希望能从这本书中找到一套清晰的思路，来理解营改增后企业所得税到底发生了哪些变化，以及这些变化对我们公司具体有哪些影响。我尤其关注“案例分析”的部分，我希望通过真实的案例，能够让我更加直观地学习如何处理实际的税务问题，而不是仅仅停留在概念层面。此外，“税收优惠政策”对我这样的新人来说，是提升工作效率和为公司节省成本的重要途径，如果书中能清晰地讲解如何享受这些优惠，对我来说将是巨大的帮助。而“疑难问题解答”更是让我期待，因为我在工作中经常会遇到一些问题，不知道如何解决，如果这本书能帮我一一解答，那将是我学习路上的一大助力。我希望这本书能够用通俗易懂的语言，为我这样的小白指明方向。

评分☆☆☆☆☆

对于审计和税务咨询行业从业者而言，营改增后的企业所得税政策是每年都必须深入研究和掌握的重点。尤其是在政策不断调整和细化的背景下，及时、准确地把握最新的税收动态至关重要。这本书的出现，恰好满足了我们对专业、深入解读的需求。我关注的重点在于其“政策解读”的深度和广度，以及“案例分析”的代表性和实用性。在“税收优惠政策”方面，我希望书中能够系统梳理不同行业、不同类型的税收优惠，并提供详细的申请和执行指南，同时也要分析潜在的税务风险。而“疑难问题解答”部分，我更看重其是否能够触及一些争议性较大的税务问题，并提供具有前瞻性和指导意义的分析。对于我们这样的专业人士来说，一本能够帮助我们快速更新知识库、提升专业判断能力，并为客户提供高质量服务的工具书，将具有极高的价值。我期望这本书能够提供更具深度的理论分析，并结合最新的司法解释和税务实践，帮助我们更好地应对复杂多变的税务环境。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定做的！最近公司正在经历营改增的转型，各种税务政策的变化让我头疼不已，尤其是涉及到企业所得税的部分，更是摸不清头脑。正当我焦头烂额的时候，偶然发现了这本书。翻开目录，我惊喜地发现它涵盖了营改增后的企业所得税政策解读，这正是我的燃眉之急！而且，还包含了大量的案例分析，这对我来说太重要了，理论的东西我看得懂，但实操起来总会遇到各种各样的问题，有了这些案例，我就可以对照学习，少走弯路。更让我期待的是，书中还专门梳理了税收优惠政策，这对于我们企业来说，无疑是降低税负、提升竞争力的重要手段，能够精准掌握这些优惠，就能为公司带来实实在在的经济效益。而“疑难问题解答”这个部分，更是让人眼前一亮，相信里面一定汇集了许多我们在日常工作中遇到的困惑，这本书的出现，简直就是在我最需要的时候伸出了援手，让我看到了解决问题的希望。我迫不及待地想要深入阅读，学习其中的精髓，希望能借此机会，彻底理清营改增后的企业所得税脉络，让公司的税务合规之路更加顺畅。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在财务一线摸爬滚打多年的老兵，我对税务政策的变动总是保持着高度的警惕。这次营改增虽然已经实施了一段时间，但其对企业所得税的影响仍然是波涛汹涌，不少企业依然在适应和调整中。当我看到这套书的介绍时，我立刻被它“政策解读”和“案例分析”这两个关键词吸引住了。我深知，脱离了政策背景的案例分析是空中楼阁，而没有实践指导的政策解读则难以落地。这本书似乎恰好能弥合这两者之间的鸿沟。它不仅提供了官方的政策解析，更重要的是，通过大量的真实案例，将复杂的税法条文转化为生动的实践场景，让我们能够直观地理解政策的实际应用。特别是“税收优惠政策”和“疑难问题解答”的部分，这直接关系到企业的利润和风险控制。我非常期待书中能详细剖析各项税收优惠的申请条件、操作流程以及潜在的风险点，同时，对于那些长期困扰着许多财务人员的疑难杂症，书中能否提供权威而实用的解决方案，这也将是衡量本书价值的重要标尺。我相信，一本真正能够解决实际问题的书籍，一定能够赢得我的高度认可。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书的介绍，我立刻被它所展现出的全面性和实用性所吸引。作为一家中小企业的财务负责人，营改增带来的影响就像一场突如其来的风暴，而企业所得税作为其核心环节，更是牵动着企业的经济命脉。我迫切需要一本能够系统梳理营改增后企业所得税变化的指南，让我能够清晰地了解政策的逻辑和影响。这本书的“政策解读”和“案例分析”相结合的方式，正是我所需要的，它能够帮助我将抽象的政策转化为具体的实操经验。尤其令我欣喜的是，“税收优惠政策”和“疑难问题解答”的章节，这直接关系到我们企业能否在税收合规的前提下，最大程度地优化税负，提升经营效益。我希望书中能够提供切实可行的建议，指导我们如何有效地利用税收优惠，规避潜在的税务风险。对于那些在实际操作中遇到的各种棘手问题，我期待这本书能够给出清晰、权威的解答，帮助我迅速找到解决方案，避免不必要的损失。总之，这本书的出现，让我看到了在复杂税务环境中拨开迷雾的希望。