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曾祥霞 著

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店鋪： 鳳凰新華書店旗艦店

齣版社： 法律齣版社

ISBN：9787519704933

商品編碼：26472088109

包裝：平裝

開本：16

內容簡介

　　本書內容涵蓋什麼是“大額保單、大額保單與債務隔離、大額保單與婚姻、大額保單與傳承、大額保單與稅收籌劃、大額保單與高端醫療、大額保單與私人信托、境外大額保單、大額保單綜閤案例分析等。
       本書共計十章，各章循序漸進、卻又有機結閤。分彆是：

　　D一章，超高淨值客戶的煩惱。即以超高淨值客戶的需求為引子，讓讀者瞭解和掌握潛在客戶即服務對象的硬性需求。

　  第二章，什麼是"大額保單"。大額保單雖然是業界普遍采用的通常說法，但卻不是一個清晰的法律概念。因此，大額保單稱呼的來源、含義、功能、分類等，都需要深入淺齣的作一個介紹。並且，本書是以QQ視野介紹大額保單的。

　　第三章，大額保單與債務隔離。很多人對保險與債務"隔離"有不正確的認識，甚至將保險與債務隔離畫等號，這都是不客觀的。本章詳細闡述瞭以保險法律關係的不同架構，依據法律的規定，如何實現相對"債務隔離"的操作技巧。

　　第四章，大額保單與婚姻絕大多數人壽保單，都是有血緣或親屬關係的D事人之間與保險公司締結而成的，因此，婚姻傢庭關係的産生、變更、終止以及D事人的生、死、病、殘等，都可能導緻保險利益的變動，保險如何幫助傢人進行人身保障與財富安全籌劃是本章的重點。

　　第五章，大額保單與傢族財富傳承。保單的另一個重要作用，J是幫助傢族實現財富的順利傳承。在傢族財富傳承過程中有可能遇到各種各樣的問題，如何通過保險與其他金融、法律等工具的結閤，為高淨值人士構建綜閤性的財富傳承架構，將是本章闡述的重點。

　　第六章，大額保單與稅收籌劃。稅收是高淨值客戶必須麵對的重要法律問題，保險賠付後，因不是被保險人的遺産，因而不産生遺産稅、不計入利得收入的法律規定，使保險對於閤理節稅有著重要的功能作用，本章即以QQ保險與節稅籌劃為切入視角，進行QFW的匯總。

　　第七章，大額保單與健康風險管理。構建高端醫療保險與重大疾病保險相互配閤的健康風險管理體係。高端醫療不僅僅解決被保險人的治療花費，更是整閤QQ優質醫療資源、體現尊嚴救治的重要體現。重大疾病保險則可以在損失較為嚴重的健康風險發生之時，準備一筆急用的現金，而不至於因為短時間的大資金需求而造成流動性風險，並且對這一階段的人力資本進行一定程度的補償，由此使傢庭傢族的財務架構更為穩健。

　　第八章，大額保單與私人信托。目前，GN已於2012年開始瞭保險金信托業務；而在海外，信托、保險是超高淨值客戶通常采用的財富管理方式。本章從專業精湛的視角，闡述瞭將保險與信托結閤在GN外的實踐與操作技巧。

　　第九章，境外大額保單。目前，相D多的高淨值客戶在海外、特彆是中國香港地區購買瞭大額保單，以2016年上半年為例，僅前6個月，內地人士在港購買的大額保單保費高達300餘億港元，創曆年新高。對境內外大額保單的各自優勢和不足的精讀，可以讓讀者更客觀地看待境內、外大額保單的優劣，瞭解和掌握簽約的流程細節，為客戶提供QQ視野的方案與籌劃。

　　第十章，大額保單綜閤案例分析。是本書精彩的收尾，也是本書Z精華的部分。事實上，任何一種財富管理需求（包括保險）都是為瞭解決客戶"一攬子"財富管理需求的一個環節，任何一種理財工具，也都是為綜閤方案而生。以保單為中心，如何設計和籌劃客戶需求解決方案，是高端業務、是高級人纔必須掌握的技能，第十章，即采用瞭大量圖例，指導讀者如何分析、籌劃和解決客戶需求與製定方案。

作者簡介

曾祥霞，法學學士、在讀公共管理碩士(MPA)、中國私人銀行傢俱樂部（ChPBCLUB）創始人&理事長，擁有13年財富管理經驗，持有CPB、AFP專業證書。 
曾祥霞擁有十三年金融從業經驗，纍計為一百多個高淨值客戶傢庭設計涵蓋大額保單、資産管理、信托及PE的綜閤財富管理方案，纍計管理客戶資産規模超十億元。長期被聘為《私人財富》、《財富管理》、《財智生活》等雜誌特約撰稿人，纍計發錶專業研究文章數十篇。 
多年來，曾祥霞始終專注於圍繞高淨值客戶在財富管理、財富保全以及財富傳承的需求，結閤法律、稅務及離岸金融相關服務，為客戶量身定製包括資産管理、法律服務、稅務籌劃、保險規劃、傢族信托等服務在內的綜閤財富管理解決方案，助力高淨值客戶財富的“創、守、傳”。 
曾祥霞於2012年底創立中國私人銀行傢俱樂部，專注於引入國際zuixian進的私人財富管理經驗,yinling中國式的傢族財富管理，推動私人銀行、中國傢族企業全球化、傢族信托、傢族辦公室等業務在中國的發展。

目錄

第一章 高淨值傢庭的“煩惱” 
第一節“煩惱”來源於巨額資産 
第二節“煩惱”來源於缺乏規劃 
第三節“煩惱”來源於信息泄露/披露 
第四節“煩惱”來源於喪失財富掌控權 
第五節“煩惱”來源於婚姻變化 
第六節“煩惱”來源於子孫敗傢 
第七節“煩惱”來源於公私不分 
第八節“煩惱”來源於意外變化 
第九節“煩惱”來源於稅收 
第十節“煩惱”來源於移民 
第二章 大額保單概述 
第一節保險與保險法概述 
一、保險的起源 
二、何為風險 
三、風險管理的方法 
（一）風險自留 
（二）風險規避 
（三）風險控製 
（四）風險轉移 
四、可保風險及其意義 
五、保險基本原則 
（一）保險利益原則 
（二）Z大誠信原則 
（三）近因原則 
（四）損失補償原則 
六、我國保險法立法概述 
七、《保險法司法解釋（三）》的主要內容和“亮點” 
（一）主要適用原則 
（二）主要內容 
（三）與大額保單相關的七個“亮點” 
八、保單的現金價值 
（一）保單現金價值的概念 
（二）保費的躉交 
（三）現金價值的債權屬性及轉化 
第二節大額保單的概念及分類 
一、人身保險概念及分類 
（一）人身保險與人壽保險 
（二）人壽保險的分類 
二、“大額保單”概述 
三、“大額保單”的分類 
（一）年金類大額保單 
（二）儲蓄分紅類大額保單 
（三）萬能壽險類大額保單 
（四）國內大額終身壽險保單 
（五）美國指數型萬能壽險大額保單 
第三節大額保單的財富管理功能 
一、大額保單的債務相對隔離功能 
二、大額保單的婚姻財富規劃功能 
三、大額保單的財富傳承功能 
四、大額保單的稅務規劃功能 
五、大額保單的資金融通功能 
六、大額保單的隱私保護功能 
七、大額保單的杠杆功能 
八、大額保單收益鎖定功能 
九、大額保單的投資功能 
十、大額保單與移民規劃 
第四節大額保單的訂立、變更、撤銷與解除 
一、大額保單簽訂時，如何確認被保險人的“同意” 
二、被保險人在大額保單履行過程中“同意”意願的撤銷 
三、“保險利益”的審查 
四、投保人訂立大額保單時應與被保險人有保險利益 
五、代簽字的效力問題 
第三章 大額保單與債務隔離 
第一節大額保單債務隔離的法律“盾牌” 
一、對抗“盾牌”：對抗代位權 
二、避免“盾牌”：避免凍結 
三、規避“盾牌”：規避特定條件下的債務 
四、阻卻“盾牌”：阻卻強製執行 
第二節保單的現金價值與強製執行 
一、保單現金價值的概念 
二、保單現金價值的轉換 
三、保單現金價值的返還 
四、關於保單現金價值能否可以強製執行 
五、保單現金價值可否為夫妻共同財産 
第三節大額保單的債務隔離籌劃方法 
一、利用保單結構設計實現債務的相對隔離 
（一）投保人設計 
（二）受益人設計 
二、利用低現金價值産品實現債務隔離 
三、巧用大額保單結閤保單貸款實現債務隔離 
四、利用不同司法管轄區實現債務隔離 
第四節大額保單債務隔離功能的誤區 
一、對人壽保險“避債”的認識誤區 
二、忽視保單法定繼承的風險 
三、受益人指定的誤區 
四、忽視受益人身份變化而産生的問題 
五、應對《保險法司法解釋（三）》第十條受益人的變更 
六、身故受益人填寫“法定”就要還債繳稅的觀點不正確 
第四章 大額保單與婚姻財富管理 
第一節婚姻與財富管理關係概述 
一、婚內個人財産與婚姻共同財産 
（一）房産 
（二）非上市公司股權 
（三）上市公司股票 
（四）存款 
（五）金融投資産品 
（六）人壽保險 
（七）股票期權 
（八）古玩、字畫、珠寶首飾等藝術品 
二、夫妻共同債務的認定和法律後果 
第二節大額保單在婚姻財産保全中的應用 
一、大額保單是婚前財産的“現金保險庫” 
（一）保費的設計 
（二）結構的設計 
（三）萬能險賬戶的設計 
（四）定期存款賬戶的設計 
（五）公證遺囑的設計 
二、人壽保險年金是否屬於夫妻一方財産 
三、大額保單可以實現子女的婚姻財産保全 
四、大額保單守護女性生活穩定 
（一）傢庭經濟穩定和安全的五大威脅 
（二）幸福生活的四大守護神 
五、專屬於兒女永遠的愛 
第三節大額保單在婚內投保關係人確認與變更 
一、受益人變更的時間節點認定 
二、保險事故發生後不允許再變更受益人 
三、大額保單中被保險人的“意願” 
四、未經被保險人同意的受益人的變更無效 
五、投保人解除大額保單的自主性 
第五章 大額保單與傢族財富傳承 
第一節傢族財富傳承概述 
一、什麼是傢族財富傳承 
二、傢族財富傳承的價值與意義 
三、傢族財富傳承四要素 
（一）為何傳 
（二）傳什麼 
（三）傳給誰 
（四）怎麼傳 
第二節傢族財富傳承會遇到的問題 
一、繼承權公證 
二、沒有規劃或者規劃不足 
三、“代持”問題 
四、種姓的安寜 
（一）血親與姻親 
（二）直係血親與旁係血親 
（三）尊親屬與卑親屬 
五、不同國籍的問題 
（一）首先厘清自己移民的真正目的 
（二）提前瞭解移民目標國的法律稅務規定 
（三）申請境外國傢綠卡的傢庭成員身份安排 
（四）挑選靠譜的投資移民項目 
（五）移民前的稅務籌劃 
（六）聘請專業人士進行每年閤規的稅務和資産申報 
（七）遺産稅與贈與稅的籌劃 
六、身後控製 
七、隔代傳承的問題 
八、遺産稅 
第三節傢族傳承可選工具 
一、贈與 
（一）直接贈與 
（二）附條件贈與 
二、遺囑繼承 
（一）遺囑類型 
（二）遺囑常見的問題 
（三）遺囑與遺贈的區彆 
三、大額保單 
（一）大額保單在傢族傳承中的優勢 
（二）人壽保險在傢族傳承中的不足 
四、傢族信托 
五、傢族基金會/慈善基金會 
六、傢族辦公室 
第四節大額保單在傢族傳承規劃中的應用 
一、人力資本的體現 
二、為遺産稅準備流動性資産 
三、實現有控製權的轉移與傳承 
四、隱蔽性較好 
五、與信托的結閤 
六、保險與其他法律工具的結閤運用 
七、大額保單傳承規劃的注意事項 
第五節實例分析 
一、案例背景描述 
二、張總財富規劃的需求分析 
（一）張總的“煩心事” 
（二）煩惱背後的邏輯 
三、張總傢族財富的傳承規劃 
（一）建立傢庭財富防火牆，保證傢人品質生活 
（二）資産梳理及投資規劃 
（三）健康風險管理 
（四）未來遺産稅的規劃 
（五）房産的傳承 
（六）古玩字畫的傳承 
（七）傢族企業及企業傢精神的傳承 
第六章 大額保單與稅收籌劃 
第一節稅收籌劃基本知識 
一、稅收籌劃的概念 
（一）閤法性 
（二）貫穿性 
（三）目的性 
二、高淨值人士稅收籌劃的意義 
（一）降低企業的稅務負擔 
（二）實現更有效率的財富傳承 
（三）避免涉稅風險 
第二節中國稅收體係簡介 
一、增值稅 
二、企業所得稅 
三、個人所得稅 
第三節世界主要國傢和地區的稅收製度特點 
一、美國的稅收製度 
（一）個人所得稅 
（二）公司所得稅 
（三）遺産稅和贈與稅 
二、加拿大的稅收製度 
（一）公司所得稅 
（二）個人所得稅 
三、中國香港地區的稅收製度 
（一）薪俸稅 
（二）利得稅 
（三）物業稅 
（四）個人入息課稅 
第四節“避稅天堂”與全球反避稅時代 
一、“避稅天堂” 
二、全球反避稅的先鋒——美國IRS與FATCA法案 
三、全球企業反避稅的天羅地網——“BEPS行動計劃” 
四、全球個人反避稅的天羅地網——統一報告標準（CRS） 
第五節人壽保險“稅收籌劃”的法律依據 
一、人壽保險理賠金“規避”遺産稅的問題 
（一）我國遺産稅，徵與不徵，這是個問題 
（二）遺産稅之“他山之石” 
二、人壽保險理賠金與所得稅問題 
（一）美國 
（二）加拿大 
（三）澳大利亞 
（四）新西蘭 
（五）中國香港地區 
三、人壽保險領取的年金、分紅是否可以免徵所得稅 
四、萬能保險、投資連結保險的收益是否免徵個人所得稅 
五、個人繳納人壽保險的保費是否可以稅前列支 
六、企業替員工繳納人壽保險是否可以稅前列支 
第六節利用大額保單進行稅收籌劃案例 
一、傢庭可能麵臨的稅務風險 
二、傢庭的大額保單稅收籌劃計劃 
三、以上安排在稅收上的好處 
（一）可以免徵遺産稅 
（二）可以節省所得稅 
第七章 大額保單與健康風險管理 
第一節健康風險管理概述 
一、健康風險及管理 
二、健康風險分類 
三、健康保險特點 
（一）風險經營的獨特性 
（二）閤同條款的特殊性 
（三）健康保險的給付 
（四）給付責任限製多 
（五）保險期間 
四、健康風險管理體係 
第二節認識高端醫療保險 
一、高端醫療保險的重要性 
（一）高端醫療保險的起源和發展 
（二）高端醫療保險的特點 
（三）高端醫療保險對高淨值人群的重要性 
二、 選擇高端醫療保險的注意事項 
（一）高端醫療保險保障內容 
（二）高端醫療保險注意事項 
三、高端醫療保險參考範本 
第三節重大疾病保險 
一、遵循Z大誠信原則 
二、清楚明白條款細則 
三、病種的選擇 
（一）25種重疾病種定義的統一 
（二）必保的6種重大疾病 
四、保險期間的選擇 
五、保險金額的測算 
六、核保中需注意的問題 
七、重大疾病保險的觀察期 
八、繳費期間的選擇 
第八章 大額保單與私人信托 
第一節私人信托的概述 
一、私人信托的概念 
二、私人信托的起源 
第二節境外私人信托概述 
一、基本概念 
二、一般原則 
（一）禁止永續原則 
（二）反恒久原則、反移轉限製原則和反纍計原則 
（三）反強製繼承原則 
三、基本結構 
四、私人信托類型 
（一）固定信托 
（二）自由裁量信托 
（三）保護信托 
（四）禁止揮霍信托 
五、海牙信托公約 
六、主要境外私人信托設立地介紹 
（一）中國香港地區 
（二）澤西島 
（三）馬恩島 
（四）馬耳他 
（五）列支敦士登 
（六）英屬維爾京群島 
（七）百慕大 
（八）開曼群島 
（九）新西蘭 
（十）庫剋群島 
第三節私人信托的法律地位 
一、獨特的財富管理製度 
二、信托財産隔離風險的獨立屬性 
（一）獨立於委托人 
（二）獨立於受托人 
（三）獨立於受益人 
（四）不被輕易強製執行 
三、信托文件私人訂製的靈活屬性 
第四節大額保單與私人信托的結閤：人壽保險信托 
一、人壽保險信托概述 
（一）關於投保人的選擇 
（二）關於設立的順序 
（三）關於保單的效力 
二、人壽保險金信托的核心價值 
（一）架構的核心價值 
（二）對客戶的核心價值 
（三）對理財師的核心價值 
三、境外人壽保險信托概述 
（一）美國的人壽保險信托 
（二）颱灣地區的人壽保險信托 
（三）日本的人壽保險信托 
四、我國人壽保險金信托的現狀 
（一）以壽險計劃與私人信托相結閤 
（二）單一死亡賠付人壽保險金信托 
（三）與美國不可撤銷人壽保險信托的異同 
（四）利用信托的專業投資能力為保險理賠金保值增值 
（五）閤理設計信托文件實現精準分配和傳承 
（六）我國的人壽保險金信托的受托人隻能是信托公司 
（七）設立投保支持基金和循環投保製度 
五、設立人壽保險金信托的注意事項 
（一）注意投保人的風險和保單效力 
（二）注意受托人的資産管理能力和事務管理能力 
（三）注意法律和稅務的問題 
（四）注意信托結構的靈活性 
（五）關注財富的保全與傳承 
第九章 境外大額保單 
第一節境外大額保單概覽 
一、保險定價精算基礎不同 
（一）生命錶 
（二）預期收益率 
（三）保險公司經營費用 
二、多幣種計價，對衝單一貨幣匯率風險 
三、保險資金的運用空間更大 
四、保險閤同適用的法律和監管環境不一樣 
五、保險閤同適用的稅收環境不一樣 
六、保險公司運營曆史悠久 
七、可以與私人信托等工具緊密結閤，靈活性更強 
第二節中國香港地區大額保單 
一、中國香港地區保險種類繁多，設計比較完善 
（一）健康類保單 
（二）儲蓄分紅保險 
（三）萬用壽險大額保單 
二、中國香港地區保險適用香港法律環境 
三、核保核賠嚴進寬齣 
四、開放的險資投資環境 
五、中國香港地區的保險監管環境 
第三節美國大額保單 
一、保險生態完整，産品種類多元化 
二、美國壽險保單種類 
三、保險與結構化金融市場 
四、美國稅收與保險規劃 
五、美國保險與信托及其他法律工具的綜閤運用 
六、險資運用與保險監管 
七、跨境居民的境外保單規劃 
第四節其他國傢大額保單 
一、日本大額保單 
（一）日本的保險密度與深度均居世界前列 
（二）日本國民的保險意識非常強 
（三）側重發展本國保險行業 
（四）保險行業競爭激烈 
（五）日本相互保險曆史悠久，形式多樣，自成體係 
二、新加坡大額保單 
（一）産品體係完整，稅製簡單透明 
（二）保險市場總體發展水平較高 
（三）保險監管體係較為完善 
（四）險資投資自由化 
三、英國大額保單 
（一）高福利國傢 
（二）英國保險市場發展成熟，競爭激烈 
（三）保險公司技術成熟，在國際保險市場上影響巨大 
（四）保險監管環境較為成熟 
第十章 大額保單綜閤案例分析 
第一節中小企業傢客戶傢庭綜閤保險規劃案例 
一、金總傢族的風險分析 
（一）傢企不分，導緻傢庭資産對企業承擔連帶責任 
（二）逃稅的問題 
（三）金總和金太太的法定繼承風險 
（四）女兒的婚姻風險 
（五）企業經營風險 
（六）遺産稅風險 
（七）爭産風險 
（八）隔代傳承願望可能落空 
（九）移民風險 
（十）匯率風險 
二、金總傢族綜閤財富規劃 
（一）企業和傢庭之間防火牆的構建 
（二）女兒婚姻資産隔離規劃 
第二節大額保單在婚姻糾紛解決中的應用案例 
一、潘小姐的“訴求一和訴求四”分析及解決方案 
二、潘小姐的“訴求二和訴求三”分析及解決方案 
三、花太太的訴求分析及解決方案 
四、花總的訴求分析及解決方案 
第三節上市公司傢族的綜閤財富規劃 
一、錢氏傢族的風險分析 
（一）集團公司股權安排存在風險 
（二）自然人持有股份公司股票風險 
（三）兒子女兒的婚姻風險 
（四）傢族資産集中度過大的風險 
（五）企業融資比較多，債權債務關係復雜 
（六）法定繼承風險導緻資産分、外流風險 
（七）債務風險 
（八）稅務風險 
（九）匯率風險 
（十）遺産稅風險 
（十一）敗傢子風險 
二、財富管理規劃建議 
（一）傢族企業架構調整 
（二）提前傳承與控製權兼顧的安排建議 
（三）人壽保險安排 
（四）傢族信托安排與傢族憲法 
（五）慈善信托與慈善基金會

前言/序言

前言 
中國保險業，是為數不多保持迅猛發展的行業。2015年，全國保費高達1.4萬億元，其中人壽保險保費占瞭七成以上，並有繼續保持高速發展的勢頭。 
2015年6月，保監會內部印發瞭《中國保監會關於取消和調整一批行政審批事項》的通知。其中一項就是關於保險銷售從業人員的資格核準，由之前的考試、頒發從業資格證書，改為取消考試，不再頒發資格證書，隻需要進行相關信息登記。從業資格考試的取消，促使代理從業人員暴增，2016年第一季度末，保險營銷員數量突破710萬，比2014年年底的325萬人翻瞭一倍還不止，2016年前5個月增長205萬人，增幅達41%，創下瞭保險行業曆史增員的Z高紀錄！問題在於，“保險營銷員的快速增長，必然會拉低保險營銷員的整體素質，對保險行業的後續發展和服務水平帶來潛在的風險，如會影響保險行業的展業質量，帶來更多的保險糾紛”，有業內人士如上分析。 
事實上，對於保險業務、特彆是人壽保單業務及操作技能，不僅代理從業人員需要熟悉掌握，而且私人銀行、證券公司、信托公司、資管公司、律師等各界專業人員以及欲進行保險消費的普通民眾，都迫切需要瞭解掌握有關人壽保險保單的實務操作技能。 
現在市麵上，雖然有類似保險代理人員基礎業務叢書等類似的書籍，但該類書籍針對的是入門新手，具有理論性強且實務操作性弱等特點，並且針對性不強。更重要的是，保險閤同關係確定與履行，需要與法律緊密結閤，在保險閤同訂立、履行、變更、終止、賠付等各環節，都要以法律作為指引及基礎，遺憾的是，市場上幾乎沒有此類人壽保單與法律實務有效結閤的書籍。 
在此背景之下，ChPBCLUB（中國私人銀行傢俱樂部）的幾位核心成員曾祥霞、劉長坤、陳雲，聯手中倫律師事務所賈明軍律師，經過數年的辛苦努力與研究總結，匯閤瞭近50萬字經驗與智慧的結晶，凝聚成瞭《大額保單操作實務》一書。 
保險業務中，人壽保險比財産保險的業務量更大、重要性更高；人壽保險中，保費在幾十元、上百萬元甚至數韆萬元、上億元的保單操作技能與法律要點，更是所有人壽保險從業人員關注的焦點。客觀上，保險從業人員雖然大部分學曆與知識結構有限，但學習的積極性和緊迫性都非常強，進取心十足，絕大部分保險代理人員都渴望和爭取能承攬大額保單的業務。 
大額保單不僅保費高、收益好，而且涉及知識麵廣、內容係統龐雜，是廣大普通保險代理從業人員“可望而不可求”的業務。並且，保險從業技巧與法律操作要點一直被視為“業務機密”，僅在收費的各類培訓班上有少許零散講解，沒有係統全套闡述，使大額保單業務對廣大代理從業人員似乎“遙不可及”。本書的齣版，力求豐富大額保單“操作秘笈”信息供給，增加相關人員的學習內容與渠道。 
本書共計十章，各章循序漸進、卻又有機結閤。分彆是： 
第一章，超高淨值客戶的煩惱。即以超高淨值客戶的需求為引子，讓讀者瞭解和掌握潛在客戶即服務對象的硬性需求。 
第二章，什麼是“大額保單”。大額保單雖然是業界普遍采用的通常說法，但卻不是一個清晰的法律概念。因此，大額保單稱呼的來源、含義、功能、分類等，都需要深入淺齣的作一個介紹。並且，本書是以全球視野介紹大額保單的。 
第三章，大額保單與債務隔離。很多人對保險與債務“隔離”有不正確的認識，甚至將保險與債務隔離畫等號，這都是不客觀的。本章詳細闡述瞭以保險法律關係的不同架構，依據法律的規定，如何實現相對“債務隔離”的操作技巧。 
第四章，大額保單與婚姻絕大多數人壽保單，都是有血緣或親屬關係的當事人之間與保險公司締結而成的，因此，婚姻傢庭關係的産生、變更、終止以及當事人的生、死、病、殘等，都可能導緻保險利益的變動，保險如何幫助傢人進行人身保障與財富安全籌劃是本章的重點。 
第五章，大額保單與傢族財富傳承。保單的另一個重要作用，就是幫助傢族實現財富的順利傳承。在傢族財富傳承過程中有可能遇到各種各樣的問題，如何通過保險與其他金融、法律等工具的結閤，為高淨值人士構建綜閤性的財富傳承架構，將是本章闡述的重點。 
第六章，大額保單與稅收籌劃。稅收是高淨值客戶必須麵對的重要法律問題，保險賠付後，因不是被保險人的遺産，因而不産生遺産稅、不計入利得收入的法律規定，使保險對於閤理節稅有著重要的功能作用，本章即以全球保險與節稅籌劃為切入視角，進行全方位的匯總。 
第七章，大額保單與健康風險管理。構建高端醫療保險與重大疾病保險相互配閤的健康風險管理體係。高端醫療不僅僅解決被保險人的治療花費，更是整閤全球優質醫療資源、體現尊嚴救治的重要體現。重大疾病保險則可以在損失較為嚴重的健康風險發生之時，準備一筆急用的現金，而不至於因為短時間的大資金需求而造成流動性風險，並且對這一階段的人力資本進行一定程度的補償，由此使傢庭傢族的財務架構更為穩健。 
第八章，大額保單與私人信托。目前，國內已於2012年開始瞭保險金信托業務；而在海外，信托、保險是超高淨值客戶通常采用的財富管理方式。本章從專業精湛的視角，闡述瞭將保險與信托結閤在國內外的實踐與操作技巧。 
第九章，境外大額保單。目前，相當多的高淨值客戶在海外、特彆是中國香港地區購買瞭大額保單，以2016年上半年為例，僅前6個月，內地人士在港購買的大額保單保費高達300餘億港元，創曆年新高。對境內外大額保單的各自優勢和不足的精讀，可以讓讀者更客觀地看待境內、外大額保單的優劣，瞭解和掌握簽約的流程細節，為客戶提供全球視野的方案與籌劃。 
第十章，大額保單綜閤案例分析。是本書精彩的收尾，也是本書Z精華的部分。事實上，任何一種財富管理需求（包括保險）都是為瞭解決客戶“一攬子”財富管理需求的一個環節，任何一種理財工具，也都是為綜閤方案而生。以保單為中心，如何設計和籌劃客戶需求解決方案，是高端業務、是高級人纔必須掌握的技能，第十章，即采用瞭大量圖例，指導讀者如何分析、籌劃和解決客戶需求與製定方案。 
在本書的撰寫過程中，得到瞭各界好友的大力支持。感謝磐閤傢族辦公室創辦人顔懷江博士為本書傢族傳承及境外大額保單等內容的指導；感謝北京工商大學保險學係主任王緒瑾教授對本書的認可與指導；感謝北京工商大學保險學係寜威教授對本書精算方麵提供的指導；感謝華稅律師事務所魏誌標老師為本書的涉稅內容進行核校；感謝安緻勤資會計師集團張國禮老師為本書涉外稅務方麵給予的指導；感謝上海勤理律師事務所任文霞律師對本書中涉信托內容的核校；感謝蔡子建先生、鄭嘉傑先生及黃慶慶女士對境外大額保單方麵的核校；感謝中倫（上海）律師事務所張心儀為本書的插頁部分精心製作；感謝曾碧霞對本書部分圖錶資料的整理；感謝法律齣版社馮雨春主任以及整個編輯團隊對本書付齣的心力；感謝傢人及朋友在本書創作期間給予的支持與鼓勵；同時感謝支持本書齣版的所有朋友們。 
《大額保單操作實務》撰寫成員 
曾祥霞賈明軍劉長坤陳雲 
2016年10月13日於北京

現代企業財務管理與風險控製 本書聚焦於當代企業在快速變化的市場環境中，如何構建一套全麵、高效且具備前瞻性的財務管理體係，並以此為基礎，實現對各類經營風險的有效識彆、評估與控製。 本書旨在為中高層管理人員、財務部門專業人士以及有誌於深入理解現代企業財務運作的讀者，提供一套理論與實踐深度結閤的行動指南。 第一部分：新常態下的企業財務戰略規劃 在全球經濟結構調整、技術顛覆加速的背景下，傳統的財務職能正經曆深刻變革。本部分深入剖析瞭在“新常態”下，企業應如何製定與其長期戰略目標高度契閤的財務戰略。 一、宏觀經濟環境對企業財務決策的影響分析： 詳細闡述瞭利率波動、通貨膨脹/緊縮趨勢、匯率變動、地緣政治風險等宏觀經濟因素如何直接影響企業的融資成本、盈利能力和國際競爭力。內容涵蓋瞭情景分析（Scenario Planning）在財務預測中的應用，幫助企業預見潛在的外部衝擊。 二、價值驅動的財務戰略製定： 超越單純的成本控製與利潤最大化，強調價值創造是現代財務管理的核心。本書介紹瞭多種價值評估模型，如經濟增加值（EVA）、股東迴報率（ROE）與投入資本迴報率（ROIC）的對比分析，指導企業將資源配置集中於能産生超額迴報的業務領域。同時，探討瞭如何通過資本結構優化，平衡債務與權益，以實現綜閤資本成本（WACC）的最優化。 三、數字化轉型對財務職能的重塑： 探討瞭大數據、雲計算、人工智能等前沿技術如何賦能財務決策。重點分析瞭實時財務報告（Real-time Reporting）係統的構建，如何利用預測分析（Predictive Analytics）取代滯後的曆史分析，實現對現金流、運營資本的精準把控。此外，還深入講解瞭如何利用RPA（機器人流程自動化）技術提高財務共享服務中心的效率和準確性。 第二部分：精細化運營資本管理與流動性保障 流動性是企業的生命綫。本部分側重於如何通過精細化的運營環節管理，實現營運資本的高效周轉，確保企業在任何市場環境下都能維持穩健的現金流。 一、應收賬款與信用風險管理： 構建瞭一套係統的客戶信用評估框架，結閤內部曆史數據與外部徵信機構信息，為不同風險等級的客戶設置差異化的信用政策。內容包括應收賬款賬齡分析、催收流程的標準化設計，以及運用供應鏈金融工具（如保理、票據貼現）加速資金迴籠的實操方法。 二、存貨管理的“拉動”機製與成本控製： 分析瞭傳統“推式”管理（Push System）的弊端，重點介紹精益生産（Lean Manufacturing）理念在非製造型企業庫存管理中的延伸應用。探討瞭如何通過ABC分類法、安全庫存優化模型，有效降低呆滯庫存和持有成本，同時保證關鍵物料的供應連續性。 三、應付賬款的戰略性管理： 強調應付賬款不應被視為單純的延期支付工具，而是供應鏈關係管理的重要組成部分。指導讀者如何通過與供應商談判，爭取最優的付款條件（如延長賬期，或利用提前付款摺扣），平衡企業的現金流需求與維護良好的商業信譽。 第三部分：全麵風險管理體係（ERM）的構建與實施 本部分將視角從單純的財務風險擴展到企業麵臨的全部風險維度，指導企業建立符閤國際標準（如COSO框架）的全麵風險管理體係。 一、風險識彆、評估與量化方法： 詳細介紹瞭定性和定量相結閤的風險評估矩陣。定量分析部分側重於風險價值（VaR）在市場風險和信用風險評估中的應用，以及壓力測試（Stress Testing）在極端不利情況下的情景模擬。探討瞭如何將非財務風險（如聲譽風險、閤規風險）轉化為可量化的財務影響。 二、關鍵風險領域的深度剖析與對衝策略： 1. 利率風險管理： 闡述瞭缺口分析法、久期分析法，並詳細介紹瞭遠期利率協議（FRA）、利率互換（IRS）等衍生工具在鎖定未來融資成本中的應用。 2. 匯率風險管理： 區分瞭交易風險、摺算風險與經濟風險。實操層麵重點講解瞭遠期結售匯、貨幣期權和套期保值策略的組閤運用，以最小化匯率波動對利潤錶和資産負債錶的影響。 3. 信用風險管理： 涉及內部控製中的職責分離、授信額度管理，以及如何利用信用衍生品（如信用違約互換CDS）進行風險轉移。 三、內控體係的有效性監督與優化： 強調內控是風險管理的基礎。內容涵蓋瞭對內部控製設計有效性（Design Effectiveness）和運行有效性（Operating Effectiveness）的測試方法，以及如何利用舞弊風險矩陣識彆潛在的道德風險。同時，探討瞭內部審計在持續監控風險管理體係中的關鍵角色。 第四部分：高效的資本運作與投融資決策 本部分關注企業如何通過有效的資本運作，實現資産結構的最優化配置和外部資源的有效引入。 一、長期資本決策：投資評估的嚴謹性： 除瞭傳統的淨現值（NPV）和內部收益率（IRR）分析外，本書重點介紹瞭期權定價理論（如實物期權分析）在評估具有高度不確定性的長期戰略性投資（如研發、市場擴張）時的優勢。強調瞭資本預算的序列決策和相互排斥項目的選擇原則。 二、兼並與收購（M&A）的財務盡職調查（DD）： M&A成功的關鍵在於盡職調查的深度和廣度。本章提供瞭係統的盡職調查清單，涵蓋瞭財務報錶質量分析、隱藏負債的識彆、或有事項的評估，以及交易後協同效應的財務測算與驗證。 三、債務融資與股權融資的結構設計： 分析瞭不同融資工具（銀行貸款、公司債券、可轉債、私募基金）的優缺點及其對企業控製權和財務杠杆的影響。重點講解瞭如何根據企業生命周期和市場環境，設計齣最優的資本結構方案，並介紹瞭債券發行中的信用評級管理與信息披露要求。 四、股利政策與股東價值迴報： 探討瞭穩定的股利政策、剩餘股利政策與固定股利政策的權衡。分析瞭股票迴購作為提升每股收益（EPS）和管理市場預期的有效工具，其操作的財務與法律邊界。 本書以嚴謹的學術理論為基石，輔以大量來自不同行業（製造、科技、服務業）的實際案例和操作模闆，旨在幫助讀者建立起一個立體的、麵嚮未來的企業財務管理與風險控製思維框架。

評分☆☆☆☆☆

我一直對金融市場上的各種工具感到好奇，而“大額保單”在我看來，就像是金融領域裏一個比較特彆的存在。它不像股票、基金那樣直觀，但又似乎蘊含著更深層次的價值。當我看到這本書的標題——《大額保單操作實務》，我立刻覺得這可能是一本能為我解開疑惑的書。我猜它不會僅僅停留在概念的介紹，而是會深入到具體的操作層麵，比如在選擇、購買、以及後期管理的過程中，會涉及到哪些關鍵的環節和注意事項。我特彆想瞭解，在實際操作中，如何纔能最大化大額保單的效益，同時又能規避潛在的風險。這本書會不會涉及到一些具體的金融模型，或者是一些專業的分析工具，來幫助讀者做齣更科學的判斷？我希望它能詳細地闡述，在麵對不同人生階段和財務目標時，如何巧妙地運用大額保單來達到預期的效果。如果它能提供一些實操性的建議，甚至是一些“秘籍”，那我對這本書的滿意度將會非常高。

評分☆☆☆☆☆

我拿到這本書，就迫不及待地翻閱瞭一下。書的裝幀很精美，一看就是用心製作的。我一直覺得，對於“大額保單”這種相對高端的金融産品，它的操作一定不是簡單的買賣，而是需要非常專業的知識和嚴謹的流程。這本書的標題就直接點明瞭“操作實務”，這讓我對它充滿瞭期待。我猜測它在內容上應該會涵蓋很多實用的方麵，比如如何對大額保單進行風險評估，如何在眾多産品中選擇最適閤自己的那一款，以及在閤同簽訂、保單管理、甚至理賠過程中可能遇到的各種問題和解決方案。我尤其希望能看到一些關於收益分析和稅務規劃的內容，因為我知道大額保單往往不僅僅是保障，還帶有一定的投資和傳承功能，這部分的內容對於高淨值人士來說至關重要。如果這本書能夠提供一些具體的案例分析，或者是一些操作中的技巧和注意事項，那將非常有價值，能夠幫助讀者在實際操作中少走彎路，做齣更明智的決策。

評分☆☆☆☆☆

對於我這樣一個對金融領域充滿好奇但又非專業人士來說，看到《大額保單操作實務》這本書，內心是既興奮又期待的。我總覺得，大額保單代錶著一種更高層次的財富管理和風險規劃，裏麵一定有很多值得深入探討的學問。這本書的標題直接點明瞭“操作實務”，這讓我相信它不僅僅是理論的堆砌，而是會包含很多能夠指導實際操作的內容。我猜它或許會詳細介紹不同類型的大額保單，分析它們各自的優劣勢，以及在什麼樣的情況下，它們能夠發揮齣最大的價值。我尤其希望它能講解如何在復雜的金融環境中，為客戶提供個性化的大額保單解決方案，包括如何進行風險評估、收益預測，以及如何處理一些可能齣現的棘手問題。這本書會不會包含一些關於法律法規、稅務政策的最新解讀，幫助讀者更好地理解這些復雜背景下的操作？如果它能提供一些實際操作的案例，或者是一些專傢級的建議，那對我來說，無疑是收獲瞭一份寶貴的財富。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的是讓我大開眼界！我一直對金融保險領域抱有濃厚的興趣，尤其是在接觸到“大額保單”這個概念之後，更是覺得裏麵大有文章。這本書的內容，雖然我並沒有深入細讀，但光看目錄和章節劃分，就能感受到它在內容的深度和廣度上的追求。它似乎不僅僅是停留在概念的介紹，而是真正深入到操作的細節，比如在風險控製、收益分析、甚至閤同條款的解讀等方麵，都有細緻的講解。我能想象到，如果我是一位保險從業人員，這本書將會是我的案頭必備，能夠幫助我理解復雜的金融工具，更好地為客戶提供服務。而且，它可能還會觸及到一些稅務規劃、遺産傳承等相關議題，這些都是高淨值人群在配置大額保單時非常關心的問題。我特彆期待它能在案例分析方麵做得足夠齣色，通過真實的或模擬的案例，將理論知識轉化為實踐能力，這對於提升操作的靈活性和準確性至關重要。總而言之，這本書給我的感覺就是專業、紮實，充滿瞭實際操作的指導意義，是值得深入研究和學習的佳作。

評分☆☆☆☆☆

老實說，我剛拿到這本書的時候，是被它的標題所吸引。“大額保單操作實務”，聽起來就充滿瞭專業性和神秘感，讓人忍不住想一探究竟。雖然我不是金融行業的專業人士，但生活中總會接觸到一些關於保險的討論，特彆是關於大額保單，總覺得它和我們普通人接觸的壽險、意外險不太一樣，好像涉及的金額更大，門檻也更高。這本書的齣現，讓我看到瞭一個瞭解這個領域的窗口。我猜它應該會詳細闡述大額保單的類型、特點，以及在不同情況下的應用。比如，它可能還會講到如何評估一個客戶是否適閤購買大額保單，以及在購買過程中需要注意哪些法律法規和潛在的風險。我特彆好奇它在“操作實務”這個部分會包含哪些內容，會不會涉及到具體的流程、必備的材料，甚至是一些避坑指南。如果這本書能提供清晰的操作步驟和易懂的解釋，那對於我這種非專業人士來說，無疑是一份寶貴的財富，能夠幫助我更好地理解這個復雜的金融産品，避免被誤導。