大额保单操作实务 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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内容简介

　　本书内容涵盖什么是“大额保单、大额保单与债务隔离、大额保单与婚姻、大额保单与传承、大额保单与税收筹划、大额保单与高端医疗、大额保单与私人信托、境外大额保单、大额保单综合案例分析等。
       本书共计十章，各章循序渐进、却又有机结合。分别是：

　　D一章，超高净值客户的烦恼。即以超高净值客户的需求为引子，让读者了解和掌握潜在客户即服务对象的硬性需求。

　  第二章，什么是"大额保单"。大额保单虽然是业界普遍采用的通常说法，但却不是一个清晰的法律概念。因此，大额保单称呼的来源、含义、功能、分类等，都需要深入浅出的作一个介绍。并且，本书是以QQ视野介绍大额保单的。

　　第三章，大额保单与债务隔离。很多人对保险与债务"隔离"有不正确的认识，甚至将保险与债务隔离画等号，这都是不客观的。本章详细阐述了以保险法律关系的不同架构，依据法律的规定，如何实现相对"债务隔离"的操作技巧。

　　第四章，大额保单与婚姻绝大多数人寿保单，都是有血缘或亲属关系的D事人之间与保险公司缔结而成的，因此，婚姻家庭关系的产生、变更、终止以及D事人的生、死、病、残等，都可能导致保险利益的变动，保险如何帮助家人进行人身保障与财富安全筹划是本章的重点。

　　第五章，大额保单与家族财富传承。保单的另一个重要作用，J是帮助家族实现财富的顺利传承。在家族财富传承过程中有可能遇到各种各样的问题，如何通过保险与其他金融、法律等工具的结合，为高净值人士构建综合性的财富传承架构，将是本章阐述的重点。

　　第六章，大额保单与税收筹划。税收是高净值客户必须面对的重要法律问题，保险赔付后，因不是被保险人的遗产，因而不产生遗产税、不计入利得收入的法律规定，使保险对于合理节税有着重要的功能作用，本章即以QQ保险与节税筹划为切入视角，进行QFW的汇总。

　　第七章，大额保单与健康风险管理。构建高端医疗保险与重大疾病保险相互配合的健康风险管理体系。高端医疗不仅仅解决被保险人的治疗花费，更是整合QQ优质医疗资源、体现尊严救治的重要体现。重大疾病保险则可以在损失较为严重的健康风险发生之时，准备一笔急用的现金，而不至于因为短时间的大资金需求而造成流动性风险，并且对这一阶段的人力资本进行一定程度的补偿，由此使家庭家族的财务架构更为稳健。

　　第八章，大额保单与私人信托。目前，GN已于2012年开始了保险金信托业务；而在海外，信托、保险是超高净值客户通常采用的财富管理方式。本章从专业精湛的视角，阐述了将保险与信托结合在GN外的实践与操作技巧。

　　第九章，境外大额保单。目前，相D多的高净值客户在海外、特别是中国香港地区购买了大额保单，以2016年上半年为例，仅前6个月，内地人士在港购买的大额保单保费高达300余亿港元，创历年新高。对境内外大额保单的各自优势和不足的精读，可以让读者更客观地看待境内、外大额保单的优劣，了解和掌握签约的流程细节，为客户提供QQ视野的方案与筹划。

　　第十章，大额保单综合案例分析。是本书精彩的收尾，也是本书Z精华的部分。事实上，任何一种财富管理需求（包括保险）都是为了解决客户"一揽子"财富管理需求的一个环节，任何一种理财工具，也都是为综合方案而生。以保单为中心，如何设计和筹划客户需求解决方案，是高端业务、是高级人才必须掌握的技能，第十章，即采用了大量图例，指导读者如何分析、筹划和解决客户需求与制定方案。

作者简介

曾祥霞，法学学士、在读公共管理硕士(MPA)、中国私人银行家俱乐部（ChPBCLUB）创始人&理事长，拥有13年财富管理经验，持有CPB、AFP专业证书。 
曾祥霞拥有十三年金融从业经验，累计为一百多个高净值客户家庭设计涵盖大额保单、资产管理、信托及PE的综合财富管理方案，累计管理客户资产规模超十亿元。长期被聘为《私人财富》、《财富管理》、《财智生活》等杂志特约撰稿人，累计发表专业研究文章数十篇。 
多年来，曾祥霞始终专注于围绕高净值客户在财富管理、财富保全以及财富传承的需求，结合法律、税务及离岸金融相关服务，为客户量身定制包括资产管理、法律服务、税务筹划、保险规划、家族信托等服务在内的综合财富管理解决方案，助力高净值客户财富的“创、守、传”。 
曾祥霞于2012年底创立中国私人银行家俱乐部，专注于引入国际zuixian进的私人财富管理经验,yinling中国式的家族财富管理，推动私人银行、中国家族企业全球化、家族信托、家族办公室等业务在中国的发展。

目录

第一章 高净值家庭的“烦恼” 
第一节“烦恼”来源于巨额资产 
第二节“烦恼”来源于缺乏规划 
第三节“烦恼”来源于信息泄露/披露 
第四节“烦恼”来源于丧失财富掌控权 
第五节“烦恼”来源于婚姻变化 
第六节“烦恼”来源于子孙败家 
第七节“烦恼”来源于公私不分 
第八节“烦恼”来源于意外变化 
第九节“烦恼”来源于税收 
第十节“烦恼”来源于移民 
第二章 大额保单概述 
第一节保险与保险法概述 
一、保险的起源 
二、何为风险 
三、风险管理的方法 
（一）风险自留 
（二）风险规避 
（三）风险控制 
（四）风险转移 
四、可保风险及其意义 
五、保险基本原则 
（一）保险利益原则 
（二）Z大诚信原则 
（三）近因原则 
（四）损失补偿原则 
六、我国保险法立法概述 
七、《保险法司法解释（三）》的主要内容和“亮点” 
（一）主要适用原则 
（二）主要内容 
（三）与大额保单相关的七个“亮点” 
八、保单的现金价值 
（一）保单现金价值的概念 
（二）保费的趸交 
（三）现金价值的债权属性及转化 
第二节大额保单的概念及分类 
一、人身保险概念及分类 
（一）人身保险与人寿保险 
（二）人寿保险的分类 
二、“大额保单”概述 
三、“大额保单”的分类 
（一）年金类大额保单 
（二）储蓄分红类大额保单 
（三）万能寿险类大额保单 
（四）国内大额终身寿险保单 
（五）美国指数型万能寿险大额保单 
第三节大额保单的财富管理功能 
一、大额保单的债务相对隔离功能 
二、大额保单的婚姻财富规划功能 
三、大额保单的财富传承功能 
四、大额保单的税务规划功能 
五、大额保单的资金融通功能 
六、大额保单的隐私保护功能 
七、大额保单的杠杆功能 
八、大额保单收益锁定功能 
九、大额保单的投资功能 
十、大额保单与移民规划 
第四节大额保单的订立、变更、撤销与解除 
一、大额保单签订时，如何确认被保险人的“同意” 
二、被保险人在大额保单履行过程中“同意”意愿的撤销 
三、“保险利益”的审查 
四、投保人订立大额保单时应与被保险人有保险利益 
五、代签字的效力问题 
第三章 大额保单与债务隔离 
第一节大额保单债务隔离的法律“盾牌” 
一、对抗“盾牌”：对抗代位权 
二、避免“盾牌”：避免冻结 
三、规避“盾牌”：规避特定条件下的债务 
四、阻却“盾牌”：阻却强制执行 
第二节保单的现金价值与强制执行 
一、保单现金价值的概念 
二、保单现金价值的转换 
三、保单现金价值的返还 
四、关于保单现金价值能否可以强制执行 
五、保单现金价值可否为夫妻共同财产 
第三节大额保单的债务隔离筹划方法 
一、利用保单结构设计实现债务的相对隔离 
（一）投保人设计 
（二）受益人设计 
二、利用低现金价值产品实现债务隔离 
三、巧用大额保单结合保单贷款实现债务隔离 
四、利用不同司法管辖区实现债务隔离 
第四节大额保单债务隔离功能的误区 
一、对人寿保险“避债”的认识误区 
二、忽视保单法定继承的风险 
三、受益人指定的误区 
四、忽视受益人身份变化而产生的问题 
五、应对《保险法司法解释（三）》第十条受益人的变更 
六、身故受益人填写“法定”就要还债缴税的观点不正确 
第四章 大额保单与婚姻财富管理 
第一节婚姻与财富管理关系概述 
一、婚内个人财产与婚姻共同财产 
（一）房产 
（二）非上市公司股权 
（三）上市公司股票 
（四）存款 
（五）金融投资产品 
（六）人寿保险 
（七）股票期权 
（八）古玩、字画、珠宝首饰等艺术品 
二、夫妻共同债务的认定和法律后果 
第二节大额保单在婚姻财产保全中的应用 
一、大额保单是婚前财产的“现金保险库” 
（一）保费的设计 
（二）结构的设计 
（三）万能险账户的设计 
（四）定期存款账户的设计 
（五）公证遗嘱的设计 
二、人寿保险年金是否属于夫妻一方财产 
三、大额保单可以实现子女的婚姻财产保全 
四、大额保单守护女性生活稳定 
（一）家庭经济稳定和安全的五大威胁 
（二）幸福生活的四大守护神 
五、专属于儿女永远的爱 
第三节大额保单在婚内投保关系人确认与变更 
一、受益人变更的时间节点认定 
二、保险事故发生后不允许再变更受益人 
三、大额保单中被保险人的“意愿” 
四、未经被保险人同意的受益人的变更无效 
五、投保人解除大额保单的自主性 
第五章 大额保单与家族财富传承 
第一节家族财富传承概述 
一、什么是家族财富传承 
二、家族财富传承的价值与意义 
三、家族财富传承四要素 
（一）为何传 
（二）传什么 
（三）传给谁 
（四）怎么传 
第二节家族财富传承会遇到的问题 
一、继承权公证 
二、没有规划或者规划不足 
三、“代持”问题 
四、种姓的安宁 
（一）血亲与姻亲 
（二）直系血亲与旁系血亲 
（三）尊亲属与卑亲属 
五、不同国籍的问题 
（一）首先厘清自己移民的真正目的 
（二）提前了解移民目标国的法律税务规定 
（三）申请境外国家绿卡的家庭成员身份安排 
（四）挑选靠谱的投资移民项目 
（五）移民前的税务筹划 
（六）聘请专业人士进行每年合规的税务和资产申报 
（七）遗产税与赠与税的筹划 
六、身后控制 
七、隔代传承的问题 
八、遗产税 
第三节家族传承可选工具 
一、赠与 
（一）直接赠与 
（二）附条件赠与 
二、遗嘱继承 
（一）遗嘱类型 
（二）遗嘱常见的问题 
（三）遗嘱与遗赠的区别 
三、大额保单 
（一）大额保单在家族传承中的优势 
（二）人寿保险在家族传承中的不足 
四、家族信托 
五、家族基金会/慈善基金会 
六、家族办公室 
第四节大额保单在家族传承规划中的应用 
一、人力资本的体现 
二、为遗产税准备流动性资产 
三、实现有控制权的转移与传承 
四、隐蔽性较好 
五、与信托的结合 
六、保险与其他法律工具的结合运用 
七、大额保单传承规划的注意事项 
第五节实例分析 
一、案例背景描述 
二、张总财富规划的需求分析 
（一）张总的“烦心事” 
（二）烦恼背后的逻辑 
三、张总家族财富的传承规划 
（一）建立家庭财富防火墙，保证家人品质生活 
（二）资产梳理及投资规划 
（三）健康风险管理 
（四）未来遗产税的规划 
（五）房产的传承 
（六）古玩字画的传承 
（七）家族企业及企业家精神的传承 
第六章 大额保单与税收筹划 
第一节税收筹划基本知识 
一、税收筹划的概念 
（一）合法性 
（二）贯穿性 
（三）目的性 
二、高净值人士税收筹划的意义 
（一）降低企业的税务负担 
（二）实现更有效率的财富传承 
（三）避免涉税风险 
第二节中国税收体系简介 
一、增值税 
二、企业所得税 
三、个人所得税 
第三节世界主要国家和地区的税收制度特点 
一、美国的税收制度 
（一）个人所得税 
（二）公司所得税 
（三）遗产税和赠与税 
二、加拿大的税收制度 
（一）公司所得税 
（二）个人所得税 
三、中国香港地区的税收制度 
（一）薪俸税 
（二）利得税 
（三）物业税 
（四）个人入息课税 
第四节“避税天堂”与全球反避税时代 
一、“避税天堂” 
二、全球反避税的先锋——美国IRS与FATCA法案 
三、全球企业反避税的天罗地网——“BEPS行动计划” 
四、全球个人反避税的天罗地网——统一报告标准（CRS） 
第五节人寿保险“税收筹划”的法律依据 
一、人寿保险理赔金“规避”遗产税的问题 
（一）我国遗产税，征与不征，这是个问题 
（二）遗产税之“他山之石” 
二、人寿保险理赔金与所得税问题 
（一）美国 
（二）加拿大 
（三）澳大利亚 
（四）新西兰 
（五）中国香港地区 
三、人寿保险领取的年金、分红是否可以免征所得税 
四、万能保险、投资连结保险的收益是否免征个人所得税 
五、个人缴纳人寿保险的保费是否可以税前列支 
六、企业替员工缴纳人寿保险是否可以税前列支 
第六节利用大额保单进行税收筹划案例 
一、家庭可能面临的税务风险 
二、家庭的大额保单税收筹划计划 
三、以上安排在税收上的好处 
（一）可以免征遗产税 
（二）可以节省所得税 
第七章 大额保单与健康风险管理 
第一节健康风险管理概述 
一、健康风险及管理 
二、健康风险分类 
三、健康保险特点 
（一）风险经营的独特性 
（二）合同条款的特殊性 
（三）健康保险的给付 
（四）给付责任限制多 
（五）保险期间 
四、健康风险管理体系 
第二节认识高端医疗保险 
一、高端医疗保险的重要性 
（一）高端医疗保险的起源和发展 
（二）高端医疗保险的特点 
（三）高端医疗保险对高净值人群的重要性 
二、 选择高端医疗保险的注意事项 
（一）高端医疗保险保障内容 
（二）高端医疗保险注意事项 
三、高端医疗保险参考范本 
第三节重大疾病保险 
一、遵循Z大诚信原则 
二、清楚明白条款细则 
三、病种的选择 
（一）25种重疾病种定义的统一 
（二）必保的6种重大疾病 
四、保险期间的选择 
五、保险金额的测算 
六、核保中需注意的问题 
七、重大疾病保险的观察期 
八、缴费期间的选择 
第八章 大额保单与私人信托 
第一节私人信托的概述 
一、私人信托的概念 
二、私人信托的起源 
第二节境外私人信托概述 
一、基本概念 
二、一般原则 
（一）禁止永续原则 
（二）反恒久原则、反移转限制原则和反累计原则 
（三）反强制继承原则 
三、基本结构 
四、私人信托类型 
（一）固定信托 
（二）自由裁量信托 
（三）保护信托 
（四）禁止挥霍信托 
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