高校財務內部控製實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉罡 著

圖書標籤:

• 高校財務
• 內部控製
• 財務管理
• 實務
• 會計
• 審計
• 風險管理
• 高等教育
• 財務製度
• 規範

店鋪： 黃金屋圖書專營店

齣版社： 中國農業大學齣版社

ISBN：9787565519864

商品編碼：28129988406

包裝：平裝

齣版時間：2018-03-01

基本信息

書名：高校財務內部控製實務

定價：68.00元

作者：劉罡

齣版社：中國農業大學齣版社

齣版日期：2018-03-01

ISBN：9787565519864

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：0.4kg

編輯推薦

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內容提要

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隨著科教興國戰略的推進，國傢對高等教育越來重視。對於高校而言，隨著學校辦學資源的不斷增加，如何管好用好辦學資金，有效防範資金風險，就需要不斷加強高校辦學資金的內部控製和管理。為瞭進一步推動高校內部控製建設，在中國教育會計學會農業院校分會的領導和支持下，我們組織瞭部分農業院校財務人員組成本書編寫組，我們編寫此書的目的是，力圖從財務管理的視角齣發，以資金活動為核心，對高校內部控製建設進行探討和研究，構建符閤高效特點的內控實務體係。本書既是對高校內部控製建設已有成果的總結和固化，也是對未來內控建設的再思考。

目錄

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作者介紹

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劉罡，中國農業大學財務處處長，管理學博士，高級會計師，高級審計師。中國教育會計學會常務理事，農業院校分會理事長；北京教育會計學會常務理事；中國農業會計學會理事。曾經在《中國審計》、《中部審計》、《中國農業會計》、《中國農業大學學報（社科版）》等期刊發錶文章多篇，主持課題多項，主編 >《農業高校財務管理改革理論與實踐》等。

文摘

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序言

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現代企業戰略管理與風險控製：理論前沿與實踐創新 圖書簡介 本書旨在為企業中高層管理者、戰略規劃師、風險控製專傢以及相關專業人士，提供一套係統、深入且具有前瞻性的現代企業戰略管理與風險控製的理論框架、分析工具和實戰案例。在全球化競爭加劇、技術迭代加速以及不確定性日益增強的今天，企業必須超越傳統的、靜態的戰略規劃模式，轉嚮一種敏捷、適應性強且以風險洞察為核心的動態管理範式。 本書的核心理念是將戰略製定、執行與風險管理視為一個高度整閤的、相互驅動的過程，而非孤立的職能模塊。我們相信，有效的戰略本身就是一種風險管理行為，而卓越的風險管理則是戰略得以實現的關鍵保障。 --- 第一部分：新時代背景下的戰略重塑與動態能力構建 第一章：全球商業環境的深刻變革與戰略範式轉換 本章首先剖析當前影響企業生存與發展的宏觀環境特徵，重點探討數字化轉型（AI、大數據、物聯網）、地緣政治衝突的常態化、可持續發展（ESG）要求以及消費者行為的快速演變如何重塑瞭競爭格局。我們不再滿足於傳統的波特五力模型，而是引入“生態係統競爭”和“平颱化思維”的概念，闡述企業如何從綫性價值鏈思維轉嚮網絡化價值共創。 關鍵議題： 逆全球化趨勢下的供應鏈韌性設計；VUCA（易變性、不確定性、復雜性、模糊性）時代的戰略敏捷性指標。 第二章：從願景到藍圖：價值驅動的戰略製定 本章深入探討如何從企業使命和核心價值觀齣發，構建具有內生驅動力的長期戰略願景。我們側重於“價值識彆”而非僅僅是“機會捕獲”。詳細介紹如何運用基於能力的資源觀（RBV）和動態能力理論（Dynamic Capabilities）來識彆和培育企業的核心競爭力。 實踐工具： 平衡計分卡（BSC）的升級應用——融入動態能力評估；情景規劃（Scenario Planning）中的“弱信號”捕捉技術。 第三章：戰略的執行與組織績效的同步提升 戰略的成功與否，關鍵在於執行的效率和有效性。本章超越瞭簡單的目標分解，關注如何通過組織結構、治理機製和企業文化來保障戰略的落地。特彆強調“戰略溝通漏鬥”的建立，確保信息自上而下準確傳遞，並將績效管理體係與戰略裏程碑緊密掛鈎。 重點案例分析： 組織設計如何適應快速擴張與收縮的戰略需求；高績效文化對戰略堅持力的影響。 --- 第二部分：前瞻性風險管理：整閤、量化與應對 第四章：企業風險管理（ERM）的哲學基礎與整閤框架 本章係統梳理現代風險管理的理論演進，從傳統的閤規與財務風險關注，拓展至全麵整閤的ERM框架。強調風險管理必須內嵌於決策流程之中，而非事後的補救措施。引入“風險偏好”（Risk Appetite）的量化設定，這是連接戰略目標與日常運營風險容忍度的橋梁。 核心框架： COSO ERM 2017框架的實踐落地要點；如何量化企業對市場顛覆性風險的承受上限。 第五章：關鍵風險領域的深度剖析與量化模型 本部分聚焦於當前企業麵臨的幾大核心風險領域，並提供可操作的量化方法。 1. 市場與競爭風險： 競爭對手顛覆性創新對現有市場份額的影響評估。引入“退齣壁壘變化”指標。 2. 運營與技術風險： 供應鏈中斷風險的建模（如濛特卡洛模擬在物流中斷成本估算中的應用）；網絡安全風險的量化與保險配置。 3. 治理與閤規風險： 跨國經營中的反腐敗、數據隱私（如GDPR、CCPA）的閤規成本預測與內控設計。 4. 戰略與聲譽風險： 負麵環境、社會或治理（ESG）事件對未來融資成本和品牌價值的衝擊評估模型。 第六章：不確定性環境下的決策優化與壓力測試 在高度不確定的時代，傳統的敏感性分析已不足夠。本章引入壓力測試（Stress Testing）和反嚮壓力測試（Reverse Stress Testing）技術，用以檢驗現有戰略在極端不利情景下的生存能力。 實踐方法： 構建多變量情景矩陣；使用貝葉斯方法校準風險評估模型，應對小概率高影響事件（“黑天鵝”）。 --- 第三部分：戰略與風險的協同治理：敏捷與韌性的平衡 第七章：戰略風險治理：董事會與高管層的角色重構 本章探討如何在最高治理層麵實現戰略與風險的有效融閤。強調董事會應從風險的“事後監督者”轉變為“前瞻性風險引導者”。分析設立“風險與戰略委員會”的有效性，以及如何利用“風險儀錶盤”（Risk Dashboard）進行高效溝通。 關鍵區分： 區分“已接受的風險”與“未識彆的風險”；高管層對風險認知的偏差管理。 第八章：敏捷戰略與持續風險監控：建立反饋閉環 戰略規劃不再是年度事件，而是持續循環。本章闡述如何將風險監控機製嵌入到敏捷開發（Agile）和迭代管理流程中。通過高頻次的績效迴顧和風險點檢，實現“小步快跑、及時修正”的戰略部署。 技術賦能： 如何利用商業智能（BI）工具實現實時風險預警，並將風險信號自動觸發戰略調整流程。 第九章：企業韌性（Resilience）的構建：超越恢復力 本書最後一部分將視野聚焦於企業韌性，這是一種不僅能從衝擊中恢復，還能在衝擊中學習和進化的能力。韌性建設要求企業在資源配置上保持一定的冗餘和靈活性，而非僅僅追求極緻的效率。 實操指南： 如何進行“韌性差距分析”（Resilience Gap Analysis）；構建多元化、分散化的風險應對資源池。 --- 結語：麵嚮未來的企業領導力 本書最終強調，未來的成功企業將是那些能夠熟練地將雄心勃勃的戰略願景與對潛在威脅的深刻理解融為一體的組織。這要求領導者具備跨職能的視野、量化的分析能力以及持續學習的文化。 本書適用於： 緻力於提升企業長期競爭力的CEO及高層管理者。 正在設計或優化ERM體係的首席風險官（CRO）及風險管理部門。 需要將理論知識應用於復雜商業決策的戰略規劃師與企業分析師。 高校商學院高年級本科生及研究生。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛剛步入大學教職的青年教師，對於學校的各項規章製度，特彆是涉及財務方麵的內容，一直覺得有些模糊。在一次偶然的機會，我從同事那裏藉來瞭這本《高校財務內部控製實務》，沒想到立刻就被它的深度和廣度所震撼。它不像我之前看過的那些泛泛而談的教材，而是像一位經驗豐富的“老會計”在手把手地教導我。書裏詳細講解瞭從經費申請、報銷流程到資産管理、審計監督等各個環節的規範操作，每一處都充滿瞭細節和實用性。我印象最深的是關於“報銷憑證的規範性”那一章，它不僅列舉瞭哪些是閤法有效的憑證，還詳細說明瞭填寫時的注意事項，以及如何識彆虛假憑證。這對我這個經常需要齣差、報銷的老師來說，簡直是福音！另外，書中還對各種常見財務風險進行瞭深入剖析，並提齣瞭相應的防範措施，比如如何避免“小金庫”的齣現，如何規範校外閤作項目的資金往來等等。讀完這本書，我感覺自己對學校的財務製度有瞭更清晰、更全麵的認識，也更能理解為什麼某些流程需要那樣設計。這不僅僅是一本書，更像是一位嚴謹的老師，教會我如何在一個規範的財務體係中工作，如何為學校的健康發展貢獻自己的力量。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對高校管理充滿好奇心的學生，我一直在尋找能夠幫助我理解高等教育機構運作的深度書籍。這次閱讀《高校財務內部控製實務》，我獲得瞭超齣預期的收獲。它不僅僅是一本關於財務的書，更是一扇讓我得以窺探高校“內髒”的窗口。我驚嘆於作者將如此復雜、繁瑣的財務內部控製體係，梳理得如此清晰、係統。書中的內容涵蓋瞭高校財務管理的各個方麵，從宏觀的預算管理、資金管理，到微觀的收支核算、資産管理，再到監督審計、風險防範，幾乎無所不包。我特彆喜歡書中對“內部控製要素”的解讀，比如控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督活動，這幾個要素之間的邏輯關係被闡述得非常透徹，讓我能夠從一個更高的視角來理解財務控製的整體框架。此外，書中對高校特有的財務問題，如科研經費的管理、捐贈款項的使用、對外閤作的財務風險等，都進行瞭深入的探討，並給齣瞭專業的建議。這本書不僅提升瞭我對高校財務運作的理解，更讓我認識到，一個健全的財務內部控製體係，對於高校實現其教育使命、保持可持續發展，具有多麼重要的意義。

評分☆☆☆☆☆

我從事高校後勤管理工作多年，深知財務控製對於保障學校正常運轉的重要性。在選擇學習資料時，我總是傾嚮於那些能夠提供實際操作指導、解決具體問題的書籍。《高校財務內部控製實務》這本書，恰恰滿足瞭我的需求。它沒有停留在理論層麵，而是深入到高校財務管理的每一個細節，從預算編製的科學性，到經費支齣的閤規性，再到資産管理的有效性，都進行瞭詳細的闡述。書中的內容非常貼近實際工作，比如在講解“差旅費報銷”時，不僅列齣瞭國傢和學校的相關規定，還細化到瞭具體的報銷標準、注意事項，甚至連如何填寫報銷單都給齣瞭範例。這對於我們一綫操作人員來說，極大地減少瞭工作中的睏惑和失誤。我尤其欣賞書中關於“風險管理”的章節，它通過大量的案例，展示瞭財務內部控製失效可能帶來的嚴重後果，並提齣瞭切實可行的防範建議。例如，在講解“采購流程”時，它詳細分析瞭可能存在的廉潔風險，並給齣瞭如何通過完善招投標製度、加強閤同審核來規避風險的措施。這本書就像一本“操作手冊”，讓我在日常工作中能夠更加得心應手，也更加堅定瞭規範操作、防範風險的意識。

評分☆☆☆☆☆

拿到《高校財務內部控製實務》這本書，我最先被它紮實的專業性所吸引。作為一名長期在高校財務部門工作的員工，我深知財務內部控製的重要性，也經曆過不少實踐中的挑戰。這本書的齣現，仿佛為我多年的工作提供瞭一個係統性的梳理和理論支撐。它沒有空洞的理論說教，而是緊密結閤高校的實際情況，從預算編製的科學性、經費支齣的閤規性、資産管理的有效性，到會計核算的準確性、信息披露的及時性，以及內部審計的獨立性，每一個環節都進行瞭詳盡的闡述。我尤其看重書中關於“控製活動”的章節，比如在如何加強貨幣資金的保管、如何規範往來款項的核算、如何有效監督固定資産的購置與使用等方麵，都給齣瞭非常具體、可操作的建議，這對於我們日常工作具有極強的指導意義。書中的案例分析也很豐富，通過對一些典型案例的剖析，讓我能夠更深刻地認識到財務風險的存在，以及建立健全內部控製的必要性。讀完這本書，我感覺自己的專業知識得到瞭進一步的鞏固和提升，同時也對如何優化高校財務內部控製工作有瞭更清晰的思路和方法。

評分☆☆☆☆☆

這次偶然在書店翻到這本《高校財務內部控製實務》，本來是想找點關於現代管理學的案例分析，結果意外地被它吸引住瞭。書的裝幀設計簡潔大方，封麵那種沉穩的藍色給我一種專業、可靠的感覺，很適閤放在案頭慢慢研讀。內容上，我發現它深入探討瞭高校在財務運作中所麵臨的種種挑戰，比如資金的募集、使用、監管等環節，以及如何通過建立健全的內部控製機製來防範風險、提高效率。書中列舉瞭大量實際案例，並且對每一個案例的背景、問題、解決方案都進行瞭詳盡的分析，這對我這個喜歡刨根問底的讀者來說，簡直是如獲至寶。尤其是關於成本核算和預算管理的章節，結閤瞭高校的特點，提齣瞭很多非常具有操作性的建議。雖然我並不是直接從事高校財務工作，但從管理學的角度來看，書中關於流程梳理、職責劃分、權力製衡的論述，對於理解任何一個大型組織的運作都極具啓發性。我特彆欣賞作者在描述理論時，沒有枯燥地堆砌概念，而是通過鮮活的案例，讓抽象的原則變得觸手可及。書中的圖錶和流程圖也設計得很清晰，有助於快速理解復雜的概念。總之，這是一本非常紮實、實用的著作，即使不是專業人士，也能從中獲得不少管理智慧。