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刘罡 著

图书标签:

• 高校财务
• 内部控制
• 财务管理
• 实务
• 会计
• 审计
• 风险管理
• 高等教育
• 财务制度
• 规范

店铺： 黄金屋图书专营店

出版社： 中国农业大学出版社

ISBN：9787565519864

商品编码：28129988406

包装：平装

出版时间：2018-03-01

基本信息

书名：高校财务内部控制实务

定价：68.00元

作者：刘罡

出版社：中国农业大学出版社

出版日期：2018-03-01

ISBN：9787565519864

字数：

页码：

版次：1

装帧：平装

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

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内容提要

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随着科教兴国战略的推进，国家对高等教育越来重视。对于高校而言，随着学校办学资源的不断增加，如何管好用好办学资金，有效防范资金风险，就需要不断加强高校办学资金的内部控制和管理。为了进一步推动高校内部控制建设，在中国教育会计学会农业院校分会的领导和支持下，我们组织了部分农业院校财务人员组成本书编写组，我们编写此书的目的是，力图从财务管理的视角出发，以资金活动为核心，对高校内部控制建设进行探讨和研究，构建符合高效特点的内控实务体系。本书既是对高校内部控制建设已有成果的总结和固化，也是对未来内控建设的再思考。

目录

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作者介绍

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刘罡，中国农业大学财务处处长，管理学博士，高级会计师，高级审计师。中国教育会计学会常务理事，农业院校分会理事长；北京教育会计学会常务理事；中国农业会计学会理事。曾经在《中国审计》、《中部审计》、《中国农业会计》、《中国农业大学学报（社科版）》等期刊发表文章多篇，主持课题多项，主编 >《农业高校财务管理改革理论与实践》等。

文摘

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序言

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现代企业战略管理与风险控制：理论前沿与实践创新 图书简介 本书旨在为企业中高层管理者、战略规划师、风险控制专家以及相关专业人士，提供一套系统、深入且具有前瞻性的现代企业战略管理与风险控制的理论框架、分析工具和实战案例。在全球化竞争加剧、技术迭代加速以及不确定性日益增强的今天，企业必须超越传统的、静态的战略规划模式，转向一种敏捷、适应性强且以风险洞察为核心的动态管理范式。 本书的核心理念是将战略制定、执行与风险管理视为一个高度整合的、相互驱动的过程，而非孤立的职能模块。我们相信，有效的战略本身就是一种风险管理行为，而卓越的风险管理则是战略得以实现的关键保障。 --- 第一部分：新时代背景下的战略重塑与动态能力构建 第一章：全球商业环境的深刻变革与战略范式转换 本章首先剖析当前影响企业生存与发展的宏观环境特征，重点探讨数字化转型（AI、大数据、物联网）、地缘政治冲突的常态化、可持续发展（ESG）要求以及消费者行为的快速演变如何重塑了竞争格局。我们不再满足于传统的波特五力模型，而是引入“生态系统竞争”和“平台化思维”的概念，阐述企业如何从线性价值链思维转向网络化价值共创。 关键议题： 逆全球化趋势下的供应链韧性设计；VUCA（易变性、不确定性、复杂性、模糊性）时代的战略敏捷性指标。 第二章：从愿景到蓝图：价值驱动的战略制定 本章深入探讨如何从企业使命和核心价值观出发，构建具有内生驱动力的长期战略愿景。我们侧重于“价值识别”而非仅仅是“机会捕获”。详细介绍如何运用基于能力的资源观（RBV）和动态能力理论（Dynamic Capabilities）来识别和培育企业的核心竞争力。 实践工具： 平衡计分卡（BSC）的升级应用——融入动态能力评估；情景规划（Scenario Planning）中的“弱信号”捕捉技术。 第三章：战略的执行与组织绩效的同步提升 战略的成功与否，关键在于执行的效率和有效性。本章超越了简单的目标分解，关注如何通过组织结构、治理机制和企业文化来保障战略的落地。特别强调“战略沟通漏斗”的建立，确保信息自上而下准确传递，并将绩效管理体系与战略里程碑紧密挂钩。 重点案例分析： 组织设计如何适应快速扩张与收缩的战略需求；高绩效文化对战略坚持力的影响。 --- 第二部分：前瞻性风险管理：整合、量化与应对 第四章：企业风险管理（ERM）的哲学基础与整合框架 本章系统梳理现代风险管理的理论演进，从传统的合规与财务风险关注，拓展至全面整合的ERM框架。强调风险管理必须内嵌于决策流程之中，而非事后的补救措施。引入“风险偏好”（Risk Appetite）的量化设定，这是连接战略目标与日常运营风险容忍度的桥梁。 核心框架： COSO ERM 2017框架的实践落地要点；如何量化企业对市场颠覆性风险的承受上限。 第五章：关键风险领域的深度剖析与量化模型 本部分聚焦于当前企业面临的几大核心风险领域，并提供可操作的量化方法。 1. 市场与竞争风险： 竞争对手颠覆性创新对现有市场份额的影响评估。引入“退出壁垒变化”指标。 2. 运营与技术风险： 供应链中断风险的建模（如蒙特卡洛模拟在物流中断成本估算中的应用）；网络安全风险的量化与保险配置。 3. 治理与合规风险： 跨国经营中的反腐败、数据隐私（如GDPR、CCPA）的合规成本预测与内控设计。 4. 战略与声誉风险： 负面环境、社会或治理（ESG）事件对未来融资成本和品牌价值的冲击评估模型。 第六章：不确定性环境下的决策优化与压力测试 在高度不确定的时代，传统的敏感性分析已不足够。本章引入压力测试（Stress Testing）和反向压力测试（Reverse Stress Testing）技术，用以检验现有战略在极端不利情景下的生存能力。 实践方法： 构建多变量情景矩阵；使用贝叶斯方法校准风险评估模型，应对小概率高影响事件（“黑天鹅”）。 --- 第三部分：战略与风险的协同治理：敏捷与韧性的平衡 第七章：战略风险治理：董事会与高管层的角色重构 本章探讨如何在最高治理层面实现战略与风险的有效融合。强调董事会应从风险的“事后监督者”转变为“前瞻性风险引导者”。分析设立“风险与战略委员会”的有效性，以及如何利用“风险仪表盘”（Risk Dashboard）进行高效沟通。 关键区分： 区分“已接受的风险”与“未识别的风险”；高管层对风险认知的偏差管理。 第八章：敏捷战略与持续风险监控：建立反馈闭环 战略规划不再是年度事件，而是持续循环。本章阐述如何将风险监控机制嵌入到敏捷开发（Agile）和迭代管理流程中。通过高频次的绩效回顾和风险点检，实现“小步快跑、及时修正”的战略部署。 技术赋能： 如何利用商业智能（BI）工具实现实时风险预警，并将风险信号自动触发战略调整流程。 第九章：企业韧性（Resilience）的构建：超越恢复力 本书最后一部分将视野聚焦于企业韧性，这是一种不仅能从冲击中恢复，还能在冲击中学习和进化的能力。韧性建设要求企业在资源配置上保持一定的冗余和灵活性，而非仅仅追求极致的效率。 实操指南： 如何进行“韧性差距分析”（Resilience Gap Analysis）；构建多元化、分散化的风险应对资源池。 --- 结语：面向未来的企业领导力 本书最终强调，未来的成功企业将是那些能够熟练地将雄心勃勃的战略愿景与对潜在威胁的深刻理解融为一体的组织。这要求领导者具备跨职能的视野、量化的分析能力以及持续学习的文化。 本书适用于： 致力于提升企业长期竞争力的CEO及高层管理者。 正在设计或优化ERM体系的首席风险官（CRO）及风险管理部门。 需要将理论知识应用于复杂商业决策的战略规划师与企业分析师。 高校商学院高年级本科生及研究生。

评分☆☆☆☆☆

拿到《高校财务内部控制实务》这本书，我最先被它扎实的专业性所吸引。作为一名长期在高校财务部门工作的员工，我深知财务内部控制的重要性，也经历过不少实践中的挑战。这本书的出现，仿佛为我多年的工作提供了一个系统性的梳理和理论支撑。它没有空洞的理论说教，而是紧密结合高校的实际情况，从预算编制的科学性、经费支出的合规性、资产管理的有效性，到会计核算的准确性、信息披露的及时性，以及内部审计的独立性，每一个环节都进行了详尽的阐述。我尤其看重书中关于“控制活动”的章节，比如在如何加强货币资金的保管、如何规范往来款项的核算、如何有效监督固定资产的购置与使用等方面，都给出了非常具体、可操作的建议，这对于我们日常工作具有极强的指导意义。书中的案例分析也很丰富，通过对一些典型案例的剖析，让我能够更深刻地认识到财务风险的存在，以及建立健全内部控制的必要性。读完这本书，我感觉自己的专业知识得到了进一步的巩固和提升，同时也对如何优化高校财务内部控制工作有了更清晰的思路和方法。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对高校管理充满好奇心的学生，我一直在寻找能够帮助我理解高等教育机构运作的深度书籍。这次阅读《高校财务内部控制实务》，我获得了超出预期的收获。它不仅仅是一本关于财务的书，更是一扇让我得以窥探高校“内脏”的窗口。我惊叹于作者将如此复杂、繁琐的财务内部控制体系，梳理得如此清晰、系统。书中的内容涵盖了高校财务管理的各个方面，从宏观的预算管理、资金管理，到微观的收支核算、资产管理，再到监督审计、风险防范，几乎无所不包。我特别喜欢书中对“内部控制要素”的解读，比如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动，这几个要素之间的逻辑关系被阐述得非常透彻，让我能够从一个更高的视角来理解财务控制的整体框架。此外，书中对高校特有的财务问题，如科研经费的管理、捐赠款项的使用、对外合作的财务风险等，都进行了深入的探讨，并给出了专业的建议。这本书不仅提升了我对高校财务运作的理解，更让我认识到，一个健全的财务内部控制体系，对于高校实现其教育使命、保持可持续发展，具有多么重要的意义。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚刚步入大学教职的青年教师，对于学校的各项规章制度，特别是涉及财务方面的内容，一直觉得有些模糊。在一次偶然的机会，我从同事那里借来了这本《高校财务内部控制实务》，没想到立刻就被它的深度和广度所震撼。它不像我之前看过的那些泛泛而谈的教材，而是像一位经验丰富的“老会计”在手把手地教导我。书里详细讲解了从经费申请、报销流程到资产管理、审计监督等各个环节的规范操作，每一处都充满了细节和实用性。我印象最深的是关于“报销凭证的规范性”那一章，它不仅列举了哪些是合法有效的凭证，还详细说明了填写时的注意事项，以及如何识别虚假凭证。这对我这个经常需要出差、报销的老师来说，简直是福音！另外，书中还对各种常见财务风险进行了深入剖析，并提出了相应的防范措施，比如如何避免“小金库”的出现，如何规范校外合作项目的资金往来等等。读完这本书，我感觉自己对学校的财务制度有了更清晰、更全面的认识，也更能理解为什么某些流程需要那样设计。这不仅仅是一本书，更像是一位严谨的老师，教会我如何在一个规范的财务体系中工作，如何为学校的健康发展贡献自己的力量。

评分☆☆☆☆☆

我从事高校后勤管理工作多年，深知财务控制对于保障学校正常运转的重要性。在选择学习资料时，我总是倾向于那些能够提供实际操作指导、解决具体问题的书籍。《高校财务内部控制实务》这本书，恰恰满足了我的需求。它没有停留在理论层面，而是深入到高校财务管理的每一个细节，从预算编制的科学性，到经费支出的合规性，再到资产管理的有效性，都进行了详细的阐述。书中的内容非常贴近实际工作，比如在讲解“差旅费报销”时，不仅列出了国家和学校的相关规定，还细化到了具体的报销标准、注意事项，甚至连如何填写报销单都给出了范例。这对于我们一线操作人员来说，极大地减少了工作中的困惑和失误。我尤其欣赏书中关于“风险管理”的章节，它通过大量的案例，展示了财务内部控制失效可能带来的严重后果，并提出了切实可行的防范建议。例如，在讲解“采购流程”时，它详细分析了可能存在的廉洁风险，并给出了如何通过完善招投标制度、加强合同审核来规避风险的措施。这本书就像一本“操作手册”，让我在日常工作中能够更加得心应手，也更加坚定了规范操作、防范风险的意识。

评分☆☆☆☆☆

这次偶然在书店翻到这本《高校财务内部控制实务》，本来是想找点关于现代管理学的案例分析，结果意外地被它吸引住了。书的装帧设计简洁大方，封面那种沉稳的蓝色给我一种专业、可靠的感觉，很适合放在案头慢慢研读。内容上，我发现它深入探讨了高校在财务运作中所面临的种种挑战，比如资金的募集、使用、监管等环节，以及如何通过建立健全的内部控制机制来防范风险、提高效率。书中列举了大量实际案例，并且对每一个案例的背景、问题、解决方案都进行了详尽的分析，这对我这个喜欢刨根问底的读者来说，简直是如获至宝。尤其是关于成本核算和预算管理的章节，结合了高校的特点，提出了很多非常具有操作性的建议。虽然我并不是直接从事高校财务工作，但从管理学的角度来看，书中关于流程梳理、职责划分、权力制衡的论述，对于理解任何一个大型组织的运作都极具启发性。我特别欣赏作者在描述理论时，没有枯燥地堆砌概念，而是通过鲜活的案例，让抽象的原则变得触手可及。书中的图表和流程图也设计得很清晰，有助于快速理解复杂的概念。总之，这是一本非常扎实、实用的著作，即使不是专业人士，也能从中获得不少管理智慧。