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出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111558996

商品编码：28388182264

丛书名： 税法

出版时间：2017-03-01

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书   名:	【正版】税法|5206921
图书定价:	35元
作 者:	倪国锋
出 版 社:	机械工业出版社
出版日期:	2017/3/1 0:00:00
ISBN 号:	9787111558996
开   本:	16开
页   数:	0
版   次:	1-1

倪国锋，副教授，曾任中国建设银行经济师、一级会计员，现任商学院办公室主任。主要研究领域：税收理论与实务、会计理论与实务。主编教材2部，2011年主持建设财务管理本科专业省级精品课程《财务软件应用》，主持建设《税法》、《纳税筹划》两门优质网络课程。主持研究省级科研项目5项，在核心期刊发表论文20余篇。《增值税纳税申报》课件获山东省高校青年教师多媒体教育软件竞赛三等奖。

全书共分11章，内容涵盖税法基本原理、税收实体法和税收征收管理法等三部分，本书全面、系统地介绍了我国现行税收法律、法规的基本规定和操作实务，着重介绍了我国现行税收实体法中各税种的基本法律规定、应纳税额计算及征收管理制度，并结合近年来我国税收理论与实践的重大变革，更新、充实和拓展了教材内容，内容丰富，紧扣前沿。 本教材适用于普通高等本专科教育、成人高等本专科教育的教学，也可作为在职经济管理人员进修和自学的教材。

前言 教学建议 第一章 税法概论 /1 第一节 税收与税法概述 /1 第二节 税制构成要素 /7 第三节 我国的税制改革与现行税制 /13 本章小结 /17 复习思考 /17 第二章 增值税法 /18 第一节 增值税概述 /18 第二节 基本法律规定 /21 第三节 应纳税额的计算 /44 第四节 出口货物和应税行为的 退（免）税 /56 第五节 征收管理 /65 本章小结 /77 复习思考 /77 综合练习 /77 第三章 消费税法 /80 第一节 消费税概述 /80 第二节 基本法律规定 /82 第三节 应纳税额的计算 /85 第四节 征收管理 /95 本章小结 /97 复习思考 /98 综合练习 /98 第四章 关税与船舶吨税法 /100 第一节 关税法 /100 第二节 船舶吨税 /113 本章小结 /116 复习思考 /116 第五章 资源税类法 /117 第一节 资源税法 /117 第二节 城镇土地使用税法 /124 第三节 土地增值税法 /127 本章小结 /134 复习思考 /134 第六章 财产和行为税类法 /135 第一节 房产税法 /135 第二节 车船税法 /139 第三节 印花税法 /143 第四节 契税法 /152 本章小结 /156 复习思考 /156 第七章 特定目的税类法 /157 第一节 城市维护建设税法 /157 第二节 教育费附加的征收规定 /160 第三节 车辆购置税法 /161 第四节 耕地占用税法 /165 第五节 烟叶税法 /167 本章小结 /168 复习思考 /168 第八章 企业所得税法 /169 第一节 企业所得税概述 /169 第二节 基本法律规定 /171 第三节 应纳税所得额的确定 /173 第四节 税收优惠政策 /188 第五节 应纳税额的计算 /197 第六节 征收管理 /203 本章小结 /209 复习思考 /209 综合练习 /210 第九章 个人所得税法 /212 第一节 个人所得税概述 /212 第二节 基本法律规定 /213 第三节 应纳税额的确定与计算 /221 第四节 征收管理 /239 本章小结 /242 复习思考 /242 综合练习 /243 第十章 税收征收管理法 /245 第一节 税收征收管理法概述 /245 第二节 税务管理 /246 第三节 税款征收 /260 第四节 税务检查 /269 第五节 税收法律责任 /273 第六节 税务行政复议与行政诉讼 /277 本章小结 /281 复习思考 /282 第十一章 税收筹划概述 /283 第一节 税收筹划的内涵 /283 第二节 税收筹划的目标和原则 /288 第三节 税收筹划的基本方法 /291 本章小结 /306 复习思考 /306 参考文献 /307

适读人群 ：本科生、高职高专学生 本书主要有三大特色： 一是内容翔实，重点突出。全书共分十一章，内容涵盖税收及税法基础知识、税收实体法、税收征收管理法、税收筹划初步知识等，全面、系统地介绍了我国现行税收法律、法规的基本规定和操作实务，着重介绍了我国现行税收实体法中各税种的基本法律规定、应纳税额计算及纳税申报办法。 二是紧扣前沿，内容新颖。本教材紧跟我国税制改革的步伐，采用的税收法律依据是截至2016年6月底国家有关部门发布的新税收法律、法规和规章，在内容上力求做到“新”，并针对税制改革的进程，会适时推出新的版本。 三是理实一体，注重应用。本教材的编写，力求从应用型教学要求出发，尽可能体现理论与实务的紧密结合，理论论述适中，注意操作技能的培养。通过引进典型案例，布置课后思考与实务练习，突出实用性和可操作性，帮助学生加深对现行税收法律、法规的理解，提高学生理论联系实际、学以致用的能力。

 

作为一名精通财务与法律的专家，我深知在复杂的经济活动中，准确理解和运用税收法规的重要性。一本优秀的税法教材，不仅是梳理知识的基石，更是指引从业者和学习者在税务迷宫中辨明方向的灯塔。它应当以严谨的态度，深入浅出地解析税法的基本原理、核心概念，以及各种税种的构成要件、征收流程和法律责任。 理论深度与实践广度的融合： 一本真正有价值的税法教材，其内容必然是理论与实践相结合的典范。理论上，它需要系统地阐述税法的渊源、历史演进、基本原则（如税收公平、效率、稳定等），以及不同学派在税收理论上的观点。这有助于读者建立起对税法的整体认知框架，理解税法背后的逻辑与精神。例如，在讨论所得税时，教材不仅要介绍所得税的计税依据、税率结构、扣除项和免税项目，更要深入分析不同收入性质（如工资薪金、劳务报酬、经营所得、财产转让所得等）在税法上的具体认定和处理方式，以及这些规定如何服务于宏观经济政策目标。 在实践层面，教材则要紧密结合国家税收的实际运行。这意味着要详细介绍我国现行的主要税种，包括但不限于： 增值税： 这是流转税制的核心，教材需要详细解析其计税基础、不同税率的适用范围（如基本税率、低税率、零税率、免税等）、进项税额的抵扣规则、一般纳税人和小规模纳税人的区别与认定、以及出口退税等相关内容。同时，也应探讨增值税改革的发展历程及其对企业运营的影响。 消费税： 针对特定消费品的税种，教材需阐释其征税范围、计税方法（如从价、从量、复合计税）、以及不同税率的设定逻辑，并分析其在调节消费结构、保障国家财政收入中的作用。 企业所得税： 这是调整企业经营活动盈利的关键税种。教材应详尽介绍企业所得税的纳税人、收入确认、成本费用扣除、资产折旧摊销、税前利润的调整、应纳税所得额的计算、税率、税收优惠（如小型微利企业优惠、高新技术企业优惠等）、以及亏损弥补等核心内容。同时，对跨国企业所得税的特别规定（如转让定价、反避税等）也应有所涉及。 个人所得税： 针对个人收入的税种，教材需细致阐述各项所得（如工资薪金、劳务报酬、稿酬、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等）的征税范围、计税方法、年度汇算清缴的流程和要求，以及专项附加扣除等内容。理解并掌握个人所得税的计算与申报，对个人财务规划具有重要意义。 其他税种： 如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、契税、印花税、资源税、环境保护税等，虽然其重要性和影响力各有不同，但作为完整的税法体系，教材都应给予恰当的介绍，明确其征税对象、计税依据、税率和征收管理。 法条解读与案例分析的有机结合： 一本优秀的税法教材，绝非仅仅是法条的堆砌。它需要以清晰的逻辑，对相关的税收法律、行政法规、规章以及规范性文件进行深入解读。这种解读不应止步于字面意思，更要挖掘其立法原意、政策导向以及在具体实践中的适用边界。例如，在解释“收入”的含义时，教材不仅会引用相关法条，还会结合司法解释和税务机关的实务操作，区分不同情况下收入的确认原则，避免模糊地带。 同时，丰富的案例分析是检验和巩固学习效果的绝佳方式。教材应选取典型、具有代表性的案例，涵盖各种税种、各种业务场景下的税务处理难点。通过对案例的剖析，读者可以直观地了解税法条文在实践中的具体应用，学习如何识别税务风险、如何进行合规性筹划、以及如何应对税务检查。例如，一个关于企业研发费用加计扣除的案例，可以帮助读者理解该项税收优惠的申请条件、证明材料要求以及实际操作中的常见问题。又如，关于股权转让的个人所得税处理案例，能够让读者清晰掌握不同转让方式下的税务影响。 逻辑清晰的结构与语言的平实易懂： 教材的结构安排至关重要。它应当遵循由浅入深、由 general 到 specific 的原则，将复杂的税法知识系统化、条理化。通常，一本优秀的教材会先介绍宏观的税收体系，再逐一展开各个税种的细节；在每个税种内部，则会按照“定义、征税对象、计税依据、税率、纳税义务人、征收管理”等逻辑顺序进行讲解。清晰的章节划分、合理的知识点布局，能够帮助读者构建起完整的知识网络，避免知识点的碎片化。 在语言表达上，教材应力求平实、准确、生动。避免使用过于晦涩的法律术语和专业黑话，即便必须使用，也应给出清晰的解释。例如，在解释“纳税调整”时，应明确说明其含义、发生的原因以及常见的调整项目。同时，适当的图表、流程图的运用，能够使抽象的法律条文变得更加形象直观，易于理解和记忆。 紧跟时代发展的税务动态： 税法并非一成不变，它会随着经济社会的发展而不断更新和完善。一本优秀的税法教材，应当反映最新的税收政策和法规动态。这不仅包括法律法规的修订，还应涵盖国家在税收征管、税收优惠、税务信息化建设等方面的最新举措。例如，随着数字经济的兴起，对平台经济、数字服务等领域的税收征管问题日益凸显，教材应适时地纳入相关的讨论和分析。又如，国家对特定行业的税收优惠政策调整，如新能源汽车、集成电路产业等，也应得到及时的更新。 培养税务思维与风险意识： 一本优秀的税法教材，其最终目标是培养读者的税务思维和风险意识。税务思维是指能够从税法的角度审视经济活动，识别税务影响，并进行合理筹划的能力。而风险意识则是指对潜在的税务风险保持警惕，并采取有效措施进行防范的能力。教材通过对法律条文的解读、案例的分析以及对违法违规行为后果的揭示，能够潜移默化地塑造读者的税务观念，引导其在合法合规的框架内实现经济效益最大化。 总而言之，一本优质的税法教材，是理论与实践的结合体，是法条解读与案例分析的融合体，是结构清晰与语言平实的统一体，更是紧跟时代发展与培养税务思维的催化剂。它不仅是知识的载体，更是能力的培养器，对于任何希望在经济领域有所建树的人而言，都是不可或缺的宝贵财富。

评分☆☆☆☆☆

我真的必须好好夸赞一下这本书的结构设计！它就像一个精心搭建的知识迷宫，每走一步都能发现新的惊喜和收获。我特别喜欢它循序渐进的学习方式，从最基础的概念开始，然后逐渐深入到更复杂的主题。 书中对于各种税种的介绍，都非常全面且易于理解。它并没有简单地堆砌条文，而是通过生动的语言和形象的比喻，将枯燥的税法知识变得生动有趣。我尤其喜欢它在讲解过程中，穿插的各种实际案例。这些案例的真实性和典型性，让我能够更直观地理解税法在实际中的应用，也让我能够从中学习到很多实用的经验。 会计部分也做得相当出色。它并没有仅仅停留在理论层面，而是深入探讨了各种会计处理方法对企业经营和税务申报的影响。我从中学习到了如何通过规范的会计核算来规避风险，如何利用会计信息来提升企业的价值。 最令我惊喜的是，这本书在法律部分也做得非常到位。它并没有简单地罗列法律条文，而是通过深入的案例分析，让我能够更深刻地理解法律的精髓。我从中学习到了如何从法律的角度去分析问题，如何运用法律知识来解决实际问题。 总而言之，这本书是一本非常出色的学习资料。它不仅内容丰富，而且讲解清晰，案例丰富，更重要的是，它能够真正帮助我提升我的专业能力。我强烈推荐给所有对税法、会计、税务和法律感兴趣的读者。

评分☆☆☆☆☆

我得说，这本书的视角非常独特，它不仅仅局限于单一的学科领域，而是将税法、会计、税务、法律以及教材的属性巧妙地融合在一起，形成了一个更加宏观和立体的知识框架。这对于我这种希望能够全面了解相关领域的读者来说，简直是福音。 书中对税法的阐述，并没有停留在概念的层面，而是深入探讨了不同税种的立法背景、征收原则以及实际运行中的各种情况。这种深入浅出的讲解，让我对税法的理解不再是雾里看花，而是有了更加清晰和深刻的认识。同时，它在会计部分，也并非机械地介绍会计准则，而是强调了会计信息在税务处理中的重要性，以及如何通过规范的会计核算来支持合法的税务规划。 法律部分的内容也同样精彩，书中列举了大量与税法和会计相关的法律案例，并对其进行了解读。这让我意识到，法律条文并非只是冰冷的文字，它们背后蕴含着深刻的逻辑和公平的原则。通过对这些案例的学习，我不仅了解了相关的法律规定，更学会了如何从法律的角度去分析和解决问题。 这本书还有一个很大的优点，就是它将教材的严谨性与实践的灵活性相结合。它既有作为教材应有的系统性和完整性，又融入了大量的实操经验和前沿信息。这使得我在学习过程中，能够既打下坚实的基础，又能跟上时代的步伐。总而言之，如果你想系统地学习税法、会计和法律，并且希望能够将理论知识应用于实际，那么这本书绝对是一个不容错过的选择。

评分☆☆☆☆☆

这本书真的太让我惊喜了！我一直对税法和会计领域非常感兴趣，但市面上很多教材要么枯燥乏味，要么过于理论化，读起来让人提不起精神。然而，这本《5206921|税法/会计/税务/法律/税法/教材 书籍 商城》完全颠覆了我的认知。它不仅仅是一本教材，更像是一位经验丰富的导师，循循善诱地引导我进入这个复杂而迷人的领域。 这本书的编排结构非常合理，从最基础的概念讲起，层层递进，每一个知识点都讲解得清晰透彻。我特别喜欢它将抽象的法律条文与实际的商业案例相结合的方式。书中列举了大量的真实案例，分析了不同行业、不同规模企业在税务和会计处理上遇到的问题，以及相应的解决方案。这让我能够更直观地理解税法和会计准则的实际应用，而不是仅仅死记硬背那些冰冷的条文。 而且，这本书的语言风格也非常亲切。作者并没有使用过于专业和生硬的术语，而是用一种非常通俗易懂的方式来解释复杂的概念。即使我之前对这个领域了解不多，也能轻松地跟上作者的思路。书中穿插的一些小故事和比喻，更是增添了不少趣味性，让我在学习过程中不会感到枯燥。 我特别欣赏书中对于税务筹划方面的探讨。它不仅仅讲解了如何遵守法律法规，更重要的是教导我们如何在合规的前提下，运用智慧和策略来优化税务负担，从而提升企业的经济效益。这种“授人以渔”的教学方式，让我觉得受益匪浅。总而言之，如果你也对税法和会计充满好奇，或者正在为相关的学习发愁，我强烈推荐你来阅读这本书。它绝对会成为你学习道路上的得力助手，带你轻松入门，深入理解，甚至爱上这个领域。

评分☆☆☆☆☆

我最近入手了一本关于税法和会计的书籍，说实话，一开始我抱着一种半信半疑的态度。毕竟，这类书籍通常都比较枯燥，而且涉及到的内容也相当专业。然而，这本书却给我带来了意想不到的收获。它的内容极其详实，涵盖了从基础的会计原理到复杂的税务法规，再到相关的法律条文，几乎无所不包。 最让我印象深刻的是，这本书的讲解方式非常有条理。它并非简单地罗列知识点，而是通过清晰的逻辑脉络，将零散的知识点串联起来，形成一个完整的知识体系。每一章都紧密衔接，帮助读者逐步建立起对整个领域的认知。而且，书中还配有大量的图表和案例分析，这对于理解抽象的概念非常有帮助。我尤其喜欢它对一些经典税务案例的深入剖析，这让我能够更深刻地理解法律条文在实际中的应用。 除此之外，这本书的语言也非常严谨，但又不失可读性。虽然涉及的专业术语不少，但作者总是会给出详细的解释，或者用通俗易懂的语言进行类比，从而降低了阅读门槛。我感觉作者在写作时，充分考虑到了不同水平读者的需求，力求让每个人都能从中获得最大的价值。 对我而言，这本书最宝贵的地方在于它提供了非常实用的指导。它不仅仅是理论知识的传授，更包含了许多操作性的建议，比如如何进行税务申报、如何规避风险等等。这些内容对于我这个初学者来说，无疑是雪中送炭。读完这本书，我感觉自己在税法和会计方面的知识储备有了质的飞跃，也更有信心去处理相关的实际问题了。

评分☆☆☆☆☆

老实说，这本书的内容量真的非常庞大，但又出乎意料地不让人感到 overwhelming。它就像一位经验丰富的导游，带领我一步步探索税法和会计的复杂世界。我特别赞赏它在处理复杂概念时的耐心和细致。 书中对于各种税收制度的解释，都做得非常到位。它不仅仅是告诉你“是什么”，更重要的是告诉你“为什么”以及“如何做”。比如，在讲解增值税的计算方法时，它会详细分析进项税和销项税的构成，以及不同情况下税率的适用。而且，它还提供了一些实用的计算公式和模板，让我能够轻松上手。 会计方面的内容也同样令人称赞。它并没有仅仅停留在记账和报表的层面，而是深入分析了不同会计处理方式对企业财务状况和税务状况的影响。我从中学习到了如何通过合理的会计处理来降低税务风险，如何利用会计信息来优化企业经营。 法律条文的学习，有时候会让人感到枯燥，但在这本书中，我却有了全新的体验。作者巧妙地将法律条文与实际案例相结合，通过生动的故事和具体的场景，让我更容易理解法律的内在逻辑和适用范围。我甚至觉得，这本书比很多专门的法律书籍都更具启发性。 总而言之，这本书是一本集知识性、实用性和趣味性于一体的优秀读物。它不仅能够帮助我掌握税法和会计的基本知识，更能引导我思考更深层次的问题，提升我的专业能力。我真心推荐给所有对这个领域感兴趣的朋友们。