审计理论研究:审计主题视角 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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郑石桥 著

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• 风险管理
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出版社： 红旗出版社

ISBN：9787505140165

商品编码：29816674013

包装：平装-胶订

开本：16

出版时间：2017-06-01

内容介绍
郑石桥编*的《审计理论研究——审计主题视角》区分财务信息、非财务信息、具体行为、制度等四类审计主题，分别研究其各自的基本问题：1是为什么需要该类审计？这个问题的解答就是该类审计需求理论。二是什么是该类审计？这个问题的解答就是该类审计本质理论。三是期望该类审计干什么？这个问题的解答就是该类审计目标理论。四是该类审计是对谁进行审计？这个问题的解答就是该类审计客体理论。五是该类审计是对什么进行审计？这个问题的解答就是该类审计内容理论。六是谁来做该类审计？这个问题的解答就是该类审计主体理论。七是如何实施该类审计？从该类审计基本理论角度，主要关注该类审计方发lux层面的问题，这个问题的解答就是该类审计方*理论。八是该类审计作为1个系统，与系统环境是什么关系？这个问题的解答就是该类审计环境理论。

目录

绪论  基于审计主题的审计学科体系创新研究 *1篇  行为审计基本理论   *1章  行为审计需求和行为审计环境     *1节  行为审计需求：理论框架和例证分析     *二节  行为审计环境：基于系统论视角   *二章  行为审计本质和行为审计目标     *1节  行为审计本质：基于辩证*物主义认识论     *二节  行为审计目标：理论框架和例证分析   第三章  行为审计主体、行为审计客体和行为审计内容     *1节  du立性、交易特征与行为审计主体     *二节  行为审计客体：理论框架和例证分析     第三节  行为审计内容：作为审计主题的行为及其分类   第四章  行为审计取证模式     *1节  行为主题、取证模式和审计意见类型     *二节  行为审计取证：逻辑框架和例证分析   第五章  行为审计标准和行为审计定性     *1节  违规行为审计标准选择：理论框架和例证分析     *二节  瑕疵行为审计标准选择：理论框架和例证分析     第三节  行为审计定性：缺陷行为判定的理论基础和操作框架   第六章  行为审计重要性、行为审计风险和行为审计意见     *1节  行为审计重要性：逻辑框架、准则要求和例证分析     *二节  行为审计风险：逻辑框架、准则要求和例证分析     第三节  行为审计意见：逻辑框架、准则要求和例证分析   第七章  行为审计处理处罚（上）     *1节  行为审计处理处罚功能：理论框架和经验数据分析     *二节  行为审计处理处罚模式：理论框架和经验数据分析     第三节  行为审计处理处罚力度：理论框架和经验数据分析   第八章  行为审计处理处罚（下）     *1节  行为审计处理处罚配置：理论框架和经验数据分析     *二节  行为审计处理处罚程序公正及其后果：理论框架和例证分析   第九章  行为审计整改     *1节  行为审计决定实施机制：理论架构和例证分析     *二节  行为审计建议生产机制：理论框架和问卷数据分析     第三节  宏观审计建议实施机制：理论框架和例证分析     第四节  微观审计建议实施机制：理论框架和例证分析 *二篇  制度审计基本理论   第十章  制度审计需求理论     *1节  环境不确定性、人性假设和内部控制鉴证需求     *二节  内部控制强制鉴证和非强制鉴证：理论框架和例证分析   第十1章  制度审计本质理论     *1节  内部控制鉴证本质：基于个性和共性维度     *二节  内部控制审计性质：理论框架和例证分析   第十二章  制度审计目标理论     *1节  内部控制鉴证目标：理论框架和例证分析     *二节  内部控制鉴证目标保证程度：理论框架和例证分析   第十三章  制度审计主体理论     *1节  内部控制鉴证主体du立性：理论框架和例证分析     *二节  内部控制鉴证主体多样化：理论框架和例证分析     第三节  内部控制评价和内部控制审计的组合及效果：理论框架和例证分析     第四节  内部控制整合审计：理论框架和例证分析   第十四章  制度审计客体理论     *1节  内部控制鉴证客体：理论框架和例证分析     *二节  内部控制鉴证客体的博弈策略：理论框架和例证分析   第十五章  制度审计内容理论     *1节  内部控制鉴证内容：有效性还是缺陷性？     *二节  内部控制鉴证内容的边界：理论框架和例证分析   第十六章  制度审计方*理论     *1节  内部控制缺陷识别和认定：概念和逻辑框架     *二节  内部控制缺陷识别标准：理论框架和例证分析     第三节  内部控制缺陷认定标准：理论框架和例证分析     第四节  内部控制缺陷判断差异：基于管理层和外部审计师视角     第五节  内部控制鉴证取证模式：逻辑框架和例证分析   第十七章  制度审计环境理论     *1节  制度审计促进组织治理优化的路径：理论框架和例证分析     *二节  组织治理状况、制度审计和审计效率效果：理论框架和例证分析 第三篇  财务信息审计基本理论   第十八章  财务信息审计需求理论     *1节  财务信息审计需求：理论框架和经验证据综述     *二节  组织规模、内部审计隶属关系与财务信息内部审计需求：理论框架和经验证据   第shijiu章  财务信息审计本质理论和目标理论     *1节  财务信息鉴证本质：共性与个性     *二节  多层次的财务信息鉴证目标：理论框架   *二十章  财务信息审计主体理论     *1节  财务信息审计主体多样化：理论框架和例证分析     *二节  上市公司财务报表*定审计之委托*：理论框架和例证分析   *二十1章  财务信息审计客体理论     *1节  财务信息审计客体多样化：共性与个性     *二节  财务报告*定审计模式：理论框架和例证分析   *二十二章  财务信息审计内容理论     *1节  多层集的财务信息审计内容体系     *二节  财务信息审计中对舞bi及违反*规行为的责任：理论基础和逻辑框架     第三节  持续经营审计：逻辑框架   *二十三章  财务信息审计方*理论（上）     *1节  财务信息审计证据：逻辑框架     *二节  财务信息审计过程：概念框架     第三节  财务信息审计取证模式：理论框架和主要模式分析   *二十四章  财务信息审计方*理论（下）     *1节  财务信息审计重要性：逻辑框架     *二节  财务信息审计风险：逻辑框架   *二十五章  财务信息审计环境理论     *1节  财务信息审计报告传播：过程、效果及其影响因素     *二节  信息化社会的财务信息审计：1个文献综述 第四篇  非财务信息审计基本理论   *二十六章  非财务计量信息审计取证模式     *1节  文献综述     *二节  非财务信息审计取证模式的理论框架和例证分析   *二十七章  统计信息审计基本理论框架     *1节  文献综述     *二节  基本理论框架   *二十八章  非财务计量自然资源信息审计基本理论框架     *1节  文献综述     *二节  基本理论框架   *二shijiu章  非财务计量环境信息审计基本理论框架     *1节  文献综述     *二节  基本理论框架   第三十章  非财务计量工程项目信息审计基本理论框架     *1节  文献综述     *二节  基本理论框架   第三十1章  非财务计量绩效信息审计基本理论框架     *1节  文献综述     *二节  基本理论框架   第三十二章  非财务计量社会责任信息审计基本理论框架     *1节  文献综述     *二节  基本理论框架

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好的，下面为您提供一份图书简介，聚焦于审计领域中不同于“审计理论研究：审计主题视角”所涵盖的特定议题和研究范畴。 --- 《现代企业内部控制与风险管理实务：从合规到价值创造》 图书简介 图书定位与核心价值 本书《现代企业内部控制与风险管理实务：从合规到价值创造》并非一部侧重于审计理论基础、学科分类或单一视角（如“审计主题”）的理论专著，而是深入聚焦于企业运营管理实践中的核心议题：内部控制体系的构建、风险管理的量化与应对，以及如何将这些管理职能转化为驱动企业价值提升的战略工具。 本书的撰写旨在弥补理论与实务之间的鸿沟，为企业管理者、内部控制人员、风险管理专家以及致力于提升企业治理水平的专业人士，提供一套系统化、可操作的实务指南和前沿思维框架。它不着眼于宏观审计学的抽象概念，而是扎根于企业日常运营中的具体挑战和决策场景。 内容框架与深度解析 本书共分为六大部分，共计十八章，内容结构清晰，层层递进： 第一部分：内部控制的战略定位与合规基石 本部分首先确立了现代内部控制不再是单纯的“合规检查清单”，而是企业战略执行的重要组成部分。我们详细阐述了COSO（企业内部控制综合框架）的最新演进，并结合中国国情，探讨了《企业内部控制基本规范》的落地与深化。 超越合规的价值驱动： 分析如何将内部控制设计从“满足监管要求”升级为“支持业务流程优化”的驱动力。重点讨论了控制环境的文化塑造和责任分配机制。 关键控制点的识别与设计： 提供了针对不同业务流程（如采购、销售、存货、资金管理）的风险导向控制点识别方法论，强调了控制设计的有效性与经济性原则。 第二部分：企业风险管理体系的构建与量化 此部分是本书的核心，它摒弃了对风险管理理论的冗余描述，转而聚焦于如何建立一个有效的、能够量化风险敞口并支持决策的ERM（企业风险管理）体系。 风险识别与分类的精细化： 区别于宏观的风险枚举，本书提供了基于情景分析和压力测试的风险识别工具包，重点关注新兴风险（如地缘政治风险、供应链中断风险）。 风险量化模型与工具： 详细介绍了风险价值（VaR）、预期损失（EL）等量化指标在非金融企业中的应用案例。探讨了如何利用大数据和分析技术，实现对风险的动态监控和预警。 风险偏好与风险容忍度的制定： 阐释了董事会层面如何设定清晰的风险偏好声明，并将其转化为可操作的运营指标，确保风险承担与战略目标一致。 第三部分：技术赋能下的控制与风险监测 本部分聚焦于信息技术在现代企业管理中的变革性作用，这是传统理论研究中往往被轻描淡写，但在实务中至关重要的一环。 信息系统通用控制（ITGC）的深化： 探讨了云计算、SaaS模式下ITGC的最新挑战与应对策略，特别是数据安全和访问权限管理的控制设计。 嵌入式控制与自动化控制： 提供了将控制逻辑直接植入ERP系统和业务流程自动化（RPA）中的具体技术路径和成功案例，强调“控制前置”的理念。 持续监控（Continuous Monitoring）的实施： 介绍如何利用数据分析工具，实现对关键控制点的实时、自动化验证，取代周期性的人工抽查。 第四部分：特定领域风险的深度应对 本部分针对当前企业运营中的高频和高影响力的风险点进行专项剖析。 财务报告舞弊与内部防范： 侧重于识别财务报告中的薄弱环节和潜在的造假模式，强调管理层在财务报告循环中的责任与控制措施的设计。 重大项目管理与合规风险： 针对并购、大型基建或数字化转型项目，构建了覆盖项目全生命周期的风险识别与控制矩阵。 供应链弹性与第三方风险管理： 探讨如何对关键供应商的财务稳健性、合规性及业务连续性进行尽职调查和持续监督。 第五部分：风险文化建设与绩效挂钩 本书强调，最稳固的控制体系是建立在强大的风险文化之上的。 建立“全员风险意识”： 提供了从高管层到一线员工的风险沟通、培训和激励机制设计方案，确保风险管理成为组织基因的一部分。 风险管理绩效的衡量与激励： 如何设计合理的KPI，将风险管理活动与管理人员的绩效考核和薪酬体系挂钩，避免“双重标准”。 第六部分：内部控制与风险管理的前沿趋势 最后一部分展望了未来几年内，企业管理领域可能面临的挑战和机遇。 ESG（环境、社会和治理）风险的融入： 讨论如何将气候变化风险、社会责任风险纳入既有的ERM框架进行评估和披露。 敏捷治理（Agile Governance）的实践： 探讨在快速变化的市场环境中，如何保持控制体系的有效性，避免僵化和滞后。 本书的独特视角 与纯粹的理论研究或侧重于外部审计方法的著作不同，《现代企业内部控制与风险管理实务》的基调是“行动导向”和“成果驱动”。它不探讨审计理论的哲学基础或分类体系，而是提供一套实用的工具箱，帮助读者理解和实施复杂的控制策略，将风险管理从“成本中心”转化为“价值驱动器”。本书聚焦于如何“做”，而非仅限于“是什么”和“为什么”。 ---

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格极其克制而凝练，如同瑞士精密机械的内部构造，每一个用词都经过了精确的计算，没有一丝冗余。我特别欣赏作者在处理那些高度抽象的概念时所展现出的叙事技巧。它成功地将那些原本晦涩难懂的“委托代理问题”、“信息不对称”等经济学概念，通过极其生动的类比和历史情境的嵌入，变得触手可及。举个例子，书中关于“审计独立性”的论述，没有停留在法律条文的解读上，而是回归到了古罗马集市上关于“证人可信度”的早期社会契约探讨，这种跨越时空的对话感极大地增强了理论的生命力。整部作品的节奏把握得张弛有度，理论推导的严谨与案例剖析的细腻之间实现了完美的平衡，让读者在领略宏大理论架构的同时，也能在细微之处感受到审计实践的真实脉搏。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，初接触这本书的章节布局时，我略感意外。它避开了传统教材常见的“先定义，后案例”的僵硬模式，转而采取了一种主题驱动的叙事方式，仿佛在进行一场精心策划的学术“探险”。例如，探讨到“舞弊检测的前沿技术应用”这一章节时，作者的笔触并未停留在罗列新兴工具名称上，而是深入剖析了这些工具背后的认知偏差与算法局限性。这种对“技术之思”的关注，远超出了我对一本专注于理论研究的著作的预期。行文风格上，它展现出一种鲜明的批判性思维，对既有审计范式的缺陷进行了毫不留情的审视。它没有提供现成的万能钥匙，而是致力于揭示问题的复杂性，并鼓励读者构建自己的批判性分析工具箱。这种深层的思辨性，使得阅读过程充满了一种智力上的挑战与快感，让人感觉自己不只是在吸收知识，更是在参与一场学术思想的深度对话。

评分☆☆☆☆☆

这本书最让我赞叹的一点是它对“未来图景”的描摹，但这种描摹并非天马行空的预测，而是基于对当前理论瓶颈的深刻洞察而推演出来的必然走向。作者没有回避当前审计领域面临的信任危机与技术迭代的双重压力，反而将这些挑战视为理论革新的契机。在讨论“持续审计”的理论基础时，它展现出一种前瞻性的视野，将审计活动视为一个永不停止的反馈循环，而非一个周期性的静止报告。行文的基调是深沉而富有责任感的，它传递出的信息是：审计理论研究不仅是对既有知识的总结，更是一种对未来经济秩序维护的道德担当。这种责任感贯穿始终，使得阅读过程不仅是学术上的收获，更像是一次对职业伦理与社会角色的深刻反思，让人在合上书本时，对“专业”二字的理解又深了一层。

评分☆☆☆☆☆

这本书的开篇便以一种近乎庖丁解牛的精细度，剖析了“审计”这个看似枯燥的领域如何渗透到现代商业治理的肌理之中。作者并没有满足于对传统审计流程的简单罗列，而是巧妙地构建了一个宏大的理论框架，将审计的本质提升到了“信息中介的信任重塑”这一哲学高度。阅读过程中，我发现它对于审计责任的界定有着极为深刻的见解，尤其是在探讨“不确定性”与“合理保证”之间微妙张力时，行文如行云流水，逻辑链条环环相扣，令人不得不停下来反复咀嚼那些精妙的措辞。它不是一本供人快速翻阅的教科书，更像是一份邀请函，邀请读者一同潜入那些隐藏在财务报表背后的权力博弈与价值分配的深层机制。书中关于审计准则演进的历史脉络梳理得尤为出色，没有陷入空洞的术语堆砌，反而通过具体案例展示了监管环境变迁如何反向塑造了审计师的职业伦理与工作方法。这使得即便是初涉此道的读者，也能清晰地把握住审计理论演进的内在驱动力，而非仅仅停留在对规则的死记硬背上。

评分☆☆☆☆☆

阅读体验上，这本书给我带来了一种久违的“智识上的满足感”。它拒绝了那种肤浅的、满足于现象描述的写作倾向，而是直奔核心的“为什么”和“如何可能”。书中对于“审计质量的社会性建构”的探讨尤为令人印象深刻，作者敏锐地指出了审计价值的衡量标准并非一成不变的，而是随着社会对风险认知的变化而动态调整的。这种对理论“情境依赖性”的强调，极大地拓宽了我对审计角色的传统认知。我甚至觉得，它更像是一部社会学或法学的前沿著作，只是恰好将审计作为了观察和解剖现代社会信任机制的绝佳切入口。作者的论证结构极其稳固，仿佛一座精心搭建的拱形桥梁，从基础的经济逻辑出发，稳步攀升至复杂的制度伦理层面，让人在阅读完最后一个标点符号后，依然能感受到思维被持续激发的状态。