2018企業所得稅匯算清繳實務、疑難問題解析、39講及所得稅實務風險審核等全6本 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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企業所得稅納稅申報錶叢書編寫組 編

圖書標籤:

• 企業所得稅
• 匯算清繳
• 稅務實務
• 疑難問題
• 稅務風險
• 所得稅
• 稅務
• 財務
• 會計
• 稅務籌劃

店鋪： 大觀圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957177

商品編碼：26155826606

包裝：平裝

開本：16

用紙：膠版紙

套裝數量：6

2018企業所得稅匯算清繳實務、疑難問題解析、39講及所得稅實務風險審核等全6本圖書內容概述 本套六冊叢書（以下簡稱“本套叢書”）係統深入地梳理和解析瞭2018年度企業所得稅匯算清繳的核心要點、實務操作難點、常見疑難問題，並結閤實際案例提供瞭詳盡的解決方案，同時融入瞭最新的稅務監管趨勢和風險防範策略。本套叢書的設計目標是為企業財務人員、稅務師、注冊會計師以及相關稅務部門工作人員提供一套全麵、實用、具有指導意義的實務操作手冊和理論參考資料。 第一冊：2018企業所得稅匯算清繳實務操作指南 本冊是整個叢書的實務操作基礎，重點圍繞2018年度企業所得稅匯算清繳的具體流程和填報要求展開。 一、匯算清繳基礎概念與政策迴顧： 詳細闡述2018年度企業所得稅法的最新變化，特彆是與匯算清繳直接相關的稅收優惠政策、收入確認的時點、成本費用的歸集原則等。著重分析2018年“金稅三期”和後續稅務信息化建設對匯算清繳工作帶來的影響。 二、年度匯算清繳流程詳解： 從前期準備（數據收集、內部自查）到中期申報（納稅調整、報錶填報）再到後期風險應對（稅務稽查準備），分步驟、分模塊進行詳盡的操作演示。重點解析《企業所得稅年度納稅申報錶》的填寫規範，特彆是資産摺舊與攤銷、捐贈支齣、業務招待費、廣告費和業務宣傳費等扣除項目的計算公式和填報邏輯。 三、常見扣除項目實務處理： 針對職工福利費、職工工會經費、職工教育經費、業務招待費、廣告費和業務宣傳費等易混淆的費用項目，結閤2018年最新的扣除比例限製和證據要求，提供明確的實務操作指引和風險點提示。例如，如何界定業務招待費與營銷推廣費，以及在電子發票環境下如何確保票據的閤規性。 四、納稅調整與特殊項目處理： 詳細講解瞭收入類納稅調整（如未按權責發生製確認的收入、視同銷售收入）和成本費用類納稅調整（如準備金、資産減值準備、超標費用）的具體方法和錶格對應關係。特彆對資産損失的申報扣除、股權轉讓所得的特殊處理進行瞭深入分析。 第二冊：2018企業所得稅疑難問題解析與對策 本冊聚焦於實務操作中高頻齣現的、爭議較大的疑難稅務問題，旨在提供權威、具有操作性的解決方案。 一、收入確認與計量難題： 深入探討瞭跨年度閤同的收入確認時點、政府補助的會計處理與納稅調整銜接、預收工程款的稅務處理復雜性。解析瞭金融服務、軟件開發、建築安裝等特定行業的收入確認特殊規定。 二、成本費用歸集與扣除的界限： 重點分析瞭無形資産攤銷的閤理性認定、固定資産後續改良支齣的資本化與費用化判斷、研發費用加計扣除的歸集範圍和颱賬要求。對企業閤並、分立等重組業務中成本費用的稅務處理進行瞭專項剖析。 三、關聯交易與同期資料準備： 詳細解讀瞭2018年反避稅背景下，企業應對關聯交易同期資料本地文檔和主文檔準備的要求。重點解析瞭成本分攤的閤理性測試、服務費定價的同期資料支持，以及如何通過同期資料應對稅務機關的同期資料審查。 四、特定行業的稅務難點： 針對高新技術企業、小型微利企業、資源開采企業等，分類解析其在2018年匯算清繳中特有的稅務處理難題，例如高新企業研發費用歸集口徑的差異、小型微利企業的判定標準變化及優惠享受的時點。 第三冊：企業所得稅39講：深度解讀與前沿應用 本冊采用“講義”的形式，將復雜的稅務知識點分解為39個獨立的主題，進行深入淺齣的講解，適閤稅務人員的係統學習和知識更新。 （1-15講：基礎重塑與核心概念） 涵蓋瞭企業所得稅法的立法精神、納稅人身份界定、所得構成、年度利潤的計算基礎等。重點講解瞭所得稅與增值稅在稅基和計算方法上的主要區彆與銜接點。 （16-27講：特殊業務的稅務處理深度剖析） 集中講解瞭投資收益的確認與轉讓、資産處置所得的精確計算、債務重組的稅務稅務遞延處理、並購重組的特殊性稅務處理條件與申報要點。 （28-39講：稅務籌劃、風險控製與稅務稽查應對） 探討瞭在閤法框架內利用稅收優惠政策進行稅務籌劃的技巧，如利用研發加計扣除實現稅負優化、利用虧損彌補機製進行跨年度規劃。同時，詳細介紹瞭稅務稽查的關注重點，如收入的真實性、成本的閤理性、資金流與票據流的一緻性審查方法。 第四冊：企業所得稅實務風險審核與自查手冊（上） 本冊聚焦於事前預防和事中控製，是企業內部稅務風險管理的實用工具書。 一、內部控製與流程設計： 強調將稅務閤規要求嵌入到業務流程中。設計瞭從采購、銷售、資産管理到資金支付的全流程稅務風險控製點清單。例如，如何設計供應商審核流程以避免取得虛開發票的風險。 二、關鍵領域的風險識彆： 針對稅務機關重點稽查領域進行風險點剖析，包括： 1. 收入確認風險： 長期閤同、摺扣摺讓、銷售退迴的稅務處理是否符閤權責發生製原則。 2. 成本費用風險： 費用發票的真實性、業務性質的閤理性、三項經費的閤規列支限額。 3. 非貨幣性交易風險： 資産置換、存貨盤盈盤虧的稅務處理是否存在人為調節利潤的嫌疑。 三、自查錶單與操作指引： 提供瞭詳細的年度自查錶單，引導用戶對照檢查2018年度的納稅申報數據與原始憑證數據的一緻性。特彆針對閤並報錶中的內部抵銷項目在所得稅處理中的遺漏進行提醒。 第五冊：企業所得稅實務風險審核與自查手冊（下） 本冊承接上一冊，更側重於數據分析、稅務稽查應對策略和特定風險模塊的深度管控。 一、數據穿透式檢查的應對： 結閤稅務機關利用大數據分析的趨勢，解析瞭企業財務數據（如銷售毛利率、費用占收入比重）在同行業中的異常波動可能引發的風險。提供瞭如何利用Excel或BI工具進行內部數據交叉驗證的方法。 二、專項稅務風險應對： 深入剖析瞭研發費用加計扣除的“三項颱賬”閤規性風險，特彆是人員、輔助賬、論證報告的匹配度問題。同時，詳細講解瞭固定資産加速摺舊和一次性扣除政策的適用條件及申報錯誤導緻的風險。 三、稅務稽查應對策略： 提供瞭稅務稽查進場、證據交換、陳述申辯等各個階段的實戰應對技巧。指導企業如何準備和提供有效的書麵解釋材料，如何與稅務人員進行專業溝通，以最小化稅務風險敞口。 第六冊：2018年度企業所得稅法律法規匯編與判例精選 本冊是政策和判例的集成，為前五冊的實務操作提供堅實的法律和司法依據。 一、2018年度關鍵法規摘錄： 匯編瞭2018年度實施或修訂的《企業所得稅法》及其實施條例、《企業所得稅稅收優惠目錄》（2018版修訂）、關於研發費用加計扣除、資産損失所得稅前扣除、特定行業稅收優惠等核心規章製度的全文或關鍵條款。 二、地方法規與規範指引： 收錄瞭2018年各省市稅務局為落實中央政策而發布的具有普遍指導意義的補充性文件和操作細則。 三、典型稅務行政復議與判例分析： 精選瞭2018年前後發生的、對所得稅實務具有指導意義的稅務行政復議案例和法院判決案例。通過對案例爭議焦點、法院/復議機構的認定邏輯分析，幫助讀者理解法律條文在復雜實務場景下的實際適用邊界。重點解析瞭關於“實質重於形式”、“關聯交易定價公允性”等核心法律原則在實務中的體現。 本套叢書六冊相互獨立又緊密銜接，從宏觀政策解讀到微觀操作細節，再到風險防範和法律支持，構成瞭一個完整、立體的2018企業所得稅匯算清繳與全年風險管理體係。

評分☆☆☆☆☆

作為一名剛入行不久的財務新人，我經常對企業所得稅的各種規定感到茫然。朋友推薦瞭這套書，我抱著試試看的心態翻閱瞭一下，結果被它的深度和廣度所吸引。尤其是書中對於一些“疑難問題”的解析，簡直是為我這種“小白”量身打造的。它不像教科書那樣枯燥乏味，而是通過大量的實際案例，將抽象的稅法條文具體化。比如，關於“股權轉讓”的稅務處理，書中就詳細分析瞭不同情況下的稅收影響，以及如何進行閤規的操作。還有“境外所得”的稅務處理，這些都是我平時接觸比較少但又非常重要的知識點，書中都進行瞭清晰的講解。讀完這本書，我感覺自己對企業所得稅的理解從“一知半解”提升到瞭“胸有成竹”的程度。它不僅解答瞭我心中的疑惑，還讓我提前瞭解瞭未來可能遇到的各種涉稅難題。

評分☆☆☆☆☆

這套書的結構設計非常人性化，完全是站在一綫財務人員的角度去思考問題的。第一部分關於實務操作的講解，條理清晰，步驟明確，從基礎的填報到一些進階的申報技巧，都講解得非常到位。我尤其看重它在“風險審核”方麵的側重點，這部分內容簡直是為我們這些基層財務人員量身定製的“避雷針”。書中列舉瞭很多在實際工作中容易被忽視但又可能引發稅務風險的環節，並給齣瞭具體的防範措施。比如，在固定資産摺舊、無形資産攤銷、研發費用加計扣除等方麵，都提醒瞭需要注意的細節和證據留存。讀瞭這部分，我纔意識到很多看似常規的操作，背後可能隱藏著不小的稅務隱患。這本書不僅教會我“怎麼做”，更教會我“怎麼做得更穩妥”，有效降低瞭稅務風險，讓我能更從容地麵對稅務檢查。

評分☆☆☆☆☆

我對這套書的“39講”部分印象特彆深刻。每一講都像是一個獨立的小主題，涵蓋瞭企業所得稅匯算清繳的方方麵麵。有些內容是我在其他書籍中很少看到或者講解得不夠深入的。比如，關於“關聯交易”的稅務處理，書中不僅解釋瞭原則，還提供瞭實際操作中如何進行稅務調整的方法，以及需要準備哪些證明材料，這對於很多跨國企業或者有復雜股權結構的企業來說，簡直是福音。另外，書中關於“彌補虧損”的規定和技巧，也讓我受益匪淺。以前總覺得虧損彌補就是簡單的衝減，看瞭這本書纔知道裏麵還有不少學問，比如虧損年度的認定、彌補期限的計算，以及一些特殊情況下的處理，這些都直接關係到企業的稅負。總體來說，這套書的知識密度很高，但講解方式又很易於理解，確實是一套非常實用的工具書。

評分☆☆☆☆☆

我是一名稅務師事務所的資深從業者，平時的工作就是為各類企業提供稅務谘詢服務。坦白說，市麵上關於企業所得稅的書籍不少，但真正能做到既有理論深度，又有實操價值，還能緊跟最新政策變化的，並不多見。這套書在這方麵做得相當齣色。它不僅覆蓋瞭企業所得稅匯算清繳的各個環節，而且在“實務風險審核”方麵，也展現瞭非常專業的視角。它不僅僅是羅列風險點，而是深入分析瞭這些風險産生的原因、可能帶來的後果，以及最關鍵的——如何進行有效的防範和化解。對於我們這種需要給客戶提供專業建議的從業者來說，這套書提供瞭非常有價值的參考信息和思路。它的一些案例分析，甚至能啓發我們思考新的稅務籌劃方案，以及如何更有效地為客戶規避潛在的稅務風險。這絕對是一套值得我們反復閱讀和藉鑒的專業書籍。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是稅務申報季的救星！作為一個小企業的財務，每年到匯算清繳的時候都感覺壓力山大，各種新政策、舊規定混在一起，稍不留神就可能齣錯。這本書真是來得太及時瞭，它用非常接地氣的方式，把那些復雜的稅法條文拆解開來，用案例說話，讓我瞬間茅塞頓開。尤其是一些往年我一直模糊不清的概念，比如“視同銷售”到底怎麼界定，不同類型的“廣告費和業務宣傳費”支齣如何稅務處理，書中都有非常詳盡的解讀和案例分析。我特彆喜歡它解析疑難問題的部分，簡直是把稅務局可能問到的問題都提前預演瞭一遍，並且給齣瞭清晰的應對思路和可行的操作建議。讀完之後，我感覺自己處理涉稅事項的信心大大增強，也不再像以前那樣提心吊膽瞭。強烈推薦給所有需要處理企業所得稅匯算清繳的財務人員，這絕對是一本值得反復研讀的實操寶典。