税法 第六版 税法的地位 税法的产生与发展 大中专教材教辅 房产税法 法律学习工具书 纳税 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300247861

商品编码：26523699658

丛书名： 税法

商品参数

税法(第六版)
	定价	39.80
	出版社	中国人民大学出版社
	版次	6
	出版时间	2017年08月
	开本	128开
	作者
	装帧	平装-胶订
	页数
	字数	512
	ISBN编码	9787300247861
	重量	486

目录

第壹章 税与税法3  
第壹节 税的概念和根据3  
第二节 税法的概念和调整对象8  
第三节 税法的价值和理念11  
第四节 税法的地位14  
第五节 税法的功能与作用16  
第二章 税法要素和税法渊源体系21  
第壹节 税法要素的含义与种类21  
第二节 税法行为规范22  
第三节 税法基本原则25  
第四节 税法渊源34  
第五节 税法体系37  
第三章 国家税权与纳税人权利41  
第壹节 税收法律关系41  
第二节 税权的概念和基本权能45  
第三节 税收管辖权48  
第四节 纳税人权利67  
第四章 税法的产生与发展78  
第壹节 中国古代税法的产生和历史沿革78  
第二节 外国现代税法的产生和演变81  
第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展83  
第二编 税收实体法制度  
第五章 增值税法制度95  
第壹节 增值税法概述95  
第二节 增值税的纳税主体102  
第三节 增值税的征税范围104  
第四节 增值税的税率106  
第五节 增值税应纳税额的计算109  
第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税113  
第七节 增值税的纳税地点和纳税期限119  
第六章 消费税法制度123  
第壹节 消费税法概述123  
第二节 消费税的纳税主体和征税范围126  
第三节 消费税的税目与税率128  
第四节 消费税应纳税额的计算131  
第五节 消费税的征收管理制度133  
第七章 关税法律制度137  
第壹节 关税法制度概述137  
第二节 进出口关税制度140  
第三节 船舶吨税制度148  
第八章 个人所得税法律制度152  
第壹节 个人所得税法概述152  
第二节 个人所得税的纳税主体157  
第三节 个人所得税的征税对象与税率159  
第四节 个人所得税的应纳税额计算164  
第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度169  
第六节 个人所得税法的扣减和纳税申报制度170  
第九章 企业所得税法律制度178  
第壹节 企业所得税法概述178  
第二节 企业所得税法的产生和发展180  
第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象182  
第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算184  
第五节 企业所得税法规定的税收优惠194  
第六节 企业所得税法规定的纳税管理200  
第七节 企业所得税法规定的te别纳税调整制度202  
第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度207  
第十章 财产与行为税法律制度211  
第壹节 房产税法211  
第二节 契税法214  
第三节 车辆购置税法217  
第四节 车船税法220  
第五节 印花税法223  
第六节 城市维护建设税法228  
第七节 烟叶税法230  
第十一章 环境资源与土地税法律制度236  
第壹节 环境保护税法236  
第二节 资源税法243  
第三节 城镇土地使用税法250  
第四节 土地增值税法252  
第五节 耕地占用税法254  
第三编 税收征收管理法律制度  
第十二章 税务管理制度263  
第壹节 税务登记制度263  
第二节 账簿和凭证的管理制度266  
第三节 发票管理制度267  
第四节 税务检查制度273  
第五节 税务稽查制度275  
第十三章 税款征收制度281  
第壹节 税款征纳主体281  
第二节 纳税申报283  
第三节 税款征收方式284  
第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务286  
第五节 税款的退还和追征291  
第十四章 税务代理制度295  
第壹节 税务代理制度概述295  
第二节 税务代理制度的产生与发展298  
第三节 我国税务代理制度的主要内容302 

内容介绍
本教材为“十二五”普通高等教育本科*规划教材之一，体系上分设三编，共十四章。*编为“税法基本原理”，对税法体系中的基本范畴、基本原则、法律渊源、税法要素、国家税权、纳税人权利以及税法的产生和发展等基本内容进行了全面的阐述，为研习税法提供基础理论的支撑。第二编为“税收实体法制度”，将我国现行有效的18个税种分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源与土地税五个类别，按照税法要素的体系进行了深入浅出的介绍。第三编为“税收征收管理法律制度”，主要介绍我国税务管理制度、税款征收制度、税务代理制度等基本内容。本教材在内容上强调权wei性，以国内通说为写作依据，力求观点准确鲜明;在体系上强调全面性，依据现行有效的法律法规，对我国税制结构进行了系统的阐述，体系清晰完整;在写作风格上注重可读性、趣味性与启发性，设置了“税法适用”“学术前沿”“延展阅读”“深度阅读”“问题与思考”等知识栏目，提供了大量的助读材料和阅读索引，帮助读者在生动鲜活的案例和深入浅出的实例中理解和掌握税法学的基本原理与制度规则。

税法：第六版（教材教辅） 税法的地位、产生与发展、房产税法、法律学习工具书、纳税 本书是一部系统、全面、深入阐释税法核心概念、发展历程与重要组成部分的著作。作为大中专院校的教材教辅，它不仅为法学、经济学、会计学等相关专业的学生提供了扎实的理论基础，更是一本极具参考价值的法律学习工具书，对于广大纳税人、税务从业人员以及对税收制度感兴趣的读者而言，亦是不可或缺的案头读物。 第一部分：税法的基本概念与地位 本部分将首先界定税法的核心概念，清晰勾勒出税法的定义、特征及其在整个法律体系中的独特定位。我们将深入探讨税法与其他法律部门，如宪法、行政法、民法、刑法等之间的相互关系，重点阐述税法作为一项重要的财政法律，在维护国家财政安全、调控经济运行、促进社会公平等方面所扮演的关键角色。 税法的定义与特征： 详细解析税法的构成要素，包括税收征收的法律依据、纳税人的权利义务、税收征纳的程序、税收法律责任的追究等。阐述税法具有的强制性、普遍性、法定性、国家性等核心特征。 税法在法律体系中的地位： 分析税法在国家治理中的基础性作用，阐述税法如何体现国家意志，保障国家职能的实现。探讨税法与宪法关于财政收入的规定如何衔接，税法如何通过行政程序来执行，以及税收违法行为如何受到刑法制裁等。 税法的功能与作用： 深入剖析税法在筹集财政收入、调节经济结构、引导投资方向、保障社会福利、促进国家发展等方面的多重功能。通过生动的案例分析，说明税收政策如何成为国家宏观调控的重要工具。 第二部分：税法的产生与发展 本部分将追溯税法的历史渊源，梳理税法从萌芽到成熟的发展脉络。我们将考察不同历史时期、不同国家和地区税收制度的演变，分析影响税法发展的社会、经济、政治因素，以及税法理论的创新与进步。 古代国家的税收雏形： 探究早期文明中国家对财产、劳动、商品的征收形式，分析其原始的法律规定和征收方式。 近代税法的形成与发展： 重点分析资本主义兴起后，税法如何随着国家职能的扩张、市场经济的发展而逐渐完善。介绍西方主要资本主义国家税法制度的建立过程，以及其对后世税法发展的深远影响。 中国税法的历史演进： 从中国古代王朝的赋税制度，到近代列强治下的税制变迁，再到新中国成立后税收制度的重建与改革，系统梳理中国税法发展的独特轨迹。 当代税法的全球化趋势与挑战： 分析全球化背景下，税法国际化、协调化的趋势，以及跨国税收征管、税收协定、税收竞争等带来的新挑战。探讨数字化、信息技术对税法发展的影响。 第三部分：房产税法专题 作为税法的重要组成部分，房产税法是本书的重点探讨内容之一。本部分将聚焦于房产税的理论基础、法律规定、征收实践以及其在房地产市场调控中的作用。 房产税法的理论基础： 探讨房产税的经济学原理，如财产税的累进性、机会成本、对资源配置的影响等。分析不同学派关于房产税性质、目的的观点。 房产税法的法律框架： 详细阐释现行房产税法的具体规定，包括征税对象（房屋的种类、价值评估）、纳税义务人、计税依据（应税价值、租赁收入）、税率（不同地区、不同房屋性质的税率差异）、减免政策等。 房产税的征收与管理： 介绍房产税的征收程序、征管部门的职责、纳税申报、税款缴纳、税务检查、违法处罚等实际操作环节。 房产税在房地产市场调控中的作用： 分析房产税作为抑制房地产投机、稳定房价、调节财富分配的政策工具。通过实证研究和案例分析，评估房产税在不同经济周期和市场环境下发挥的作用及其局限性。 房产税法的国际比较： 简要介绍部分国家或地区的房产税制度，对比其在征税对象、税率、征收方式等方面的异同，为我国房产税法的完善提供借鉴。 第四部分：税法学习的实用指南 本书不仅提供理论知识，更注重提升读者的法律学习能力和实际应用水平。本部分将作为一本高效的法律学习工具书，为读者提供科学的学习方法和实用的指导。 税法的学习方法论： 建议读者如何系统地学习税法，包括如何阅读法律条文、理解税收原理、掌握税收计算方法、分析税收案例等。指导读者如何构建税法知识体系，形成逻辑思维。 关键税收概念的解析： 详细解释税法中的核心术语和概念，如税收管辖权、税收优惠、税收筹划、税收协定、双重征税、税收征管等，力求通俗易懂，便于理解。 常见税种的学习要点： 除了房产税，还将简要介绍我国主要税种（如增值税、企业所得税、个人所得税等）的基本规定和学习重点，帮助读者建立全面的税收认知。 税务案例分析指导： 提供分析税收案例的框架和方法，指导读者如何识别案件中的法律关系、寻找适用的法律条文、分析税收事实、得出法律结论。 法律检索与信息获取： 指导读者如何利用法律数据库、政府官方网站等途径，查找最新的税收法律法规、政策文件和司法解释，保持知识的更新。 第五部分：纳税人的权利与义务 本书将清晰阐述作为纳税人，在税收法律关系中所享有的权利和应尽的义务。这部分内容对于保障纳税人合法权益，促进税企和谐发展具有重要意义。 纳税人的基本权利： 详细介绍纳税人依法享有的知情权、申请减免税权、申请退税权、申辩陈述权、要求保密权、对税务处理决定不服的救济权等。 纳税人的基本义务： 明确纳税人依法负有的如实申报义务、及时缴纳税款义务、配合税务检查义务、提供相关资料义务、接受税务培训义务等。 税务违法行为的法律责任： 区分行政责任、民事责任和刑事责任，阐述纳税人违反税收法律法规可能承担的法律后果。 维权途径与建议： 为纳税人提供在发生税务争议时，如何依法维护自身合法权益的途径和建议，例如通过行政复议、行政诉讼等方式解决纠纷。 本书力求做到内容翔实、条理清晰、重点突出，旨在成为一本集理论性、实践性、指导性于一体的优秀税法学习读物。无论您是初学者还是有一定基础的读者，都将从中获益匪浅。

评分☆☆☆☆☆

作为一个对房产领域有浓厚兴趣的读者，我尤其关注书中关于“房产税法”的部分。我希望这本书能够详细阐述房产税的法律依据、征收范围、税率计算以及相关的减免政策。对于普通购房者来说，了解房产税的缴纳方式和潜在影响至关重要，这直接关系到他们的购房决策和财务规划。我希望书中能够提供一些实际的案例分析，例如不同城市、不同类型的房产如何适用不同的房产税政策，以及在实际操作中可能遇到的问题和解决办法。此外，我也想了解房产税在国家宏观经济调控中的作用，它如何影响房地产市场的健康发展，以及未来可能的发展趋势。这本书的定位是“大中专教材教辅”和“法律学习工具书”，这让我对其内容的深度和广度抱有很高的期望，希望它能够涵盖从基础理论到实操指南的各个方面，为我提供一套系统而全面的房产税法学习方案。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名中包含了“税法 第六版”，这让我对其内容的更新和权威性有了很高的期待。一般来说，法律条文和政策会随着时代的发展而不断更新，一本“第六版”的书，意味着它经历了多次修订，应该能够反映最新的税收法律法规和实践动态。我希望书中对于税法的解释和分析是准确、严谨且与时俱进的。特别是在当前经济形势复杂多变的背景下，税收政策的调整往往会对企业经营和个人生活产生重要影响。我希望这本书能够提供清晰的指引，帮助我理解这些最新的变化，并及时调整自己的行为。同时，“大中专教材教辅”的定位也说明这本书的内容应该具有一定的系统性和教学性，适合作为学习和研究的辅助材料。我期待这本书能够成为我学习税法的得力助手，帮助我打下坚实的理论基础，并为未来的学习和实践做好准备。

评分☆☆☆☆☆

这本书的目录给我留下了深刻的印象，尤其是“税法的地位”、“税法的产生与发展”这两个部分，让我对税法的宏观视角有了初步的认识。我一直觉得税法只是关于数字和条款的枯燥堆砌，但读了前言和目录后，我开始思考税法在社会经济体系中的根基所在，以及它为何会形成今天的样子。这就像在学习一门新的语言，了解它的起源和语法规则，才能更好地掌握它的精髓。我特别期待书中关于税法历史演变的论述，比如古时候是如何征税的，工业革命时期税收制度发生了怎样的变革，以及现代税法在应对全球化、数字化挑战时所呈现的新面貌。我希望这本书能够为我打开一扇窗，让我看到税法背后的人文关怀和社会功能，而不仅仅是冰冷的法律条文。对我这样一个刚开始接触税法的学生来说，理解税法的“为什么”比“是什么”更重要，因为只有理解了根本，才能真正将理论知识转化为实践能力。这本书的结构似乎恰恰抓住了这一点，从宏观到微观，从历史到现实，循序渐进地引导读者深入理解。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名中“法律学习工具书”和“纳税”的组合，让我觉得它不仅仅是一本枯燥的法律条文汇编，更像是一本能够实际指导我们如何“做”的宝典。我希望书中能够提供一些非常实用的学习方法和技巧，比如如何有效地阅读和理解税法条文，如何利用相关的法律数据库和资源，以及如何分析和解决实际的税务问题。对于“纳税”的部分，我期待它能更进一步，不仅讲解理论，更要提供实操层面的指导，比如如何进行税务风险评估，如何建立内部税务管理体系，以及在面临税务审计时如何准备和应对。作为一名在职场中可能需要处理税务相关事务的人，我需要的是一本能够直接解决问题、提升工作效率的工具书，而不是仅仅停留在理论层面的介绍。这本书的出现，让我看到了一个能够帮助我提升专业能力、规避潜在风险的希望。

评分☆☆☆☆☆

我对“纳税”这个词条很感兴趣，它直接触及了税法最核心的实践层面。我希望这本书能够深入剖析纳税人的权利与义务，以及在实际纳税过程中可能遇到的各种情况。比如，如何准确理解和填写纳税申报表，常见的纳税误区有哪些，以及在税务检查中如何应对。我对税务筹划也颇感兴趣，希望书中能有一些关于合法合规的税务筹划方法的介绍，帮助纳税人以最经济的方式履行纳税义务。当然，我也想了解如果发生税务违法行为，将会承担怎样的法律责任，以及相关的法律程序。作为一个希望成为一个负责任的公民，我深知了解并遵守税法的重要性，这本书的出现，仿佛为我提供了一个全面的“纳税指南”，让我能够更加自信地应对与税务相关的一切。希望书中能有大量真实、可操作的案例，让我能够触类旁通，举一反三。