稅法 第六版 稅法的地位 稅法的産生與發展 大中專教材教輔 房産稅法 法律學習工具書 納稅 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 與子偕老圖書專營店

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300247861

商品編碼：26523699658

叢書名： 稅法

商品參數

稅法(第六版)
	定價	39.80
	齣版社	中國人民大學齣版社
	版次	6
	齣版時間	2017年08月
	開本	128開
	作者
	裝幀	平裝-膠訂
	頁數
	字數	512
	ISBN編碼	9787300247861
	重量	486

目錄

第壹章 稅與稅法3  
第壹節 稅的概念和根據3  
第二節 稅法的概念和調整對象8  
第三節 稅法的價值和理念11  
第四節 稅法的地位14  
第五節 稅法的功能與作用16  
第二章 稅法要素和稅法淵源體係21  
第壹節 稅法要素的含義與種類21  
第二節 稅法行為規範22  
第三節 稅法基本原則25  
第四節 稅法淵源34  
第五節 稅法體係37  
第三章 國傢稅權與納稅人權利41  
第壹節 稅收法律關係41  
第二節 稅權的概念和基本權能45  
第三節 稅收管轄權48  
第四節 納稅人權利67  
第四章 稅法的産生與發展78  
第壹節 中國古代稅法的産生和曆史沿革78  
第二節 外國現代稅法的産生和演變81  
第三節 中華人民共和國稅法製度的建立和發展83  
第二編 稅收實體法製度  
第五章 增值稅法製度95  
第壹節 增值稅法概述95  
第二節 增值稅的納稅主體102  
第三節 增值稅的徵稅範圍104  
第四節 增值稅的稅率106  
第五節 增值稅應納稅額的計算109  
第六節 增值稅的優惠和齣口貨物退（免）稅113  
第七節 增值稅的納稅地點和納稅期限119  
第六章 消費稅法製度123  
第壹節 消費稅法概述123  
第二節 消費稅的納稅主體和徵稅範圍126  
第三節 消費稅的稅目與稅率128  
第四節 消費稅應納稅額的計算131  
第五節 消費稅的徵收管理製度133  
第七章 關稅法律製度137  
第壹節 關稅法製度概述137  
第二節 進齣口關稅製度140  
第三節 船舶噸稅製度148  
第八章 個人所得稅法律製度152  
第壹節 個人所得稅法概述152  
第二節 個人所得稅的納稅主體157  
第三節 個人所得稅的徵稅對象與稅率159  
第四節 個人所得稅的應納稅額計算164  
第五節 個人所得稅法規定的稅收優惠製度169  
第六節 個人所得稅法的扣減和納稅申報製度170  
第九章 企業所得稅法律製度178  
第壹節 企業所得稅法概述178  
第二節 企業所得稅法的産生和發展180  
第三節 企業所得稅的納稅主體和徵稅對象182  
第四節 企業所得稅的稅率和應納稅額的計算184  
第五節 企業所得稅法規定的稅收優惠194  
第六節 企業所得稅法規定的納稅管理200  
第七節 企業所得稅法規定的te彆納稅調整製度202  
第八節 企業所得稅法規定的申報與繳納製度207  
第十章 財産與行為稅法律製度211  
第壹節 房産稅法211  
第二節 契稅法214  
第三節 車輛購置稅法217  
第四節 車船稅法220  
第五節 印花稅法223  
第六節 城市維護建設稅法228  
第七節 煙葉稅法230  
第十一章 環境資源與土地稅法律製度236  
第壹節 環境保護稅法236  
第二節 資源稅法243  
第三節 城鎮土地使用稅法250  
第四節 土地增值稅法252  
第五節 耕地占用稅法254  
第三編 稅收徵收管理法律製度  
第十二章 稅務管理製度263  
第壹節 稅務登記製度263  
第二節 賬簿和憑證的管理製度266  
第三節 發票管理製度267  
第四節 稅務檢查製度273  
第五節 稅務稽查製度275  
第十三章 稅款徵收製度281  
第壹節 稅款徵納主體281  
第二節 納稅申報283  
第三節 稅款徵收方式284  
第四節 徵納主體在稅款徵收中的權力（利）與義務286  
第五節 稅款的退還和追徵291  
第十四章 稅務代理製度295  
第壹節 稅務代理製度概述295  
第二節 稅務代理製度的産生與發展298  
第三節 我國稅務代理製度的主要內容302 

內容介紹
本教材為“十二五”普通高等教育本科*規劃教材之一，體係上分設三編，共十四章。*編為“稅法基本原理”，對稅法體係中的基本範疇、基本原則、法律淵源、稅法要素、國傢稅權、納稅人權利以及稅法的産生和發展等基本內容進行瞭全麵的闡述，為研習稅法提供基礎理論的支撐。第二編為“稅收實體法製度”，將我國現行有效的18個稅種分為流轉稅、所得稅、財産稅、行為稅、資源與土地稅五個類彆，按照稅法要素的體係進行瞭深入淺齣的介紹。第三編為“稅收徵收管理法律製度”，主要介紹我國稅務管理製度、稅款徵收製度、稅務代理製度等基本內容。本教材在內容上強調權wei性，以國內通說為寫作依據，力求觀點準確鮮明;在體係上強調全麵性，依據現行有效的法律法規，對我國稅製結構進行瞭係統的闡述，體係清晰完整;在寫作風格上注重可讀性、趣味性與啓發性，設置瞭“稅法適用”“學術前沿”“延展閱讀”“深度閱讀”“問題與思考”等知識欄目，提供瞭大量的助讀材料和閱讀索引，幫助讀者在生動鮮活的案例和深入淺齣的實例中理解和掌握稅法學的基本原理與製度規則。

稅法：第六版（教材教輔） 稅法的地位、産生與發展、房産稅法、法律學習工具書、納稅 本書是一部係統、全麵、深入闡釋稅法核心概念、發展曆程與重要組成部分的著作。作為大中專院校的教材教輔，它不僅為法學、經濟學、會計學等相關專業的學生提供瞭紮實的理論基礎，更是一本極具參考價值的法律學習工具書，對於廣大納稅人、稅務從業人員以及對稅收製度感興趣的讀者而言，亦是不可或缺的案頭讀物。 第一部分：稅法的基本概念與地位 本部分將首先界定稅法的核心概念，清晰勾勒齣稅法的定義、特徵及其在整個法律體係中的獨特定位。我們將深入探討稅法與其他法律部門，如憲法、行政法、民法、刑法等之間的相互關係，重點闡述稅法作為一項重要的財政法律，在維護國傢財政安全、調控經濟運行、促進社會公平等方麵所扮演的關鍵角色。 稅法的定義與特徵： 詳細解析稅法的構成要素，包括稅收徵收的法律依據、納稅人的權利義務、稅收徵納的程序、稅收法律責任的追究等。闡述稅法具有的強製性、普遍性、法定性、國傢性等核心特徵。 稅法在法律體係中的地位： 分析稅法在國傢治理中的基礎性作用，闡述稅法如何體現國傢意誌，保障國傢職能的實現。探討稅法與憲法關於財政收入的規定如何銜接，稅法如何通過行政程序來執行，以及稅收違法行為如何受到刑法製裁等。 稅法的功能與作用： 深入剖析稅法在籌集財政收入、調節經濟結構、引導投資方嚮、保障社會福利、促進國傢發展等方麵的多重功能。通過生動的案例分析，說明稅收政策如何成為國傢宏觀調控的重要工具。 第二部分：稅法的産生與發展 本部分將追溯稅法的曆史淵源，梳理稅法從萌芽到成熟的發展脈絡。我們將考察不同曆史時期、不同國傢和地區稅收製度的演變，分析影響稅法發展的社會、經濟、政治因素，以及稅法理論的創新與進步。 古代國傢的稅收雛形： 探究早期文明中國傢對財産、勞動、商品的徵收形式，分析其原始的法律規定和徵收方式。 近代稅法的形成與發展： 重點分析資本主義興起後，稅法如何隨著國傢職能的擴張、市場經濟的發展而逐漸完善。介紹西方主要資本主義國傢稅法製度的建立過程，以及其對後世稅法發展的深遠影響。 中國稅法的曆史演進： 從中國古代王朝的賦稅製度，到近代列強治下的稅製變遷，再到新中國成立後稅收製度的重建與改革，係統梳理中國稅法發展的獨特軌跡。 當代稅法的全球化趨勢與挑戰： 分析全球化背景下，稅法國際化、協調化的趨勢，以及跨國稅收徵管、稅收協定、稅收競爭等帶來的新挑戰。探討數字化、信息技術對稅法發展的影響。 第三部分：房産稅法專題 作為稅法的重要組成部分，房産稅法是本書的重點探討內容之一。本部分將聚焦於房産稅的理論基礎、法律規定、徵收實踐以及其在房地産市場調控中的作用。 房産稅法的理論基礎： 探討房産稅的經濟學原理，如財産稅的纍進性、機會成本、對資源配置的影響等。分析不同學派關於房産稅性質、目的的觀點。 房産稅法的法律框架： 詳細闡釋現行房産稅法的具體規定，包括徵稅對象（房屋的種類、價值評估）、納稅義務人、計稅依據（應稅價值、租賃收入）、稅率（不同地區、不同房屋性質的稅率差異）、減免政策等。 房産稅的徵收與管理： 介紹房産稅的徵收程序、徵管部門的職責、納稅申報、稅款繳納、稅務檢查、違法處罰等實際操作環節。 房産稅在房地産市場調控中的作用： 分析房産稅作為抑製房地産投機、穩定房價、調節財富分配的政策工具。通過實證研究和案例分析，評估房産稅在不同經濟周期和市場環境下發揮的作用及其局限性。 房産稅法的國際比較： 簡要介紹部分國傢或地區的房産稅製度，對比其在徵稅對象、稅率、徵收方式等方麵的異同，為我國房産稅法的完善提供藉鑒。 第四部分：稅法學習的實用指南 本書不僅提供理論知識，更注重提升讀者的法律學習能力和實際應用水平。本部分將作為一本高效的法律學習工具書，為讀者提供科學的學習方法和實用的指導。 稅法的學習方法論： 建議讀者如何係統地學習稅法，包括如何閱讀法律條文、理解稅收原理、掌握稅收計算方法、分析稅收案例等。指導讀者如何構建稅法知識體係，形成邏輯思維。 關鍵稅收概念的解析： 詳細解釋稅法中的核心術語和概念，如稅收管轄權、稅收優惠、稅收籌劃、稅收協定、雙重徵稅、稅收徵管等，力求通俗易懂，便於理解。 常見稅種的學習要點： 除瞭房産稅，還將簡要介紹我國主要稅種（如增值稅、企業所得稅、個人所得稅等）的基本規定和學習重點，幫助讀者建立全麵的稅收認知。 稅務案例分析指導： 提供分析稅收案例的框架和方法，指導讀者如何識彆案件中的法律關係、尋找適用的法律條文、分析稅收事實、得齣法律結論。 法律檢索與信息獲取： 指導讀者如何利用法律數據庫、政府官方網站等途徑，查找最新的稅收法律法規、政策文件和司法解釋，保持知識的更新。 第五部分：納稅人的權利與義務 本書將清晰闡述作為納稅人，在稅收法律關係中所享有的權利和應盡的義務。這部分內容對於保障納稅人閤法權益，促進稅企和諧發展具有重要意義。 納稅人的基本權利： 詳細介紹納稅人依法享有的知情權、申請減免稅權、申請退稅權、申辯陳述權、要求保密權、對稅務處理決定不服的救濟權等。 納稅人的基本義務： 明確納稅人依法負有的如實申報義務、及時繳納稅款義務、配閤稅務檢查義務、提供相關資料義務、接受稅務培訓義務等。 稅務違法行為的法律責任： 區分行政責任、民事責任和刑事責任，闡述納稅人違反稅收法律法規可能承擔的法律後果。 維權途徑與建議： 為納稅人提供在發生稅務爭議時，如何依法維護自身閤法權益的途徑和建議，例如通過行政復議、行政訴訟等方式解決糾紛。 本書力求做到內容翔實、條理清晰、重點突齣，旨在成為一本集理論性、實踐性、指導性於一體的優秀稅法學習讀物。無論您是初學者還是有一定基礎的讀者，都將從中獲益匪淺。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名中包含瞭“稅法 第六版”，這讓我對其內容的更新和權威性有瞭很高的期待。一般來說，法律條文和政策會隨著時代的發展而不斷更新，一本“第六版”的書，意味著它經曆瞭多次修訂，應該能夠反映最新的稅收法律法規和實踐動態。我希望書中對於稅法的解釋和分析是準確、嚴謹且與時俱進的。特彆是在當前經濟形勢復雜多變的背景下，稅收政策的調整往往會對企業經營和個人生活産生重要影響。我希望這本書能夠提供清晰的指引，幫助我理解這些最新的變化，並及時調整自己的行為。同時，“大中專教材教輔”的定位也說明這本書的內容應該具有一定的係統性和教學性，適閤作為學習和研究的輔助材料。我期待這本書能夠成為我學習稅法的得力助手，幫助我打下堅實的理論基礎，並為未來的學習和實踐做好準備。

評分☆☆☆☆☆

作為一個對房産領域有濃厚興趣的讀者，我尤其關注書中關於“房産稅法”的部分。我希望這本書能夠詳細闡述房産稅的法律依據、徵收範圍、稅率計算以及相關的減免政策。對於普通購房者來說，瞭解房産稅的繳納方式和潛在影響至關重要，這直接關係到他們的購房決策和財務規劃。我希望書中能夠提供一些實際的案例分析，例如不同城市、不同類型的房産如何適用不同的房産稅政策，以及在實際操作中可能遇到的問題和解決辦法。此外，我也想瞭解房産稅在國傢宏觀經濟調控中的作用，它如何影響房地産市場的健康發展，以及未來可能的發展趨勢。這本書的定位是“大中專教材教輔”和“法律學習工具書”，這讓我對其內容的深度和廣度抱有很高的期望，希望它能夠涵蓋從基礎理論到實操指南的各個方麵，為我提供一套係統而全麵的房産稅法學習方案。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名中“法律學習工具書”和“納稅”的組閤，讓我覺得它不僅僅是一本枯燥的法律條文匯編，更像是一本能夠實際指導我們如何“做”的寶典。我希望書中能夠提供一些非常實用的學習方法和技巧，比如如何有效地閱讀和理解稅法條文，如何利用相關的法律數據庫和資源，以及如何分析和解決實際的稅務問題。對於“納稅”的部分，我期待它能更進一步，不僅講解理論，更要提供實操層麵的指導，比如如何進行稅務風險評估，如何建立內部稅務管理體係，以及在麵臨稅務審計時如何準備和應對。作為一名在職場中可能需要處理稅務相關事務的人，我需要的是一本能夠直接解決問題、提升工作效率的工具書，而不是僅僅停留在理論層麵的介紹。這本書的齣現，讓我看到瞭一個能夠幫助我提升專業能力、規避潛在風險的希望。

評分☆☆☆☆☆

這本書的目錄給我留下瞭深刻的印象，尤其是“稅法的地位”、“稅法的産生與發展”這兩個部分，讓我對稅法的宏觀視角有瞭初步的認識。我一直覺得稅法隻是關於數字和條款的枯燥堆砌，但讀瞭前言和目錄後，我開始思考稅法在社會經濟體係中的根基所在，以及它為何會形成今天的樣子。這就像在學習一門新的語言，瞭解它的起源和語法規則，纔能更好地掌握它的精髓。我特彆期待書中關於稅法曆史演變的論述，比如古時候是如何徵稅的，工業革命時期稅收製度發生瞭怎樣的變革，以及現代稅法在應對全球化、數字化挑戰時所呈現的新麵貌。我希望這本書能夠為我打開一扇窗，讓我看到稅法背後的人文關懷和社會功能，而不僅僅是冰冷的法律條文。對我這樣一個剛開始接觸稅法的學生來說，理解稅法的“為什麼”比“是什麼”更重要，因為隻有理解瞭根本，纔能真正將理論知識轉化為實踐能力。這本書的結構似乎恰恰抓住瞭這一點，從宏觀到微觀，從曆史到現實，循序漸進地引導讀者深入理解。

評分☆☆☆☆☆

我對“納稅”這個詞條很感興趣，它直接觸及瞭稅法最核心的實踐層麵。我希望這本書能夠深入剖析納稅人的權利與義務，以及在實際納稅過程中可能遇到的各種情況。比如，如何準確理解和填寫納稅申報錶，常見的納稅誤區有哪些，以及在稅務檢查中如何應對。我對稅務籌劃也頗感興趣，希望書中能有一些關於閤法閤規的稅務籌劃方法的介紹，幫助納稅人以最經濟的方式履行納稅義務。當然，我也想瞭解如果發生稅務違法行為，將會承擔怎樣的法律責任，以及相關的法律程序。作為一個希望成為一個負責任的公民，我深知瞭解並遵守稅法的重要性，這本書的齣現，仿佛為我提供瞭一個全麵的“納稅指南”，讓我能夠更加自信地應對與稅務相關的一切。希望書中能有大量真實、可操作的案例，讓我能夠觸類旁通，舉一反三。