2018年全国税务师职业资格考试教材税法一出版社教材 全国注册税务师指定职业资格注税考试用书 税法1 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 东升图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787301283264

商品编码：28027630724

《税务师职业资格考试系列：税法（一）》解析与应用 本书特色 《税务师职业资格考试系列：税法（一）》旨在为备考2018年全国税务师职业资格考试的考生提供一套系统、全面、深入的复习资料。本书严格遵循考试大纲的要求，结合历年考试的重点、难点及趋势，对税法（一）所涵盖的各项税种及相关法律法规进行了详尽的阐述和分析。本书最大的特点在于其内容的“精准性”和“应用性”，力求做到“教、学、练”一体化，帮助考生高效掌握税法知识，提升应试能力。 内容结构与深度解析 本书的编排紧密围绕2018年全国税务师职业资格考试《税法（一）》的考试科目展开，涵盖了以下核心税种： 增值税： 作为我国现行税制中最重要的税种之一，本书对增值税的产生背景、法律依据、基本原理进行了深入剖析。详细阐述了增值税的征税范围、应税行为、纳税人、税率（包括一般计税方法和简易计税方法）、销项税额的计算、进项税额的抵扣（包括一般纳税人和小规模纳税人的区别、可抵扣进项税额的范围、进项税额转出的情形）、出口退税政策（包括免、抵、退税办法及退税率的确定）、税收减免、纳税义务发生时间、纳税地点、计税基数的确定等关键内容。本书尤其注重对不同类型交易（如销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产）中增值税处理的案例分析，确保考生能够准确理解和应用。 消费税： 本书系统讲解了消费税的特点、征税范围、基本原理以及各项具体税收规定。详细介绍了消费税的税率（包括比例税率、固定税率、复合税率）、计税价格的确定（包括不同销售方式下的计税方法，如随价就零售、从价和从量混合征收等），以及各类应税消费品的征税规定。例如，卷烟、白酒、化妆品、珠宝玉石、高尔夫球及球具、游艇、木制一次性筷子、电池、涂料等具体商品的征税细节，都进行了逐一梳理。同时，本书也对消费税的免税、减税情形及纳税义务发生时间、地点进行了清晰界定。 企业所得税： 作为调整企业所得分配、促进经济发展的重要税种，本书对企业所得税的法律依据、基本特征、征税对象、纳税人（包括居民企业和非居民企业）进行了全面介绍。重点阐述了企业所得税的收入总额的构成、不征税收入、免税收入、税前扣除项目（包括成本、费用、损失、工资薪金、职工福利费、职工教育经费、劳动保护费、税金、利息、广告费、业务推广费、研发费用、折旧、摊销、准备金等），以及税收优惠政策（包括小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠、固定资产加速折旧、投资抵免等）。本书还深入讲解了资产损失的税前扣除、弥补亏损、应纳税所得额的计算、税率（包括标准税率、优惠税率），以及特殊税务处理（如企业重组、所得税汇算清缴）等内容。 个人所得税： 本书详尽阐释了个人所得税的性质、基本原则、征税范围、纳税人（包括居民个人和非居民个人）。重点分析了个人所得税的各项所得项目（包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得），以及各项所得的计税方法、应纳税所得额的计算、减除费用、专项扣除（如基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等）、专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等），以及税率（包括综合所得的超额累进税率和分类所得的比例税率）。本书还对个人所得税的源泉扣缴、自行申报、税收减免、纳税地点等内容进行了清晰说明，并结合实际案例，帮助考生理解个人所得税的申报与缴纳。 其他相关税收法规： 除了上述核心税种，本书还涵盖了其他与税务师职业资格考试相关的税收法律法规，例如： 税收征收管理法及其实施细则： 重点讲解了税务登记、账簿设置与保管、纳税申报、税款征收、税务检查、法律责任等内容，帮助考生理解税收征管的基本流程和法律要求。 其他零散税种的简要介绍： 如印花税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，虽然在《税法（一）》中可能不是重点，但了解其基本概念、征税范围和计税方法对于理解税制整体仍有帮助。 学习方法指导 本书在每个章节都提供了详细的理论讲解，并辅以大量的例题和习题。为了帮助考生更好地利用本书进行复习，本书建议采用以下学习方法： 1. 系统梳理： 考生应按照本书的章节顺序，逐一学习每个税种。在学习过程中，要重点把握每个税种的立法目的、基本原理、核心征税要素（纳税人、征税对象、税率、计税依据、征收环节、征收期）。 2. 深入理解： 对于复杂的税收规定，不能死记硬背，而应深入理解其背后的逻辑和政策意图。本书通过案例分析，将抽象的法律条文转化为具体的实践操作，帮助考生更好地理解。 3. 强化练习： 学习理论知识的同时，必须进行大量的练习。本书提供了不同难度级别的例题和习题，考生应认真完成，并对照答案进行反思，找出自己的薄弱环节。 4. 回归教材： 在练习过程中，如果遇到不确定的地方，要及时回归教材，重新学习相关的知识点。 5. 关注政策变化： 税法政策时有调整，考生在复习过程中，应留意当年国家税务总局发布的最新政策法规，并在必要时结合本书内容进行补充和修正。 本书的预期价值 通过对《税务师职业资格考试系列：税法（一）》的学习，考生将能够： 全面掌握税法（一）的知识体系： 建立起清晰、完整的税法知识框架，理解各项税收制度的内在联系。 提升实际应用能力： 能够将税法理论应用于实际税务处理中，解决税务工作中的实际问题。 增强应试能力： 熟悉考试题型，掌握解题技巧，提高答题准确率和效率。 为未来的税务工作奠定坚实基础： 获得从事税务代理、税务咨询、企业税务管理等工作的必备知识和技能。 致考生 备考税务师职业资格考试是一项系统而艰巨的任务，但只要付出努力，掌握科学的学习方法，相信您一定能够取得优异的成绩。本书将成为您备考道路上得力的助手，助您披荆斩棘，顺利通过考试！

评分☆☆☆☆☆

我购买这本教材时，最看重的是其作为“指定职业资格考试用书”的官方背书，这直接意味着它的内容是命题组最有可能参考的标准蓝本。我之前参加过一次小规模的模拟测试，发现其中一些关于税收筹划边界的模糊地带，正是这本书在引言中就进行过审慎提示和界定的部分。这说明编者组不仅是知识的搬运工，更是政策意图的准确解读人。读到后面关于涉外税收抵免的部分时，我发现它对国际税收协定与国内法的冲突处理，给出了非常明确的层级分析路径，这远超出了我预期的教学深度。如果说有什么可以改进的地方，也许是在数字化配套资源上可以更丰富一些，比如增加在线习题库的链接或者提供最新的政策速递邮件服务，毕竟税法是活的，需要与时俱进。但单就这本书的纸质内容而言，其对“税法一”核心知识点的覆盖广度和深度，已经足以构建起一个坚不可摧的应试知识体系。

评分☆☆☆☆☆

说实在的，我之前接触过几本市面上其他机构出的税务师预习资料，总觉得它们在深度上总是差那么一层意思，像是游泳池的浅水区，够不着深海的挑战性。但这本“2018年全国税务师职业资格考试教材税法一”，从我目前翻阅的几章来看，它提供的知识密度绝对是顶级的，几乎每一句话都可能对应一个知识点或者一个考试陷阱。我特意对比了一下教材里关于增值税进项税额抵扣的规定，它不仅涵盖了现行的所有抵扣条件，还详细梳理了历史上的几次关键调整，这对于理解税法演变脉络非常有帮助，也让我在遇到那些涉及时间节点判断的题目时，能更有把握地做出正确的选择。唯一的挑战可能在于，对于零基础的初学者来说，这种高密度的信息量可能需要在阅读时配以大量的笔记和思维导图辅助，否则很容易被海量信息压垮。但对于有一定财税基础，想冲击高分的考生而言，这本书无疑是提供了一个坚实且深入的知识基座，它真正做到了“指定用书”该有的水准，不放过任何一个可能影响分数的小细节。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计倒是挺抓人眼球的，那一抹深沉的蓝色，配上金色的字体，透着一股子严肃和专业的气息，拿到手里就能感觉到它分量十足，这对于备考的朋友们来说，无疑是个好兆头，意味着内容肯定扎实。我当初选购它，就是冲着它是“全国注册税务师指定职业资格注税考试用书”这个名头去的，毕竟考试用书的权威性毋庸置疑，直接关系到我们能不能顺利通过那道“拦路虎”。我花了整整一个下午来翻阅目录和前几章的导读部分，感觉作者团队对税法的理解绝对是深入骨髓的，从基础的概念梳理，到复杂的实务操作，逻辑线索非常清晰，不像有些教材，写得云山雾罩，让人抓不住重点。特别是对于那些新增的法规变动，这本书的处理方式非常及时和精炼，直接点明了跟往年教材的区别，这对于我们这些需要对照旧知识点进行更新的考生来说，简直是省了不少时间。当然，光看目录和前言还不够，真正考验一本教材功力的是它对那些疑难杂症的处理方式，希望后面的章节能持续保持这种高水准的讲解深度和广度，能真正帮我把那些绕来绕去的税收优惠政策彻底搞明白。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧和排版设计，虽然看起来很传统，但却意外地体现了对读者体验的考量。纸张的质量摸起来很舒服，不是那种廉价的、反光的纸张，长时间阅读下来，眼睛的疲劳感明显减轻，这对需要长时间面对书本的备考者来说太重要了。更值得称赞的是它对图表的运用，很多复杂的税收政策，比如关联交易定价的几种方法，仅仅用文字来描述会显得非常抽象，但书中配上的流程图和对比表格，一下子就将复杂的逻辑关系可视化了，我甚至不需要再找额外的辅助资料去理解这些部分。不过，如果能在一些更具争议性或者理解难度极大的税收热点问题上，增加一些不同学者的观点或者税务机关的判例总结，那就更加完美了，这样可以帮助我们全面理解政策背后的多元视角。总的来说，这本书在视觉和触觉上的友好度，为艰苦的备考过程增添了一丝宁静和专注的力量，让我愿意更长时间地沉浸其中。

评分☆☆☆☆☆

我这个人学习税法，最怕的就是那种干巴巴的条文堆砌，读起来就像是在啃一块没有调味的石头，让人昏昏欲睡。这本书在内容呈现上，做出了很多让人眼前一亮的尝试。比如，在讲解那些特别容易混淆的税率适用范围时，它没有仅仅是罗列公式，而是巧妙地嵌入了一些模拟的案例分析，通过“A公司适用哪种情况”和“B企业如何操作可以节税”这样的情景剧，让晦涩的法律条文瞬间变得立体起来，我感觉自己不是在背书，而是在参与一次真实的税务筹划演练。尤其欣赏它在章节末尾设置的“易错点辨析”栏目，那简直是为我们这些容易“细节失误”的考生量身定做的救星。我注意到其中一个关于企业所得税汇算清缴中特定扣除项目的解释，非常细致地对比了国税局的最新解释口径和教材原有的表述，这种严谨到了吹毛求疵的程度，让人对这本书的专业可靠性深信不疑。我期望后续内容也能多加入这类实战化的解题思路，而不是仅仅停留在理论层面，毕竟考试最终考察的是我们解决实际问题的能力。