现货】注册税务师2018教材辅导应试指南税法一二涉税服务实务相关法律财务与会计多选： 全套5本 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 注册税务师
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• 多选题
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店铺： 万卷图书商城

出版社： 人民出版社

ISBN：9787010189383

商品编码：29283319833

包装：平装

出版时间：2018-05-31

全面解析注册税务师考试核心知识，助力您高效备考 本套系列教材，是为 aspiring 注册税务师考生量身打造的深度学习指南。它旨在全面涵盖2018年度注册税务师考试的全部核心知识点，特别是在税法一、税法二、涉税服务实务、相关法律法规以及财务与会计这五大科目上，提供详尽的理论阐释、精深的实务应用指导，以及贴合考试趋势的应试技巧。我们深知，注册税务师资格考试是对考生专业知识、分析能力和解决问题能力的多维度考验，因此，本系列教材力求在每一个环节都做到精益求精，帮助考生构建扎实的专业基础，掌握灵活的应试策略，最终实现顺利通过考试的目标。 一、 税法一：深刻理解税收原理与基本税种的基石 税法一作为注册税务师考试的入门科目，其重要性不言而喻。本教材将系统梳理中国税收制度的演变历程、基本原则以及核心税收概念。我们将从税收的本质、税收的职能、税收的种类等宏观层面切入，帮助考生建立起对税收体系的整体认知。 增值税： 作为流转税的核心，增值税的计算、征税范围、税率、扣除项目、一般计税方法与简易计税方法的适用条件及操作流程将得到深入剖析。教材将详细讲解不同行业（如工业、商业、服务业、建筑业等）的增值税纳税义务发生时间、销售额的确定、进项税额的抵扣规则，以及小规模纳税人的认定与征税。我们还将聚焦于增值税的最新政策调整，如一般纳税人资格的认定、留抵税额的处理、出口退税的相关规定等，确保考生掌握最前沿的知识。 消费税： 本部分将重点阐述消费税的征税范围、税率、计税依据、征收环节以及特殊消费品的征税方式。教材将结合实际案例，讲解卷烟、白酒、汽车、成品油等重点商品的消费税计算方法，以及委托加工、自产自用等特殊情况的处理。 企业所得税： 作为企业税负的重要组成部分，企业所得税的计算方法、税前扣除项目、税收优惠政策、弥补亏损以及年度汇算清缴等内容将是讲解的重点。教材将详细列举企业在日常经营中可能遇到的各类费用（如职工薪酬、广告费、业务招待费、研发费用、利息费用等）的税前扣除标准和限制，并对各项税收优惠（如高新技术企业、小型微利企业、固定资产加速折旧等）的申请条件和享受方式进行详尽解读。 个人所得税： 针对个人所得税，教材将详细介绍各类所得（如工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得等）的计算方法、征税标准、专项附加扣除以及综合所得的汇算清缴。我们还将关注2018年个人所得税改革的重要内容，如起征点的提高、税率结构的调整以及专项附加扣除政策的落地，帮助考生理解改革带来的新变化。 其他税种： 除了上述主要税种，教材还将对资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等地方税种和附加进行简要介绍，阐述其征税对象、计税依据、税率以及征收管理。 二、 税法二：深化税收管理与特定领域税收的应用 税法二将进一步拓展考生的税收视野，深入研究税收征管、税务代理、涉税鉴证以及特定行业和领域的税收问题。 税收征管法： 本部分将详细阐述税收征管的法律依据、征税程序、税务机关的职责与权力、纳税人的权利与义务。教材将重点讲解税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、税务行政复议与行政诉讼等关键环节，并结合案例分析，帮助考生理解违法行为的认定与处罚。 税务代理与涉税鉴证： 教材将深入讲解税务代理的业务范围、执业要求、行为规范以及相关的法律责任。涉税鉴证业务（如税务审计、税务咨询、税务筹划等）的流程、方法和报告的编制也将得到详尽的阐述，帮助考生掌握如何为客户提供专业的涉税服务。 特定领域税收： 房地产税收： 重点分析房地产开发、交易、持有环节涉及的土地增值税、契税、印花税、房产税等。 国际税收： 简要介绍税收协定、双重征税、转让定价等国际税收基本概念。 部分行业税收： 如金融业、保险业、邮电通信业等特定行业的税收特点和相关规定。 税收优惠政策的深入解读： 教材将对国家鼓励类产业、区域性税收优惠、特定投资的税收优惠等进行更为细致的讲解，并分析如何为企业设计合理的税收筹划方案。 三、 涉税服务实务：理论联系实际的综合应用 涉税服务实务是将前两部分税法知识融会贯通并应用于实际工作场景的重点科目。本教材将以真实案例为载体，引导考生掌握各项涉税服务的操作流程和核心技能。 纳税申报实务： 详细讲解各类纳税申报表的填写要点，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等申报表的结构、指标含义、填报方法以及常见错误规避。教材将模拟实际申报过程，指导考生如何通过电子税务系统完成申报。 税务风险管理与控制： 教材将分析企业在经营过程中可能面临的各类税务风险，如收入确认风险、成本费用列支风险、税收优惠滥用风险、发票管理风险等，并提供有效的风险防范和控制策略。 税务咨询与筹划： 结合具体业务场景，指导考生如何为客户提供有效的税务咨询服务，分析税务筹划的空间，并制定合法合规的税务筹划方案，例如关于企业设立、并购重组、股权转让、资产处置等环节的税务筹划。 税务稽查应对： 教材将介绍税务稽查的基本流程、稽查方式以及纳税人如何配合税务稽查。同时，也将指导考生如何在税务稽查中维护自身合法权益，以及如何应对税务处罚。 涉税鉴证业务实操： 详细讲解税务审计、税务尽职调查等涉税鉴证业务的操作要点，包括证据收集、风险评估、问题分析以及报告撰写。 四、 相关法律法规：构建合规经营的法律框架 注册税务师的工作离不开对相关法律法规的理解和运用。本部分将系统梳理与税务工作密切相关的法律框架。 《中华人民共和国税收征收管理法》及其配套法规： 这是税务工作的基石，教材将进行系统讲解。 《中华人民共和国公司法》： 涉及企业设立、组织架构、股权变动等，与企业所得税、财产转让所得等密切相关。 《中华人民共和国合同法》： 涉及经济往来、合同效力、权利义务等，是理解收入、成本、费用的基础。 《中华人民共和国会计法》： 规范会计核算行为，是税务申报和税务检查的重要依据。 《中华人民共和国资产评估法》： 涉及资产的价值评估，对部分税种的计税依据有影响。 《中华人民共和国行政处罚法》： 规范行政处罚程序，涉及税务行政处罚。 其他重要法律法规： 如《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国反洗钱法》等，以及与特定行业相关的法律法规。 五、 财务与会计：理解税收背后的经济活动 财务与会计是理解税收计算和税务处理的基础。本部分将重点梳理与税务工作紧密相关的财务会计知识。 会计基础： 重点介绍会计的基本概念、会计要素、会计假设、会计原则以及会计科目和账户体系。 财务报表分析： 讲解资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表的结构、内容和基本分析方法，帮助考生理解企业的财务状况和经营成果，为税务分析提供支持。 收入确认与计量： 详细讲解企业会计准则中关于收入确认的各项规定，以及不同业务模式下收入的确认时点和金额计量，这与增值税、企业所得税的收入确定直接相关。 成本与费用核算： 重点梳理企业成本费用的构成、归集、分配和结转方法，以及各项费用在税前扣除的界限和依据。 固定资产与无形资产： 讲解固定资产和无形资产的会计核算，包括取得、使用、处置等环节，以及与税收相关的折旧摊销政策。 负债与所有者权益： 介绍负债和所有者权益的构成、计量和披露，关注与税务相关的利息费用、股息红利等。 财务管理基础： 简要介绍营运资金管理、资本预算、投资决策等与企业经营相关的财务管理内容，有助于理解企业的经营活动对税务的影响。 学习方法与应试指导： 本套系列教材不仅提供扎实的理论知识，更注重指导考生掌握科学的学习方法和高效的应试技巧。 章节导学： 每章开头提供学习目标和重难点提示，帮助考生明确学习方向。 知识点梳理： 以清晰的逻辑框架，将庞杂的知识点层层剥离，便于理解和记忆。 典型案例分析： 结合实际工作中的典型案例，将理论知识转化为解决实际问题的能力。 历年考题解析： 精选历年真题，进行深入剖析，揭示命题规律和答题技巧。 模拟试题演练： 提供高质量的模拟试题，帮助考生检验学习成果，熟悉考试流程，提升应试能力。 “易错点”提示： 针对考生常犯的错误，进行重点提示和纠正。 “高频考点”聚焦： 梳理历年考试中反复出现的知识点，帮助考生抓住重点。 本套系列教材，是您通往注册税务师之路的得力助手。无论您是初次备考，还是寻求提升，都能从中获益。通过系统学习，您将全面掌握注册税务师考试所需的各项知识和技能，自信迎接挑战，实现职业梦想！

评分☆☆☆☆☆

作为一个工作多年的职场人士，时间成本对我来说极其宝贵。我需要的是那种能够迅速抓住重点、提高学习效率的资料。我期待这套辅导书在“多选”和“实务”方面的解析能做到极致的精简和高效。例如，在讲解“涉税服务实务”时，能否将复杂的税务筹划案例拆解成若干个清晰的步骤和决策点？我希望它提供的是一种“解决问题的模型”，而不是单纯的理论灌输。对于“财务与会计”，我不需要成为会计师，但需要精准地知道税务处理的关键点在哪里。如果这本书能为每个知识点标注出“核心记忆点”和“实操应用难度”，让我能根据自己的薄弱环节进行针对性突破，那就太棒了。我需要的是那种读完后，脑子里立刻形成清晰框架，能直接应用到模拟考试中的实战型教材。

评分☆☆☆☆☆

哇，这套书真是让我眼前一亮！作为一名正在备考注册税务师的新手，我最担心的就是教材的深度和广度，毕竟这个考试涉及的知识点又多又杂。这五本书的组合，看起来就非常全面。我特别关注“税法一”和“税法二”的部分，因为我对增值税、企业所得税这些核心税种的基础理论掌握还不够扎实。我希望这些辅导材料能用更贴近实务案例的方式来解读那些晦涩的法规条文。比如，针对一些容易混淆的税收优惠政策，我希望能看到清晰的对比和解析，而不是仅仅罗列条文。另外，对于“涉税服务实务”，我期待它能提供大量的实操题型训练，毕竟考试的大头就是实务操作能力。如果这本书能够深入讲解税务筹划的基本思路和常见陷阱，那对我来说绝对是物超所值了。我真的很期待能够通过这套书构建起一个系统、牢固的知识体系，而不是零散的知识点堆砌。希望它能帮我把理论和实践真正地连接起来，顺利通过考试！

评分☆☆☆☆☆

这套五本书的结构安排看起来非常合理，涵盖了从基础的“相关法律”到高阶的“涉税服务实务”。我更看重“相关法律”的部分，因为很多考生都忽视了这一点，觉得法律条文枯燥无味，但它恰恰是理解所有税法的基础。我希望能在这本书里看到，如何将《税收征管法》等基础法律，与各个具体税种的法规进行有效的串联和印证。例如，在讲解税务行政复议和诉讼程序时，能否结合具体的税收争议案例进行分析？此外，对于“财务与会计”，我更希望它能侧重于税务稽查中常见的财务报表分析和调整方法，毕竟税务师的工作常常需要对企业财务状况进行穿透式审查。如果这本书能提供一些简洁明了的表格或流程图，帮助我们梳理复杂的法律关系和业务流程，那绝对是效率上的巨大提升。我需要的是一本能够让我快速定位、直击要害的工具书。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我手里已经有好几套市面上主流的税务师考试用书了，但总感觉在“应试技巧”和“精讲精练”上还差那么点火候。这套“多选题”的设置，听起来就很有针对性！注册税务师的考试，尤其是实务部分，很多题目都是多选，稍微不注意就容易丢分。我尤其想看看它在“财务与会计”这本上的处理方式。因为我的背景偏向税务而非纯会计，所以对一些复杂的会计准则在税务处理中的转化应用感到头疼。如果这本书能用税务师的视角，把那些会计分录和税务处理之间的关系梳理得清清楚楚，比如资产折旧方法的税务差异处理，或者收入确认的税务口径与会计口径的衔接，那就太棒了。我希望它不仅仅是重复教材内容，而是能提炼出高频考点和易错点，用一种更精炼、更适合考前冲刺的方式呈现出来。期待它能成为我最后的“提分神器”，帮我把那些模棱两可的知识点彻底搞定！

评分☆☆☆☆☆

我对这套教材的“全套”配置非常满意，这意味着我可以围绕同一个辅导体系进行学习，避免不同出版社之间的口径不一致带来的混乱。我尤其对“2018”这个年份感到好奇，虽然法规可能会更新，但核心的原理和计算逻辑是相对稳定的。我希望这套书能在解析基本原理时，兼顾历史演变和现行规定。对于像“税法一”这种基础科目，我希望能看到大量的、覆盖面广的基础选择题练习，用以查漏补缺。我更关注它在知识点的深度挖掘上是否到位，比如某些税收扣除项目的界定标准，是否有清晰的文字描述和配套的判例支撑。一套好的辅导书，应该能让我感受到命题人的思路，预测到可能出现的“刁钻”问题。如果它能做到这一点，那这五本书的投资就绝对是值得的，它能帮我建立起应对各种复杂考试题型的信心。