正版2018年全国税务师职业资格考试教材 税务师教材 税法一 税法二 涉税服务实务 全套3本 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 文亚图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567801261

商品编码：10041863619

丛书名： 全国税务师职业资格考试教材

开本：16

套装数量：3

厚积薄发，决胜税务师：权威解析与实战演练，助您全面掌握考试精髓 备考2018年全国税务师职业资格考试，一本权威、全面、贴合考情的教材至关重要。本书正是为此而生，汇聚了国内顶尖税务专家和资深培训名师的智慧与经验，紧密围绕2018年全国税务师职业资格考试大纲，以精炼的语言、深入的分析和丰富的案例，为广大考生呈现一套系统、高效的学习方案。本书内容覆盖考试的三个核心科目——《税法一》、《税法二》及《涉税服务实务》，旨在帮助考生构建扎实的理论基础，提升实际操作能力，最终顺利通过考试，迈向专业税务从业者的新征程。 《税法一》：税收理论与征管实务的坚实基石 《税法一》作为税务师考试的基础科目，其重要性不言而喻。本书在内容编排上，遵循了国家税务总局最新颁布的各项税收法律法规，并结合了近年来的考试趋势和热点，力求做到既有深度又有广度。 一、 税收基础理论的系统梳理 本书首先系统性地阐述了税收的基本概念、税收的本质、税收的种类、税收的职能以及税收的法律渊源等。考生将能够清晰地理解税收在国家经济社会发展中的作用，掌握税收制度设计的原则和逻辑。对于税收法律关系、纳税义务、征税权等核心概念，本书也进行了深入浅出的讲解，确保考生理解税收活动的法律基础。 二、 主要税种的精要解析 本书对我国现行九大主要税种进行了逐一、细致的解析，包括： 增值税： 全面梳理了增值税的纳税人、征税范围、税率、计税方法（包括一般计税方法和简易计税方法）、进项税额抵扣、免税、出口退税等关键知识点。本书特别关注了混合销售、兼营行为、视同销售等复杂情形的处理，并通过大量实例展现不同行业、不同业务模式下增值税的计算和申报流程。 消费税： 深入讲解了消费税的征税对象、税率、计税依据、征收环节以及不同类型消费品（如汽车、烟、酒、成品油、高尔夫球具、游艇等）的特殊规定。对于消费税的纳税义务发生时间、纳税地点、出口免税等问题，也进行了详细说明。 企业所得税： 这是考试的重头戏之一。本书详细阐述了企业所得税的纳税人、所得来源、收入总额的确认、成本、费用、损失的扣除、税前弥补亏损、各项所得的计算、税收优惠政策、应纳税所得额的计算、企业所得税的征收与缴纳等。特别是对于无形资产、递延所得税资产与负债、关联交易的调整、境外所得税收抵免等难点，进行了深入的解读和案例分析。 个人所得税： 细致讲解了个人所得税的各项所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得）的征税范围、计税方法、费用扣除、应纳税额的计算以及综合所得、分类所得的征税差异。对于专项附加扣除、专项职业发展扣除等热点内容，也进行了详尽的说明。 其他税种： 对于资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税等，本书也进行了系统性的介绍，包括其基本原理、征税范围、计税依据、税率、征收管理等，确保考生对各项主要税种都有全面的了解。 三、 税收征收管理的重要环节 除了税种的深入解析，本书还着重强调了税收征收管理的各个环节。这包括： 税务登记与变更、注销： 详细介绍了纳税人办理税务登记、变更登记、注销登记的流程、所需资料以及法律责任。 纳税申报： 重点讲解了纳税申报的基本要求、申报表的填写方法、申报期限、申报方式（包括线上和线下）以及逾期申报的法律后果。 税务检查与稽查： 梳理了税务检查、税务稽查的程序、税务机关的权力与义务、纳税人的权利与义务，以及对检查、稽查结果的处理方式。 税款征收与强制执行： 介绍了税款入库、税款划拨、税款追缴、税款强制执行等程序，以及滞纳金、罚款等法律责任。 税务行政复议与行政诉讼： 阐述了纳税人对税务机关的具体行政行为不服时的救济途径，包括行政复议的申请、受理、审理、复议决定，以及行政诉讼的提起、审理和判决。 《税法二》：复杂税制下的精细化操作与风险防范 《税法二》在《税法一》的基础上，对一些更为复杂、实践操作性更强的税种进行了深入讲解，并强调了税务筹划和风险控制。 一、 复杂税种的深度剖析 本书重点关注了以下几个在实践中应用广泛且相对复杂的税种： 契税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税： 这些与房地产相关的税种，在实务中涉及面广。本书详细解释了其征税对象、征税范围、计税依据、税率、征收方式，特别是对于房地产开发、转让、租赁等不同情形下的税务处理进行了详细讲解。 资源税、环境保护税： 随着国家对生态文明建设的重视，这两个税种的重要性日益凸显。本书系统介绍了资源税的征收对象、计税方法、税率、征收环节，以及环境保护税的征税对象、应税污染物、计税依据、税额标准、减免税等内容，并结合实际案例分析其征管要点。 印花税： 详细讲解了印花税的应税凭证种类、税率、计税依据、征收方式（包括粘贴印花、集中缴销、自行缴纳等）以及特殊情况的处理。 船舶吨税、车船税： 对这两类财产税进行了介绍，包括征税对象、计税方法、税率等。 二、 国际税收与税收协定 在经济全球化的背景下，理解国际税收规则至关重要。本书对国际税收的基本原则、税收管辖权、转让定价、双重征税、税收协定等内容进行了介绍，并分析了我国与其他国家签订税收协定对企业经营的影响。 三、 税务筹划的理论与实践 税务筹划是税务师的核心能力之一。本书不仅阐述了税务筹划的基本概念、原则、方法和法律边界，还结合具体税种，提供了多种合法的税务筹划方案。例如，在企业所得税方面，讲解了研发费用加计扣除、小型微利企业所得税优惠、固定资产加速折旧、投资抵免等政策的应用；在增值税方面，探讨了混合销售、兼营行为的合理划分，以及出口退税的筹划。本书强调，税务筹划必须在合法合规的前提下进行，避免税务风险。 四、 税务风险管理与控制 风险意识是专业税务从业者的必备素质。本书详细分析了在税收征管、纳税申报、税务检查等过程中可能面临的各种税务风险，并提供了相应的防范和控制策略。例如，针对纳税申报错误、虚开发票、逃税漏税等行为，本书提出了具体的规避措施。同时，还介绍了税务稽查的应对策略，以及如何有效处理税务争议。 《涉税服务实务》：从理论到实践的桥梁，专业技能的全面提升 《涉税服务实务》是税务师考试中应用性最强的一门科目，它将前两门所学的税法知识融会贯通，并应用于实际的涉税服务工作中。本书旨在帮助考生掌握从事涉税鉴证、税务咨询、税务代理等专业服务的各项技能。 一、 涉税鉴证业务的深入解析 本书详细介绍了各类涉税鉴证业务的流程、要求和操作要点，包括： 税务代理： 讲解了税务代理的委托与授权、代理范围、代理人与被代理人的权利与义务，以及税务代理的实操流程，如代理纳税申报、代理税务登记、代理税务行政复议等。 税务咨询： 涵盖了税务咨询的种类（如日常咨询、专项咨询、筹划咨询）、咨询方法、咨询技巧以及咨询报告的撰写要求。 税务审计/鉴证： 详细讲解了税务审计的程序、方法、底稿编制、审计报告的撰写，以及税务鉴证的重点关注事项，如收入确认、成本核算、费用列支、纳税调整等。 二、 纳税申报表的填写与分析 本书提供了大量真实、典型的纳税申报案例，指导考生如何准确、规范地填写各种税种的申报表。这包括： 增值税申报表： 细致讲解了不同销售模式（一般纳税人、小规模纳税人）、不同经营情况下的增值税申报表填写要点，包括销项税额、进项税额、销项税额抵减、免税销售额、出口退税等栏次的计算和填报。 企业所得税申报表： 重点讲解了利润总额、资产负债表、现金流量表与企业所得税申报表之间的勾稽关系，以及各项调整（如收入不征税、成本费用不予扣除、税收优惠、损失弥补等）在申报表中的体现。 其他税种申报表： 同样提供了其他主要税种申报表的填写指导。 三、 税务风险的识别与应对 在实务操作中，如何有效识别和应对税务风险是关键。本书结合案例，指导考生如何通过财务报表分析、合同审查、交易实质判断等方式，识别潜在的税务风险点，并提出相应的防范和解决措施。 四、 税务行政处理与法律救济 当税务机关进行税务检查、作出税务处理决定时，纳税人或其代理人应如何应对？本书详细介绍了税务行政处理的程序、流程，以及纳税人依法享有的权利，包括申请听证、复议、诉讼等法律救济途径，并提供了具体的应对策略和法律依据。 五、 职业道德与执业操守 作为一名专业的税务师，遵守职业道德和执业操守是底线。本书强调了税务师在执业过程中应遵循的职业规范，如保密义务、勤勉尽责、独立判断等，并分析了违反职业道德可能承担的法律责任。 本书特色 紧扣考纲： 内容完全按照2018年全国税务师职业资格考试大纲进行编写，确保考生复习的针对性。 专家团队： 由多位具有丰富教学和实践经验的税务专家、一线税务机关从业人员和知名培训机构教师联合编写，内容权威，解读深入。 案例丰富： 大量引用真实案例，并进行详细分析，帮助考生理解抽象的税法规定，掌握实际操作技能。 语言精炼： 采用清晰、准确、易于理解的语言，避免使用过于生僻的专业术语，提高学习效率。 逻辑清晰： 章节结构合理，内容循序渐进，由浅入深，便于考生系统性地掌握知识。 考点突出： 重点、难点内容通过加粗、下划线、提示等方式突出显示，方便考生抓住考试要点。 适用人群 2018年全国税务师职业资格考试的广大考生。 在税务、财务、会计领域工作的在职人员，希望系统学习和提升税法知识与涉税服务技能。 对税务领域感兴趣，希望了解国家税收政策及相关实务的各界人士。 结语 税务师职业资格考试是对专业知识和实操能力的综合考验。本书通过对税法理论的系统讲解、复杂税种的深入解析以及涉税服务实务的全面训练，将助您构建起扎实的理论基础，掌握精湛的实操技能，有效规避税务风险，提升职业竞争力。相信通过本书的学习，您必将能够自信满满地迎接考试，成功实现您的职业梦想！

评分☆☆☆☆☆

这套教材的另一个亮点，是我认为最能体现其价值的——对历年真题考点的精准映射。虽然我不能具体提到某年某题，但当你做完一个章节的配套练习或者对比往年的试题时，你会发现，书中那些被加粗、被重点强调的知识点，就是命题人最喜欢下手的地方。它不是那种死板地把真题答案直接印上去，而是通过设置具有迷惑性的干扰项，引导你去思考知识点的多维应用。比如，在涉及到特定行业的税收优惠申请条件时，教材会设置一个“如果A发生，但B未完成，是否享受”的情景模拟，这种设计极大地锻炼了我的辨析能力。对我来说，这套书与其说是教材，不如说是一份经过精心策划的“高分路线图”，它清晰地指明了哪些是必考点、哪些是易错点，让有限的复习时间能够投入到产出比最高的区域。能够系统性地覆盖如此庞大而复杂的税务知识体系，并将其有效转化为应试技巧，这套书的编撰团队功不可没。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，我之前对这种“官方”教材的期望值不高，总觉得它们难免教条主义，缺乏与时俱进的灵活性。然而，这套2018年的版本，在对新出台的法规和政策的衔接处理上，做得相当到位，至少在我看来是超越了同期的其他辅导材料。比如，针对当时正在推进的“营改增”后续的深化改革，教材对特定行业的过渡性政策解释得非常细致，避免了考生在理解上产生偏差。更难能可贵的是，它的语言风格在保持严肃性的同时，尽量做到了平易近人。它没有用那种拗口的学术腔调来压制读者，而是尽可能地用清晰、直接的白话来阐述复杂的税务逻辑。这对于需要快速吸收大量信息的考生来说，简直是巨大的福音。我个人习惯在晚上学习，光线不好时，书中使用的字体大小和行间距设计也考虑到了长时间阅读的疲劳问题，这些细节上的用心，是真正体现了一套教材对考生的关怀。

评分☆☆☆☆☆

这本《正版2018年全国税务师职业资格考试教材》简直是为我这种基础薄弱的考生量身定做的“救星”！我之前自学了好几个月的税法，感觉像是大海捞针，重点抓不住，理解得似是而非。但是翻开这套教材，首先就被它清晰的章节划分和逻辑结构给“镇住了”。《税法一》的部分，对于增值税、消费税这种流转税的规定，讲得简直是细致入微，每一个例外条款、每一个计算口径，都配有专门的图示和案例解析，让我这个一看到复杂公式就头疼的人，也能循着作者的思路一步步走下去。特别是关于纳税人识别、税收优惠政策的梳理，简直是脉络分明。我记得有一块关于出口退税的知识点，我之前在网上找的资料都讲得语焉不详，但在这套书里，它不仅详细解释了政策依据，还给出了实际操作中可能遇到的几种情形的对照分析，让我瞬间豁然开朗，感觉自己对这块硬骨头有了十足的把握。如果说传统教材是干巴巴的法律条文堆砌，那这套书无疑是加上了“烹饪秘籍”的食谱，把晦涩的税务知识变成了可以下咽的美味佳肴。

评分☆☆☆☆☆

关于《税法二》和《涉税服务实务》的组合，我必须得给它点个赞，这简直是实战演练的“神助攻”！税务师考试最终考察的是综合应用能力，光知道法条没用，还得知道怎么给客户出具报告、怎么应对税务机关的检查。《涉税服务实务》这部分内容，跳出了单纯的法条复述，而是直接模拟了咨询、筹划、汇算清缴等多个实务场景。我特别喜欢它在处理企业所得税纳税调整时的那种步骤分解，从收入确认到成本费用的扣除限制，每一步都用表格的形式清晰列出，配上“注意”栏提醒容易出错的地方。这比我之前看的那本厚厚的参考书，光有案例分析没有清晰的解题框架要有效率高出百倍。而且，这本书对税务风险的识别和防范讲解得非常到位，它不是简单地告诉你“这样做不对”，而是深入分析了为什么不对，以及潜在的法律后果，这对于培养未来的税务师的职业素养至关重要。每次做完一个实务章节的练习，都感觉自己像真实地和税务局打了一次交道，信心倍增。

评分☆☆☆☆☆

这本书的深度和广度让我感到非常扎实，尤其是对于那些想要深入理解税收本质的读者来说，它提供的理论基础非常坚实。《税法一》中关于税收公平、税收效率这些宏观概念的阐述，虽然在考试中可能不会直接出选择题，但它极大地帮助我构建了整个税收法律体系的认知框架。当我对某个具体条款产生疑问时，我能回溯到更深层次的立法意图，这样理解起来就更深刻，记忆也更持久。我记得有一部分讲到税收管辖权的划分原则，涉及到了国际税收中的一些基本概念，这在一般的应试教材中是很少深入探讨的，但它涵盖了，这无疑为我们未来处理跨境业务打下了良好的基础。我敢说，即便是考试通过后，这套教材也绝对不会被束之高阁，它更像是一本可以随时翻阅的税务工具书，随时能帮我校准我对税法的理解偏差。