2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘忠 著

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• 税务师
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• 应试
• 实务
• 2017年
• 模拟题
• 职业资格
• 税务服务

店铺： 新英汉图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301283141

商品编码：28880861197

包装：平装

开本：16

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《税务实务精粹：专业税务师考试备考指南》 内容概述： 本书是为致力于成为专业税务师的考生精心打造的全面备考指南。本书深入剖析了税务师职业资格考试的最新要求与核心考点，系统梳理了中国现行的税收法律法规体系，并针对考试中可能出现的各类涉税业务实务问题，提供了详实、权威的解读与解决方案。本书涵盖了从基础税收理论到复杂税务筹划，从日常税务申报到税务风险管理等广泛的税务服务领域，旨在帮助考生全面掌握税务实务的精髓，提升解决实际税务问题的能力，最终顺利通过税务师职业资格考试。 本书特色亮点： 1. 紧扣考试大纲，精准定位考点： 本书严格按照国家税务师职业资格考试最新考试大纲进行编写，确保每一章节、每一个知识点都与考试要求高度契合。我们深入研究历年考题，精准提炼出高频考点、重点难点，为考生提供最直接、最有效的备考方向。 2. 理论与实务并重，构建知识体系： 税务实务的精髓在于理论知识与实际操作的完美结合。本书在讲解税收法律法规的同时，大量引入真实案例、典型案例，将抽象的法律条文转化为鲜活的业务场景。通过分析案例，考生不仅能理解税收政策的内涵，更能掌握其在实践中的应用方法，构建起扎实而完整的税务实务知识体系。 3. 权威解读，紧跟政策更新： 税收政策的变动最为频繁，及时准确地掌握最新政策是备考的关键。本书汇聚了行业资深专家和一线税务实务工作者的智慧，对现行各类税收法律法规进行权威解读，并及时反映最新的税收政策调整和口径变化，确保考生学习的内容始终走在政策前沿。 4. 精选案例，强化理解与应用： 案例分析是税务师考试的重要环节。本书精选了大量具有代表性的实务案例，涵盖了企业所得税、增值税、个人所得税、消费税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等多种税种，以及税务代理、税务咨询、税务筹划、税务稽查应对等涉税服务环节。每个案例都经过精心设计，力求贴近考生在实际工作中可能遇到的问题，引导考生运用所学知识分析问题、提出解决方案。 5. 专题突破，攻克难点疑点： 针对考生在学习过程中普遍感到困惑的难点和疑点，本书设置了专题解析。例如，对于复杂的企业所得税汇算清缴、股权转让税务处理、并购重组中的税务问题、跨境电商的税收处理、特定行业的税务风险点等，都进行了深入的剖析和讲解，帮助考生逐个击破学习障碍。 6. 全面覆盖涉税服务领域： 本书不仅关注基础税种，更将视野拓展至更广泛的涉税服务领域。从税务登记、发票管理、纳税申报，到税务审计、税务顾问、税务合规性审查，再到税务风险预警与控制、税务信息化应用等方面，均进行了系统阐述，为考生构建全面的涉税服务认知框架。 7. 指导应试技巧，提升答题效率： 除了扎实的知识储备，掌握有效的应试技巧同样至关重要。本书针对考试的题型特点，提供了实用的答题策略和方法，如如何快速审题、如何高效组织答案、如何处理计算题、案例分析题的解题思路等，帮助考生在考场上沉着冷静，充分发挥应有水平。 8. 结构清晰，便于阅读与记忆： 本书采用逻辑清晰的章节结构，内容编排由浅入深，循序渐进。语言力求简洁明了、通俗易懂，避免使用过多晦涩的专业术语，方便考生理解和吸收。关键知识点辅以图表、列表等形式呈现，便于考生直观记忆和复习。 本书内容模块详解： 第一篇：税务师职业与法律法规基础 第一章：税务师职业概述与考试概览 税务师行业发展现状与趋势 税务师职业道德与行为规范 税务师职业资格考试制度解读 考试大纲及命题趋势分析 第二章：税收法律体系与基本原理 中国税收法律体系构成（宪法、税收征收管理法、各税种法律法规及行政法规等） 税收基本概念（纳税人、征税对象、税率、税收管辖权等） 税收征收管理基本制度（登记、账簿、发票、纳税申报、征收方式等） 法律责任与救济途径 第三章：税收征收管理实践操作 税务登记与变更注销实务 账簿凭证管理与信息系统应用 发票的种类、使用与防伪 纳税申报流程与电子税务局操作指南 税务检查与风险应对初步 第二篇：主要税种的理论与实务应用 第四章：增值税（VAT） 增值税基本原理与计税方法（一般计税、简易计税） 应税行为与应税服务界定 增值税扣除项目与进项税额抵扣管理 增值税销项税额的计算与管理 小规模纳税人增值税政策与申报 营改增的后续影响与特殊行业处理 增值税发票的开具、取得与管理 增值税退税与免税政策 增值税风险点识别与防范 第五章：企业所得税（CIT） 企业所得税纳税人与所得来源 收入总额的确认与组成 成本、费用、损失的扣除规定（工资、折旧、无形资产摊销、业务招待费、广告费、研发费用等） 税前弥补亏损政策 资产损失税前扣除的证据与程序 资产的税务处理（购置、处置、毁损） 所得税优惠政策（高新技术企业、小型微利企业、研发费用加计扣除等） 企业所得税汇算清缴实务 特殊事项的所得税处理（合并、分立、重组、清算） 居民企业与非居民企业所得税的区别 所得税的转让定价与反避税 第六章：个人所得税（IIT） 个人所得税纳税人与所得项目分类 工资、薪金所得的计算与申报 劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得的处理 经营所得的计算与申报 财产租赁、财产转让所得的税务规定 利息、股息、红利所得的税务处理 偶然所得的税务规定 综合所得年度汇算清缴实务 境外所得的税务处理 个人所得税优惠政策与专项附加扣除 股权激励、高管薪酬等特殊情况的个税处理 第七章：其他主要税种 消费税（CST）：消费税的征税范围、计税依据、税率、纳税环节与方法，以及部分特殊商品的消费税处理（如白酒、卷烟、汽车、成品油等）。 资源税（TRT）：资源税的征税对象、计征方式、税率、减免政策，以及常见应税矿产资源的税务管理。 城市维护建设税（CUC）与教育费附加（ECP）、地方教育附加（LEP）：这“两费一附加”的计税依据、税率/征收比例、征收范围、减免政策，以及与其他税种的关联性。 印花税（IST）：印花税的征税范围、计税依据、税率，以及常见应税凭证的税务处理。 土地增值税（LAT）：土地增值税的征税对象、计税依据、税率（累进税率）、增值额的计算、扣除项目，以及房地产开发项目的税务管理。 契税（CT）：契税的征税对象、计税依据、税率，以及房屋、土地等不动产转移的契税缴纳。 车船税（CST）：车船税的征税对象、计税单位、税额标准，以及保险机构代征。 第三篇：涉税服务实务与专业技能 第八章：税务咨询与筹划 税务咨询的定义、类型与方法 税务筹划的基本原则与风险控制 常见税务筹划方案分析（如：投资决策、融资方式、利润分配、企业重组、股权激励等） 房地产、高科技、医药等特定行业的税务筹划案例 税务筹划的合规性与法律边界 第九章：税务代理与代理实务 税务代理的法律关系与委托合同 税务代理的服务内容（税务登记、纳税申报、税务咨询、税务稽查应对等） 税务代理过程中的沟通与协调 税务代理的风险防范与职业责任 代理记账与纳税申报的规范化操作 第十章：税务稽查与风险管理 税务稽查的程序、类型与依据 税务稽查的应对策略与技巧 纳税人权利与义务 税务风险识别、评估与预警 内部控制与合规性审查 税务行政复议与行政诉讼 第十一章：税务信息化与大数据应用 电子税务局的应用与纳税服务 税务大数据在风险管理与精准监管中的作用 税务信息化工具的使用与数据分析 财务共享中心与税务管理的融合 第十二章：特定行业涉税服务 高新技术企业税务管理 文化、体育、娱乐行业税务特点 服务业（如：信息技术、咨询、广告、物流）涉税服务 建筑业与房地产行业税务处理 金融保险业税务难点 跨国经营企业的税务问题 第四篇：模拟测试与备考指导 第十三章：应试技巧与复习策略 考前规划与时间管理 高效阅读与理解考题 答题技巧与注意事项 模拟测试的意义与方法 心态调整与考场发挥 第十四章：全真模拟测试 （此处为预留位置，将在后续内容中提供模拟测试题目，模拟测试部分会包含大量题目，题目类型覆盖选择题、判断题、简答题、计算题、案例分析题等，每道题目都会配备详细解析，解析将从考点、解题思路、答案等多个维度进行阐述，帮助考生全面掌握知识点并提升解题能力。） 本书的目标读者： 参加税务师职业资格考试的考生。 从事会计、财务、审计工作的专业人士，希望提升税务知识与实务能力。 企业法务、合规部门人员，需要深入了解涉税业务。 对税务领域感兴趣的在校学生及其他人士。 通过本书的学习，读者将能够建立起系统、全面的税务实务知识框架，掌握解决各类涉税问题的关键技能，从而自信地应对税务师职业资格考试，并在未来的税务工作中游刃有余。

评分☆☆☆☆☆

在翻阅这本书的过程中，我最直观的感受是其内容的更新和时效性。涉税服务实务涉及的法律法规和政策经常会有变动，一本落伍的教材对备考来说是致命的。我仔细对比了书中关于最新税收政策的解读，发现其内容紧跟2017年的最新规定，例如关于营改增后续政策的调整，以及新的税收优惠政策等，都做了详细的说明和分析。这让我感到非常安心，知道我所学习的内容是最新、最准确的。书中对于一些容易产生争议或理解困难的税务处理问题，也给出了比较权威的解释和建议，这些内容往往是其他资料中不易找到的。例如，在固定资产加速折旧的政策方面，书中不仅解释了不同行业的适用范围，还举例说明了如何进行纳税申报，这对于实际工作中处理相关业务非常有指导意义。总的来说，这本书紧贴最新的政策变化，能够帮助我及时掌握最新的考试动态，避免因为学习过时的知识而落伍。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计简洁大方，没有过于花哨的图饰，给人的第一印象是专业和严谨。翻开目录，我立刻被其条理清晰的结构所吸引。首先，它对涉税服务实务的核心概念进行了系统性的梳理，从税收理论的基础到实际操作的各个环节，都做了详尽的阐述。我尤其欣赏的是，作者并没有简单地罗列条文，而是通过大量案例分析，将复杂的税法条文与实际工作紧密结合起来，使得理论知识不再是纸上谈兵，而是真正能够指导实践。例如，在增值税的计算部分，书中不仅讲解了不同类型纳税人的计税方法，还结合了具体的业务场景，比如销售、购进、退税等，一步步演示了如何正确计算应纳税额，并提供了多种简化计算的技巧，这对于初学者来说非常有帮助。此外，书中还对企业所得税、个人所得税等主要税种的实务操作进行了深入剖析，包括收入确认、成本扣除、税前弥补亏损等关键点，并辅以大量的图表和流程图，使整个学习过程更加直观易懂。整体而言，这本书为我打下了坚实的涉税服务实务基础，为我后续深入学习和备考提供了可靠的保障。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，备考税务师职业资格考试，除了扎实的理论基础，更重要的是掌握应试技巧和模拟实战能力。这本书在这一点上做得非常出色。它在章节内容讲解之后，都会附带相应的练习题，这些题目紧扣考点，难度适中，能够帮助我及时巩固所学知识。更让我惊喜的是，书中提供的大量全真模拟测试题，其题型、难度和出题风格都高度贴近真实的考场环境。我反复做了几套模拟测试，每次都能发现自己在某些知识点上的薄弱环节。例如，在一次模拟测试中，我发现在关于股权转让的税务处理方面，我经常出现计算错误，原因是对相关政策的理解不够深入，或者计算流程不熟悉。通过反复练习和对照答案解析，我逐步克服了这个问题。书中提供的答案解析也非常详细，不仅给出了正确答案，还对解题思路、涉及的考点以及容易出错的地方进行了深入分析，这对于我理解错误原因、举一反三至关重要。这种“学练结合、考评一体”的学习模式，极大地提升了我的应试信心和能力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格非常清晰易懂，即便对于涉税服务领域的新手来说，也不会感到晦涩难懂。作者在解释复杂概念时，善于运用通俗易懂的比喻和生动的例子，将抽象的理论具体化，使得读者能够快速理解和记忆。例如，在讲解企业所得税的纳税调整时，书中通过一个虚构的“王总的公司”的案例，一步步展示了哪些收入需要调增，哪些支出不能税前扣除，以及最终如何计算应纳税所得额。这种“故事化”的讲解方式，不仅增加了学习的趣味性，也让知识点更加深入人心。此外，书中对于每一个章节的结尾，都设置了“本章小结”部分，用简洁的语言概括了本章的核心内容和重要考点，方便我进行快速回顾和复习。这种设计极大地提升了学习效率，让我能够快速抓住重点，掌握关键信息。

评分☆☆☆☆☆

从阅读体验上来说，这本书的排版设计也非常人性化。纸张的质量不错，印刷清晰，即使长时间阅读也不会感到眼睛疲劳。书的尺寸适中，方便携带和翻阅。内页的文字大小、行距都恰到好处，阅读起来非常舒适。我喜欢它在关键知识点上使用了加粗、斜体或者边框等多种方式进行突出显示，让我能够一眼就注意到重要的信息。在处理图表和公式时，也做得非常精细，线条清晰，数据准确，没有任何模糊不清的地方。而且，书中在引用法规条文时，都会给出明确的出处，这对于我进一步查阅原文、深入理解政策非常有帮助。总的来说，这本书在细节之处也体现了作者和出版方的专业和用心，为我提供了一个非常愉快的学习体验。