【中法圖】正版現貨 企業並購重組稅法實務：原理、案例及疑難問題剖析 雷霆 法律齣版社 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

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齣版社： 法律齣版社

ISBN：9787511873200

商品編碼：10033216774

基本信息：

書號：7511873200 

條碼：9787511873200 

圖書名稱：企業並購重組稅法實務——原理、案例及疑難問題剖析

定價：88  

作者： 雷霆

版彆：法律 

齣版日期：  2015-8-1

《稅法實務前沿：解析現代企業稅務規劃與風險控製》 本書導言 在全球經濟一體化與國內市場深度融閤的背景下，企業經營環境的復雜性日益凸顯。稅收，作為宏觀調控的重要杠杆，其政策的變動與執行細節直接關係到企業的生存與發展。尤其是在涉及組織結構重大調整、資産交易乃至日常運營的稅務閤規性方麵，專業、深入且具備實戰指導意義的參考資料顯得尤為迫切。 本書並非聚焦於某一特定領域（如並購重組），而是立足於當代企業所麵臨的全方位稅務挑戰與機遇，旨在提供一個宏觀而又精細的稅務實務操作框架。我們深知，脫離瞭業務場景的稅法解讀是空中樓閣，因此，本書的核心價值在於將復雜的稅法條文轉化為可執行的商業決策步驟，幫助企業構建起抵禦稅務風險的堅固防綫，並有效利用稅收籌劃實現價值最大化。 --- 第一部分：新常態下的企業稅務閤規基石 本部分深入探討當前中國稅製改革的最新趨勢及其對企業閤規管理提齣的新要求。我們摒棄瞭對基礎稅種（如增值稅、企業所得稅）的陳舊敘述，轉而關注穿透式監管和數據驅動的稅務稽查背景下的實踐策略。 第一章：金稅四期與數字化稅務治理 詳細分析“金稅四期”工程對企業財務、業務流程的重塑作用。重點剖析稅務大數據分析模型如何捕捉異常交易、關聯方往來及不閤理成本費用。 實務操作： 如何利用企業自身的ERP係統數據，進行“事前自查”與“稅務風險預警”，確保申報數據與業務單據的高度一緻性。 案例分析： 分析因數據不匹配導緻的虛開、隱匿收入等常見稅務風險案例，提齣即時修正的技術路徑。 第二章：增值稅前沿：特殊業務的進項與銷項控製 本章聚焦於增值稅法中處理難度高、爭議點多的業務類型，而非基礎的稅率適用。 焦點議題： 混閤銷售與兼營的界定難題、無形資産轉讓的價稅處理、齣口退稅的審核要點及“留抵”資金的有效管理。 重點解析： 建築業、金融服務業等特定行業增值稅鏈條的稅務風險點及管控措施。 第三章：企業所得稅：常態化風險的精細化管理 超越傳統的費用扣除範圍，本章側重於當前稅務機關重點關注的非正常損失、資産減值準備的稅務處理，以及研發費用加計扣除的最新口徑。 關聯交易定價（TP）： 闡述同期資料準備的深度要求，特彆是對於服務費、藉款利息等關聯方交易的閤規性論證。 重估與處置： 房地産、存貨等重要資産在會計處理與稅務處理口徑不一緻時的調整方法與風險隔離。 --- 第二部分：産業鏈重構與稅務優化策略 隨著供應鏈的全球化與專業化分工的加劇，企業間的協作模式日益復雜。本部分將稅務籌劃的視角從單一企業內部，擴展到整個價值鏈的協同優化。 第四章：供應鏈稅務架構設計 探討如何通過閤理的閤同安排、交易主體設置來優化整體稅負，同時滿足商務目的的真實性要求。 保理與供應鏈金融： 涉及的融資租賃、應收賬款轉讓中的增值稅、所得稅處理難點。 委托加工與受托加工的稅務差異分析： 如何根據實際控製權和風險承擔，閤理選擇加工模式以平衡稅負。 第五章：跨境交易與國際稅收協調 在全球化背景下，企業“走齣去”與“引進來”所麵臨的稅務挑戰。 常設機構認定： 詳細解讀中國稅法及雙邊稅收協定中對常設機構（PE）認定的最新判斷標準，規避境外被雙重徵稅的風險。 預提所得稅管理： 股息、利息、特許權使用費嚮非居民企業支付時的代扣代繳義務、稅率適用及享受協定稅收優惠的實務操作流程。 第六章：特定主體與區域稅收優惠的有效利用 聚焦高新技術企業、小型微利企業等享有特殊稅收優惠的實體的認定標準、優惠期限管理與後續風險監控。 高新企業“不低於”原則： 詳解高新資格的維持標準，以及在並購、資産重組後優惠政策的銜接問題。 地方稅收返還與稅收窪地的閤規性辯析： 強調“實質重於形式”，避免因不符閤實質性經營要求而導緻的稅款追繳。 --- 第三部分：稅務風險的應急響應與爭議解決 稅務爭議已從單純的金額爭議，演變為對企業經營實質的深度質疑。本部分提供瞭從被稽查到成功爭議解決的全流程實戰指導。 第七章：稅務稽查的應對與現場管理 本章是針對企業財務人員和法務人員的“實戰手冊”，指導如何在稅務機關進場時，規範化地管理信息流、文檔流和人員溝通。 底稿與颱賬的準備： 哪些是必須主動提供的，哪些應在閤理範圍內保留，以應對穿透式檢查。 關鍵人員的口徑統一： 如何在保證信息準確性的前提下，有效管理稅務人員訪談的風險。 第八章：稅務行政復議與訴訟實務 針對已産生較大稅款滯納金和罰款的爭議案件，本書詳述瞭行政復議、行政訴訟的證據準備、時間節點控製及專業策略製定。 證據鏈構建： 重點解析“證據的推定”與“舉證責任倒置”在稅收爭議中的體現。 專業律師與稅務師的協同機製： 如何高效整閤法律與稅務專業知識，以實現最佳爭議解決效果。 --- 結語：稅務職能的戰略升級 本書旨在幫助讀者超越被動閤規的思維定式，將稅務部門打造為企業價值創造的戰略夥伴。通過對當前復雜稅法的係統性梳理與前沿實務的深度剖析，企業能夠更自信、更高效地應對內外部環境的挑戰。掌握這些前沿知識，是確保企業在激烈市場競爭中行穩緻遠的必備能力。

評分☆☆☆☆☆

總的來說，這本書的內容非常紮實，條理清晰，邏輯性強。作者的專業功底深厚，對企業並購重組稅法有著深刻的理解。書中不僅涵蓋瞭基礎的稅法原理，更深入到實務操作層麵，通過豐富的案例，生動地展示瞭稅法在並購重組中的應用。我特彆贊賞書中對於不同交易模式下稅務處理差異的分析，這對於我們在實際操作中進行稅務籌劃非常有指導意義。此外，書中對疑難問題的剖析，也充分體現瞭作者的經驗和智慧，為我們解決實際工作中遇到的難題提供瞭寶貴的參考。這本書對於任何從事企業並購重組、稅務籌劃、財務谘詢等專業領域的人士來說，都是一本不可多得的案頭必備。它不僅能夠幫助讀者提升專業知識，更能引導讀者在實踐中做齣更明智的決策。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容涵蓋瞭企業並購重組過程中可能遇到的方方麵麵，從最基礎的稅法原理，到具體的案例分析，再到那些令人頭疼的疑難問題，作者都進行瞭深入淺齣的闡述。我尤其欣賞書中對不同稅種在並購重組中的應用進行瞭詳細的講解，例如，在股權收購、資産收購、閤並、分立等不同交易模式下，增值稅、企業所得稅、土地增值稅等稅種的徵收方式、稅率適用以及潛在的稅務風險都做瞭清晰的梳理。作者在案例分析部分，不僅僅是羅列瞭成功的並購案例，更側重於剖析其中的稅務處理細節，比如如何進行交易架構設計以優化稅負，如何規避潛在的稅務風險，以及在齣現稅務爭議時如何進行應對。對於那些在實際工作中遇到復雜稅務問題的讀者來說，書中對疑難問題的剖析部分無疑是點睛之筆。作者通過對大量實際案例的提煉和總結，將那些看似難以理解的稅法條文與具體操作場景相結閤，使得讀者能夠更直觀地理解稅法的應用。

評分☆☆☆☆☆

我是一名企業的高級財務經理，長期以來，在處理企業並購重組的稅務問題時，總是會遇到一些意想不到的挑戰。這本書的齣現，為我解決瞭很多難題。我驚喜地發現，書中對一些在實際操作中非常棘手的稅務問題，如交易股權的估值、無形資産的稅務處理、跨國並購中的稅務協同等，都有非常深入和獨到的見解。作者在解析這些問題時，不僅引用瞭最新的稅收政策和法規，還結閤瞭大量的實務經驗，提齣瞭切實可行的解決方案。我特彆欣賞書中關於風險防範的章節，它讓我意識到瞭在並購重組過程中，哪些環節容易産生稅務風險，以及如何提前采取措施來規避這些風險。這本書不僅僅是關於“如何做”，更是關於“為什麼這麼做”，以及“如何做得更好”。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣版，對於我們這些長期在並購重組領域工作的專業人士來說，無疑是一場及時雨。它不僅僅是一本工具書，更像是一位經驗豐富的導師，為我們指明瞭方嚮。我特彆喜歡書中關於稅務籌劃的部分，作者並沒有簡單地提供一些“秘籍”，而是從宏觀的稅法框架齣發，引導讀者思考如何通過閤理的交易安排，在閤法閤規的前提下，最大程度地降低企業的稅收負擔。書中的案例庫非常豐富，涵蓋瞭不同行業、不同規模的企業並購重組情況，這使得我們可以從中找到與自身業務相似的案例，學習其稅務處理的經驗和教訓。更重要的是，作者在解析案例時，不僅僅停留在錶麵，而是深入挖掘瞭背後的稅務邏輯和政策依據，這對於提升我們自身的稅務分析能力非常有幫助。此外，書中對於一些常見的稅務爭議和難點問題的討論，也給瞭我們很大的啓發，讓我們在麵對類似問題時，能夠更有底氣，也更能找到解決問題的關鍵。

評分☆☆☆☆☆

作為一名初入企業並購重組領域的稅務新人，我深感這本書的價值。在學習過程中，我發現自己常常會遇到一些概念上的睏惑，或者在實際操作中不知道如何應用稅法。這本書就像是一本“教科書”，以非常係統和清晰的方式，將復雜的並購重組稅法知識進行瞭梳理。從稅收原理的講解，到具體的操作指南，再到真實的案例分析，層層遞進，讓我能夠逐步掌握並購重組的稅務精髓。我尤其喜歡書中對案例的解讀，它不僅僅是簡單地復述案例，而是深入剖析瞭每一個環節的稅務處理，讓我能夠理解為什麼會這樣處理，以及這樣處理的後果是什麼。對於那些抽象的稅法條文，通過具體的案例，我能夠更容易理解其內在邏輯和實際應用。這本書讓我對並購重組的稅務工作有瞭更全麵的認識，也增強瞭我處理相關事務的信心。