【中法图】正版现货 企业并购重组税法实务：原理、案例及疑难问题剖析 雷霆 法律出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 深圳中法图旗舰店

出版社： 法律出版社

ISBN：9787511873200

商品编码：10033216774

基本信息：

书号：7511873200 

条码：9787511873200 

图书名称：企业并购重组税法实务——原理、案例及疑难问题剖析

定价：88  

作者： 雷霆

版别：法律 

出版日期：  2015-8-1

《税法实务前沿：解析现代企业税务规划与风险控制》 本书导言 在全球经济一体化与国内市场深度融合的背景下，企业经营环境的复杂性日益凸显。税收，作为宏观调控的重要杠杆，其政策的变动与执行细节直接关系到企业的生存与发展。尤其是在涉及组织结构重大调整、资产交易乃至日常运营的税务合规性方面，专业、深入且具备实战指导意义的参考资料显得尤为迫切。 本书并非聚焦于某一特定领域（如并购重组），而是立足于当代企业所面临的全方位税务挑战与机遇，旨在提供一个宏观而又精细的税务实务操作框架。我们深知，脱离了业务场景的税法解读是空中楼阁，因此，本书的核心价值在于将复杂的税法条文转化为可执行的商业决策步骤，帮助企业构建起抵御税务风险的坚固防线，并有效利用税收筹划实现价值最大化。 --- 第一部分：新常态下的企业税务合规基石 本部分深入探讨当前中国税制改革的最新趋势及其对企业合规管理提出的新要求。我们摒弃了对基础税种（如增值税、企业所得税）的陈旧叙述，转而关注穿透式监管和数据驱动的税务稽查背景下的实践策略。 第一章：金税四期与数字化税务治理 详细分析“金税四期”工程对企业财务、业务流程的重塑作用。重点剖析税务大数据分析模型如何捕捉异常交易、关联方往来及不合理成本费用。 实务操作： 如何利用企业自身的ERP系统数据，进行“事前自查”与“税务风险预警”，确保申报数据与业务单据的高度一致性。 案例分析： 分析因数据不匹配导致的虚开、隐匿收入等常见税务风险案例，提出即时修正的技术路径。 第二章：增值税前沿：特殊业务的进项与销项控制 本章聚焦于增值税法中处理难度高、争议点多的业务类型，而非基础的税率适用。 焦点议题： 混合销售与兼营的界定难题、无形资产转让的价税处理、出口退税的审核要点及“留抵”资金的有效管理。 重点解析： 建筑业、金融服务业等特定行业增值税链条的税务风险点及管控措施。 第三章：企业所得税：常态化风险的精细化管理 超越传统的费用扣除范围，本章侧重于当前税务机关重点关注的非正常损失、资产减值准备的税务处理，以及研发费用加计扣除的最新口径。 关联交易定价（TP）： 阐述同期资料准备的深度要求，特别是对于服务费、借款利息等关联方交易的合规性论证。 重估与处置： 房地产、存货等重要资产在会计处理与税务处理口径不一致时的调整方法与风险隔离。 --- 第二部分：产业链重构与税务优化策略 随着供应链的全球化与专业化分工的加剧，企业间的协作模式日益复杂。本部分将税务筹划的视角从单一企业内部，扩展到整个价值链的协同优化。 第四章：供应链税务架构设计 探讨如何通过合理的合同安排、交易主体设置来优化整体税负，同时满足商务目的的真实性要求。 保理与供应链金融： 涉及的融资租赁、应收账款转让中的增值税、所得税处理难点。 委托加工与受托加工的税务差异分析： 如何根据实际控制权和风险承担，合理选择加工模式以平衡税负。 第五章：跨境交易与国际税收协调 在全球化背景下，企业“走出去”与“引进来”所面临的税务挑战。 常设机构认定： 详细解读中国税法及双边税收协定中对常设机构（PE）认定的最新判断标准，规避境外被双重征税的风险。 预提所得税管理： 股息、利息、特许权使用费向非居民企业支付时的代扣代缴义务、税率适用及享受协定税收优惠的实务操作流程。 第六章：特定主体与区域税收优惠的有效利用 聚焦高新技术企业、小型微利企业等享有特殊税收优惠的实体的认定标准、优惠期限管理与后续风险监控。 高新企业“不低于”原则： 详解高新资格的维持标准，以及在并购、资产重组后优惠政策的衔接问题。 地方税收返还与税收洼地的合规性辩析： 强调“实质重于形式”，避免因不符合实质性经营要求而导致的税款追缴。 --- 第三部分：税务风险的应急响应与争议解决 税务争议已从单纯的金额争议，演变为对企业经营实质的深度质疑。本部分提供了从被稽查到成功争议解决的全流程实战指导。 第七章：税务稽查的应对与现场管理 本章是针对企业财务人员和法务人员的“实战手册”，指导如何在税务机关进场时，规范化地管理信息流、文档流和人员沟通。 底稿与台账的准备： 哪些是必须主动提供的，哪些应在合理范围内保留，以应对穿透式检查。 关键人员的口径统一： 如何在保证信息准确性的前提下，有效管理税务人员访谈的风险。 第八章：税务行政复议与诉讼实务 针对已产生较大税款滞纳金和罚款的争议案件，本书详述了行政复议、行政诉讼的证据准备、时间节点控制及专业策略制定。 证据链构建： 重点解析“证据的推定”与“举证责任倒置”在税收争议中的体现。 专业律师与税务师的协同机制： 如何高效整合法律与税务专业知识，以实现最佳争议解决效果。 --- 结语：税务职能的战略升级 本书旨在帮助读者超越被动合规的思维定式，将税务部门打造为企业价值创造的战略伙伴。通过对当前复杂税法的系统性梳理与前沿实务的深度剖析，企业能够更自信、更高效地应对内外部环境的挑战。掌握这些前沿知识，是确保企业在激烈市场竞争中行稳致远的必备能力。

评分☆☆☆☆☆

我是一名企业的高级财务经理，长期以来，在处理企业并购重组的税务问题时，总是会遇到一些意想不到的挑战。这本书的出现，为我解决了很多难题。我惊喜地发现，书中对一些在实际操作中非常棘手的税务问题，如交易股权的估值、无形资产的税务处理、跨国并购中的税务协同等，都有非常深入和独到的见解。作者在解析这些问题时，不仅引用了最新的税收政策和法规，还结合了大量的实务经验，提出了切实可行的解决方案。我特别欣赏书中关于风险防范的章节，它让我意识到了在并购重组过程中，哪些环节容易产生税务风险，以及如何提前采取措施来规避这些风险。这本书不仅仅是关于“如何做”，更是关于“为什么这么做”，以及“如何做得更好”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容涵盖了企业并购重组过程中可能遇到的方方面面，从最基础的税法原理，到具体的案例分析，再到那些令人头疼的疑难问题，作者都进行了深入浅出的阐述。我尤其欣赏书中对不同税种在并购重组中的应用进行了详细的讲解，例如，在股权收购、资产收购、合并、分立等不同交易模式下，增值税、企业所得税、土地增值税等税种的征收方式、税率适用以及潜在的税务风险都做了清晰的梳理。作者在案例分析部分，不仅仅是罗列了成功的并购案例，更侧重于剖析其中的税务处理细节，比如如何进行交易架构设计以优化税负，如何规避潜在的税务风险，以及在出现税务争议时如何进行应对。对于那些在实际工作中遇到复杂税务问题的读者来说，书中对疑难问题的剖析部分无疑是点睛之笔。作者通过对大量实际案例的提炼和总结，将那些看似难以理解的税法条文与具体操作场景相结合，使得读者能够更直观地理解税法的应用。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版，对于我们这些长期在并购重组领域工作的专业人士来说，无疑是一场及时雨。它不仅仅是一本工具书，更像是一位经验丰富的导师，为我们指明了方向。我特别喜欢书中关于税务筹划的部分，作者并没有简单地提供一些“秘籍”，而是从宏观的税法框架出发，引导读者思考如何通过合理的交易安排，在合法合规的前提下，最大程度地降低企业的税收负担。书中的案例库非常丰富，涵盖了不同行业、不同规模的企业并购重组情况，这使得我们可以从中找到与自身业务相似的案例，学习其税务处理的经验和教训。更重要的是，作者在解析案例时，不仅仅停留在表面，而是深入挖掘了背后的税务逻辑和政策依据，这对于提升我们自身的税务分析能力非常有帮助。此外，书中对于一些常见的税务争议和难点问题的讨论，也给了我们很大的启发，让我们在面对类似问题时，能够更有底气，也更能找到解决问题的关键。

评分☆☆☆☆☆

作为一名初入企业并购重组领域的税务新人，我深感这本书的价值。在学习过程中，我发现自己常常会遇到一些概念上的困惑，或者在实际操作中不知道如何应用税法。这本书就像是一本“教科书”，以非常系统和清晰的方式，将复杂的并购重组税法知识进行了梳理。从税收原理的讲解，到具体的操作指南，再到真实的案例分析，层层递进，让我能够逐步掌握并购重组的税务精髓。我尤其喜欢书中对案例的解读，它不仅仅是简单地复述案例，而是深入剖析了每一个环节的税务处理，让我能够理解为什么会这样处理，以及这样处理的后果是什么。对于那些抽象的税法条文，通过具体的案例，我能够更容易理解其内在逻辑和实际应用。这本书让我对并购重组的税务工作有了更全面的认识，也增强了我处理相关事务的信心。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，这本书的内容非常扎实，条理清晰，逻辑性强。作者的专业功底深厚，对企业并购重组税法有着深刻的理解。书中不仅涵盖了基础的税法原理，更深入到实务操作层面，通过丰富的案例，生动地展示了税法在并购重组中的应用。我特别赞赏书中对于不同交易模式下税务处理差异的分析，这对于我们在实际操作中进行税务筹划非常有指导意义。此外，书中对疑难问题的剖析，也充分体现了作者的经验和智慧，为我们解决实际工作中遇到的难题提供了宝贵的参考。这本书对于任何从事企业并购重组、税务筹划、财务咨询等专业领域的人士来说，都是一本不可多得的案头必备。它不仅能够帮助读者提升专业知识，更能引导读者在实践中做出更明智的决策。