内部控制与风险管理 下载 mobi epub pdf 电子书 2025

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内容简介

　　《内部控制与风险管理》在全面吸收最新研究成果的基础上，提供了较为系统的企业内部控制与风险管理的理论、方法和相关的典型案例，课程内容由理论、实务应用和内部控制评价三部分构成。理论部分阐述了企业内部控制的概念、内部控制的功能及局限性，内部控制的理论框架、内部控制技术与方法、内部控制设计，企业风险识别、风险评估和风险预防等。实务部分阐述了财务活动、经营活动和管理活动的内部控制应用，信息系统的内部控制等。评价部分主要阐述了企业内部控制设计是否健全和运行是否有效的评价工具和方法。

作者简介

　　宋建波，中国人民大学商学院副教授，管理学博士。曾任中国人民大学会计系教研室副主任，现任中国人民大学商学院会计硕士（MPAcc）项目主任。主要研究方向为管理会计、公司风险管理与内部控制。社会兼职主要有：中国农业会计学会理事，中国会计学会会员，中国注册会计师协会非执业会员。承担国家社会科学基金项目以及企业内部控制设计、会计制度设计、全面预算管理等多项研究课题。发表学术论文30余篇，专著、译著5部。

目录

上篇 内部控制篇
第一章 内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制概念、目标、原则
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯—奥克斯利法案》
第四节 中国《内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》
第二章 内部控制要素
第一节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息与沟通
第五节 内部监督
第三章 管理控制
第一节 组织控制
第二节 人力资源管理
第三节 企业文化
第四章 会计控制
第一节 资金集中管理
第二节 全面预算控制
第三节 业绩评价控制
第五章 业务流程控制
第一节 销售与收款循环控制
第二节 采购与付款循环控制
第三节 生产循环控制
第四节 筹资活动控制
第五节 投资活动控制
第六章 内部控制评价
第一节 内部控制评价主体
第二节 管理层评估内部控制
第三节 注册会计师对内部控制的评价
中篇 风险管理篇
第七章 风险管理概述
第一节 风险及分类
第二节 风险管理目标及内容
第三节 风险管理程序
第四节 风险管理组织
第八章 企业风险识别
第一节 风险识别的方法
第二节 企业一般风险的识别与控制
第九章 财务风险管理
第一节 财务风险及衡量
第二节 流动性风险控制
第三节 信用风险控制
第四节 筹资风险控制
第五节 投资风险控制
第六节 汇率风险
第七节 利率风险
第十章 信息系统的内部控制与风险管理
第一节 企业的战略和内部控制目标
第二节 信息系统内部控制——cobit模型
第三节 信息系统的风险管理
下篇 案例篇
案例一 郑百文
案例二 海棠电器
案例三 三株
案例四 科龙电器
案例五 亚伦集团
案例六 银广夏
案例七 东方电子
案例八 中信泰富
案例九 巴林银行
案例十 中国航油
参考文献

精彩书摘

中国经济经过30年发展，培育了一批优秀的企业，成为中国经济快速发展的有力支撑。但企业国际化经营环境的变化、信息化技术的普及以及人们思想观念的转变等因素，对企业稳定经营和持续发展提出了严峻挑战。与此同时，企业快速发展中的经济、技术和道德问题凸显，迫切需要建立健全一套有效的内部控制制度和风险管理机制。
　　2008年6月，在借鉴和吸收国际监管新理念的背景下，我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部委联合印发了《企业内部控制基本规范》。这一被称为中国版《萨班斯—奥克斯利法案》的《企业内部控制基本规范》是我国第一部加强和完善企业内部控制系统、提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要法规文件。根据《企业内部控制基本规范》的执行要求，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。上市公司应当对本公司内部控制有效性进行自我评估，披露年度自我评价报告，并可聘用具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。
对于企业构建内部控制系统的现实需要，我认为企业内部管理者急需的知识和能力包括两方面：一是系统化知识，包括中外内部控制的理论框架、内部控制的作用机理、风险识别技术、风险防范方法等；二是如何将理论化的概念与企业具体经营环境、业务流程以及管理制度有机整合，建立适合企业自身的内部控制和风险管理系统，既满足企业发展所需的内在管控要求，又满足国家法规监管的要求。
尽管近几年内部控制在国内外受到了空前的重视，但无论是COSO框架还是我国企业内部控制基本规范，都仅能作为指导性的概念框架，如何利用内部控制的基本理论构建适合企业特征的内部控制体系，使之切实成为企业各项管理工作的基础，实质性提高企业管理水平，有效防范各种风险，是企业面临的现实问题。
本书以COSO概念为基础,紧扣《企业内部控制基本规范》,密切联系企业内部控制建设实务，具有如下特点：（1） 知识系统完整、内容丰富；（2）强调与企业经营环境和业务流程的结合；（3）选取的典型案例能够引发读者深刻的思考。因此，本书既适合企业各级管理者学习以及对员工培训使用，也适合高校工商管理各专业学生使用。
由于作者原因存在的错误和不当，敬请读者批评指正。
宋建波

前言/序言

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差评！！！

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中国经济经过30年的发展，培育了一批优秀企业，成为中国经济快速发展的有力支撑。但企业国际化经营环境的变化、信息化技术的普及以及人们思想观念的转变等因素，对企业稳定经营和持续发展提出了严峻挑战。于此同时，企业快速发展中的经济、技术和道德问题凸显，迫切需要建立健全一套有效的内部控制制度和风险管理机制。2008年6月，在接近和吸收国际监管新理念的背景下，我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部委联合印发了《企业内部控制基本规范》。这一被称为中国版《萨班斯-奥克斯利法案》的《企业内部控制基本规范》是我国第一部加强和完善企业内部控制系统、提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要法规文件。根据《企业内部控制基本规范》的值ing要求，自2009年7月1日起在上市公司范围施行，鼓励非上市的大中型企业执行。上市公司应当对本公司内部控制有效性进行自我评估，披露年度自我评价报告，并可聘用具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。

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好像没有货了，抢了最后一本。

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　　 我们单位内控的推广方案就是在这本书的指导上作出来了，很实用。

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