新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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贺志东 著

图书标签:

• 内部审计
• 财会操作
• 法规政策
• 实务
• 中国
• 审计实务
• 会计
• 财务
• 合规
• 2014年法规

出版社： 电子工业出版社

ISBN：9787121233555

版次：1

商品编码：11490968

包装：平装

丛书名： 新法规政策下财会操作实务丛书

开本：16开

出版时间：2014-07-01

用纸：胶版纸

页数：381

字数：618000

正文语种：中文

编辑推荐

　　

《中国内部审计操作实务》是新政策下的第一部内部审计实务操作指南，依据自2014年1月1日起施行的《中国内部审计准则》精心编写。内容十分全面，涵盖内部审计综合知识、内部审计作业准则、内部审计业务准则、内部审计管理准则和内部审计实务指南等内容，资料详尽，条理清晰，查阅方便，是管理人员、内部审计人员、财会人员和相关专业学生等必不可少的参考书。

　　

新法规政策下财会操作实务丛书：

????

　　

内容简介

　　

《新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）》是新政策下的第一部内部审计实务操作指南，依据自2014年1月1日起施行的《中国内部审计准则》精心编写。全书共5篇13章，紧紧围绕新内部审计准则，全面涵盖内部审计综合知识、内部审计作业准则、内部审计业务准则、内部审计管理准则和内部审计实务指南等内容。

　　

《新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）》操作性、实用性强，同时注重新颖性和创造性，资料详尽，条理清晰，查阅方便。

　　

《新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）》既适合广大管理者、内部审计人员、财会人员及其他相关人员阅读，也适合用作审计、财会类学生的参考教材。

作者简介

贺志东，著名财税专家，资深中国注册会计师和注册税务师。曾先后担任过税务稽查局负责人、审计师事务所所长（主任会计师）、中国某大型涉外企业集团(A、B、H股上市公司，总资产500多亿元)总部副总裁、某学院正教授、中华第yi财税网首席专家、国家税务总局《中国税务报》筹划专刊特聘专家和答疑专家等职。十多年来，主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。

在《财务与会计》（中华人民共和国财政部主管）、《中国税务报》（国家税务总局主管）等刊物发表文章数十篇。出版作品多部：《企业会计准则操作实务（第3版）》（电子工业出版社）、《小企业会计准则操作实务（从2013年起执行）》（电子工业出版社）、《税务总监》（清华大学出版社）、《纳税会计》（复旦大学教材）、《如何有效合理避税》、《怎样做账》、《纳税管理》、《纳税筹划》（机械工业出版社）、《造假账手法曝光》（经济管理出版社）等。

曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或税管理、财税风险防范等服务，也曾为诸多企业董事长、总裁、首席执行官（CEO）、财务总监（总会计师、首席财务执行官CFO）、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等演讲、授课数百场，参训单位达数万家。已为大型企业“量身定做”纳税管理与纳税筹划内部培训100多场。

目录

第1篇 内部审计综合知识

第1章 内部审计概论
1.1 内部审计综述
1.1.1 内部审计的种类
1.1.2 内部审计的对象
1.1.3 内部审计的任务
1.1.4 内部审计的特征
1.1.5 内部审计的原则
1.1.6 内部审计的依据
1.1.7 内部审计的组织方式
1.1.8 内部审计机构
1.1.9 内部审计人员
1.2 内部审计准则
1.2.1 内部审计准则综述
1.2.2 内部审计基本准则
1.2.3 内部控制审计准则
1.2.4 对舞弊行为进行检查和报告

第2篇 内部审计作业准则

第2章 内部审计证据
2.1 内部审计证据综合知识
2.1.1 内部审计证据的特性
2.1.2 内部审计证据的种类
2.2 内部审计证据的收集、分析和运用
2.2.1 内部审计证据的收集
2.2.2 内部审计证据的分析
2.2.3 内部审计证据的综合运用

第3章 内部审计工作程序
3.1 内部审计准备阶段
3.1.1 明确内部审计事项的性质
3.1.2 制定内部审计工作计划
3.1.3 制定内部审计工作实施方案
3.1.4 确定内部审计工作方式
3.1.5 下达审计通知书
3.2 内部审计实施阶段
3.2.1 测试
3.2.2 检查分析
3.2.3 初步总结
3.3 内部审计报告阶段
3.3.1 撰写内部审计报告
3.3.2 征求被审计单位意见
3.3.3 下达审计决定
3.3.4 审计资料归档
3.4 内部审计后续阶段
3.4.1 定期回访，检查整改情况
3.4.2 编写后续内部审计报告，总结审计效果

第4章 内部审计工作底稿
4.1 内部审计工作底稿综述
4.1.1 内部审计工作底稿的作用
4.1.2 内部审计工作底稿的分类
4.2 内部审计工作底稿管理
4.2.1 内部审计工作底稿的审核
4.2.2 内部审计工作底稿的所有权及保管

第5章 内部审计方法
5.1 内部审计基本方法
5.1.1 内部审计基本方法的运用
5.1.2 内部审计基本方法的内容
5.2 审计检查方法
5.3 审计调查方法
5.3.1 观察法
5.3.2 函证法
5.3.3 询问法
5.3.4 盘存法
5.3.5 测量法
5.3.6 备记录法
5.3.7 假设法
5.4 审计分析方法
5.4.1 比较法
5.4.2 比率法
5.4.3 账户法
5.4.4 趋势法
5.4.5 模拟法
5.4.6 预测法
5.4.7 决策法
5.4.8 控制法
5.4.9 因素法
5.4.10 成本法
5.5 抽样审计方法
5.5.1 抽样审计概述
5.5.2 统计抽样方法
5.5.3 属性抽样审计
5.5.4 变量抽样审计

第6章 计算机内部审计
6.1 计算机内部审计概述
6.1.1 计算机内部审计的特征
6.1.2 计算机内部审计与计算机会计的关系
6.1.3 计算机内部审计的内容
6.1.4 计算机内部审计的方式
6.1.5 计算机内部审计的方法
6.1.6 计算机内部审计的步骤
6.2 计算机系统内部控制制度审计
6.2.1 数据处理电算化对传统的内部控制的影响
6.2.2 计算机系统内部控制的内容
6.2.3 计算机系统内部控制制度的审计
6.3 计算机系统程序审计
6.3.1 计算机系统程序内部审计的目标
6.3.2 计算机系统程序内部审计的方法
6.4 计算机系统数据文件审计
6.4.1 审查计算机系统数据文件的内部控制制度
6.4.2 审查数据文件内容的真实性和正确性
6.4.3 计算机系统程序审计与数据文件审计的关系
6.5 计算机系统开发审计
6.5.1 计算机系统开发审计的主要目标
6.5.2 计算机系统开发审计采用的主要技术方法
6.5.3 计算机系统开发审计的独立性
6.6 计算机辅助内部审计
6.6.1 计算机辅助内部审计管理
6.6.2 计算机辅助手工会计信息系统的审计
6.7 网络系统审计
6.7.1 网络系统内部审计的含义
6.7.2 网络系统内部审计的特点
6.7.3 网络系统内部审计的内容
6.8 计算机舞弊的控制和审计
6.8.1 计算机舞弊的手法
6.8.2 计算机舞弊者的类型
6.8.3 计算机舞弊的危害
6.8.4 计算机舞弊的对策

第7章 后续内部审计
7.1 后续内部审计综述
7.1.1 后续内部审计的标准
7.1.2 后续内部审计的政策
7.1.3 后续内部审计中应注意的问题
7.2 后续内部审计步骤

第8章 内部审计报告
8.1 内部审计报告综述
8.1.1 内部审计报告的种类
8.1.2 内部审计报告的体裁
8.1.3 内部审计报告的构成要素
8.1.4 内部审计项目目标的要求
8.1.5 中期内部审计报告
8.2 内部审计报告的编报
8.2.1 编制内部审计报告应当遵循的原则
8.2.2 内部审计报告分级复核制
8.2.3 内部审计报告的主要内容
8.2.4 内部审计报告的基本格式
8.2.5 内部审计报告编制的程序和方法
8.2.6 内部审计报告的复核、发送和保存

第3篇 内部审计业务准则

第9章 经济效益内部审计
9.1 经济效益内部审计概述
9.1.1 经济效益内部审计的概念
9.1.2 经济效益内部审计的分类
9.2 经济效益内部审计方法
9.2.1 经济效益调查的方法
9.2.2 经济效益内部审计的专门技术方法
9.3 经济效益内部审计程序
9.3.1 准备阶段
9.3.2 实地调查阶段
9.3.3 审计方案编制阶段
9.3.4 审计实施阶段
9.3.5 报告与事后查询阶段
9.4 业务经营内部审计
9.4.1 销售业务效益审计
9.4.2 生产效益审计
9.4.3 资金使用效益审查
9.4.4 筹资业务审查
9.5 质量内部审计实务
9.5.1 对满足客户需要的审查
9.5.2 对产品和服务属性的审查
9.5.3 对生产和送交过程的审查
9.6 管理内部审计实务
9.6.1 对企业目标的适应性、实用性、现实依据及其他的审查
9.6.2 对企业信誉的审查
9.6.3 对企业组织与投资者的经营关系的审查
9.6.4 对企业内部管理者与员工关系的审查
9.6.5 对管理有效性的审查

第4篇 内部审计管理准则

第10章 内部审计管理
10.1 内部审计管理概述
10.1.1 内部审计管理的概念
10.1.2 内部审计工作管理体系
10.2 内部审计部门管理
10.2.1 内部审计部门管理的标准
10.2.2 内部审计部门的计划管理
10.2.3 制定审计工作手册
10.2.4 内部审计部门的人员管理
10.2.5 内部审计部门的质量管理
10.2.6 内部审计部门与外部审计机构的合作
10.3 内部审计计划管理
10.3.1 明确审计目标
10.3.2 确定应审计单位
10.3.3 确定审计重点
10.3.4 制定长期计划
10.3.5 制定年度计划
10.3.6 执行计划
10.3.7 协调计划
10.3.8 拟定汇总工作报告
10.4 内部审计质量控制
10.4.1 分级质量监督制度
10.4.2 内部检查制度
10.4.3 外部检查制度
10.5 内部审计项目管理
10.5.1 内部审计项目管理的标准
10.5.2 不同层次人员在内部审计项目中的不同作用
10.5.3 内部审计项目管理的手段
10.6 内部审计关系处理
10.6.1 内部审计机构与董事会或最高管理层的关系
10.6.2 人际关系
10.7 内部审计档案管理
10.7.1 内部审计档案的分类
10.7.2 内部审计档案的保管
10.8 内部审计培训管理
10.8.1 确定培训方针
10.8.2 进行需求调查
10.8.3 拟定培训大纲
10.8.4 参照作业评价
10.8.5 制定培训计划
10.8.6 协调培训资源
10.8.7 多种渠道培训
10.8.8 评价反馈

第11章 内部审计信息
11.1 内部审计信息综合知识
11.1.1 内部审计信息的分类
11.1.2 内部审计人员进行内部审计信息处理的原则
11.2 内部审计信息处理程序
11.2.1 内部审计信息收集阶段
11.2.2 内部审计信息分析阶段
11.2.3 内部审计信息传递阶段
11.2.4 内部审计信息运用阶段
11.2.5 内部审计信息储存阶段

第5篇 内部审计实务指南

第12章 业务循环内部审计
12.1 企业的基本业务循环
12.2 销售与收款循环的内部审计
12.2.1 销售与收款循环的基本业务
12.2.2 销售与收款循环的基本内部控制制度
12.2.3 销售与收款循环的基本业务流程
12.2.4 销售与收款循环的主要凭证
12.3 采购与付款循环的内部审计
12.3.1 采购与付款循环的基本业务
12.3.2 采购与付款循环的基本内部控制制度
12.3.3 采购与付款循环的基本业务流程
12.3.4 采购与付款循环的主要凭证及其传递程序
12.4 生产循环的内部审计
12.4.1 生产循环的基本业务
12.4.2 生产循环的基本内部控制制度
12.4.3 生产循环的基本业务流程
12.4.4 生产循环的主要凭证及其传递程序
12.5 筹资与投资循环的内部审计
12.5.1 筹资与投资循环的基本业务
12.5.2 筹资活动的基本内部控制制度
12.5.3 投资活动的基本内部控制制度
12.5.4 筹资与投资循环的基本业务流程
12.5.5 筹资与投资循环的主要凭证和会计记录
12.6 现金的内部审计
12.6.1 现金与基本业务循环
12.6.2 现金的基本业务
12.6.3 现金的内部控制目标和内部控制要点
12.6.4 现金的基本业务流程
12.6.5 现金的主要凭证

第13章 基本建设项目内部审计
13.1 开工前审计
13.1.1 审查基本建设程序执行情况
13.1.2 审查基本建设资金的来源
13.1.3 审查初步设计概算
13.2 在建项目审计
13.2.1 投资包干审计
13.2.2 基本建设财务审计
13.2.3 基本建设物资审计
13.2.4 建设工程招标、投标和工程承发包审计
13.3 竣工决算审计
13.4 投资效益审计
13.4.1 建设速度审计
13.4.2 建设质量审计
13.4.3 建设成本审计

附录 内部审计法规汇编
附录1
附录2
附录3

精彩书摘

　　《新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）》：
　　（2）整体检测法。整体检测法是指内部审计人员在被审的计算机系统中建立一个虚拟的实体，然后利用被审系统，在正常的业务处理时间里，与真实业务一起，对此虚拟实体建立的有关检测业务由同一被审程序进行处理；并把被审程序对这些检测业务处理的结果与预期的结果进行比较，以确定被审程序的处理和控制功能是否恰当、可靠的方法。采用整体检测法审查被审程序有以下两种具体做法。
　　1）让检测业务如真实业务一样从头到尾通过整个系统，得到最终的输出。这时，内部审计人员要在处理至某阶段或结束以后，将虚拟的检测业务的处理结果从系统中移出，以防止虚拟业务影响被审计单位数据文件的准确性。
　　2）对被审计算机系统的应用程序做适当修改，以便检测业务在进入总分类账或重要的输出以前被滤去，不致影响被审计单位的正常业务。但是，在系统运行以后，修改系统的应用程序成本较高。因此，除非在计算机系统的开发阶段，内部审计人员已考虑到要用整体检测法进行审计，而嵌入了滤去检测业务的审计程序段，否则这种方法较少采用。
　　6.4计算机系统数据文件审计
　　在计算机系统中，输入的原始数据处理的结果最后都以数据文件的形式存贮于磁性介质之上或打印输出在纸账页上。因此，要对被审系统输出信息的真实性、正确性、合法性进行评价，就必须对数据文件进行审计。数据文件的审计包括对打印出来的数据文件的审计和存贮在磁性介质之上的数据文件的审计。前一种数据文件的审计同手工会计信息系统审计相同。对于存贮在磁性介质之上的数据文件，则需要运用计算机技术进行审查。
　　6.4.1审查计算机系统数据文件的内部控制制度
　　1.审查数据文件的一般控制
　　主要审查未经授权批准的人能否接触文件，对文件进行增、删、改等操作，数据文件是否有内外标签，数据文件是否有备份，备份文件是否存在不同的地方。对于脱机存贮的文件，内部审计人员要审查其保管地点是否安全可靠，有没有专人对数据文件进行保管。对于联机存贮的文件，则要审查是否只有掌握密码的人才能接触文件，密码是否经常更换。
　　2.审查数据文件的应用控制
　　主要审查是否存在控制措施，使得只有正确、合法的数据才能输入文件；文件处理过程中，发现错误时，能否立即加以提示等。内部审计人员可通过实际数据或设计模拟数据对应用控制加以测试。
　　6.4.2审查数据文件内容的真实性和正确性
　　审查数据文件内容的真实性和正确性有两种方法。一种方法是挑选重要数据文件或文件的重要项目打印输出，然后进行审查。这种方法成本低，容易理解，而且不需要计算机知识。但这种方法有明显的不足之处：内部审计人员难以确信打印输出的数据是不是实际文件的数据，而且当从数据文件中审查出问题时，很难确定问题的原因。另一种方法是直接对机器可读的数据文件进行审计。其主要技术如下。
　　1.通用审计软件和专用审计软件
　　通用审计软件是具有常用的计算机内部审计功能的一组通用计算机程序。由于审计目标在不同的被审系统之间差异可能并不太大，或者完全相同，因此，内部审计人员无须浪费人力与时间为每个被审系统编写审计软件，以进行相类似业务项目的审查工作。最理想的方式是采用通用审计软件，以提高审计效率。通用审计软件的功能较多，一般包括读磁性数据文件，对数据文件进行核对、比较、汇总、分析，按指定方式进行有关的计算，按指定方法进行审计抽样，按指定内容和格式打印输出报告或各种表格等。应用通用审计软件一般可分为下列几步：①计划，包括确定应用的目的，所需要的输出报告及其格式和内容，被审计单位可提供的技术服务、成本预算和时间安排等。②设计，是指把计划阶段确定的为实现审计目的而要执行的审计任务具体化。③取得并检查将要用的通用审计软件。④审计处理。⑤评价处理结果。专用审计软件是指为某种应用系统或为执行某种特定审计任务而专门设计的审计软件。这种软件可用于执行若干通用审计软件无法或不便执行的工作，它是针对特定的业务项目而设计的，通常不具有通用性。同时，它的开发与使用的成本也较高，内部审计人员必须具有高水平的电子数据处理知识。但它也有优点：更能适合具体的审计目标，使用效率较高。
　　2.实用程序和数据库管理系统的应用
　　实用程序是由计算机厂商提供的软件，它是厂商为支持计算机用户使用机器而提供的。内部审计人员可利用一些实用功能转储和复制文件，打印文件，对数据库进行分类和排序，增加、删除或修改各种文件及文件中的某些记录等。
　　数据库管理系统是一个对数据库进行管理的软件系统。如果被审计算机系统采用数据库技术，那么，数据库管理系统就可以帮助内部审计人员执行很多审计任务。例如，利用数据库管理系统建立各种文件或记录，按指定的要求组织数据、查找数据，按指定的条件进行汇总、分析，打印输出表格或报表等。
　　……

前言/序言

新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行） 丛书简介 本丛书旨在深入剖析近年来中国财会领域面临的新法规政策环境，并提供与之相适应的操作实务指南。随着经济社会快速发展和监管要求的日益严格，财会工作者需要不断更新知识体系，以确保合规性、提高效率并有效支持企业决策。本丛书紧密围绕财政部、国家税务总局等监管机构发布的最新规定，结合企业实际操作中的痛点和难点，提供系统性、操作性和前瞻性的解决方案。 本丛书的核心理念是“理论与实务并重，合规与效率兼顾”。每一分册都由具有深厚理论功底和丰富实践经验的专家学者和资深注册会计师、税务师共同撰写，确保内容的权威性、准确性和可操作性。 --- 丛书各分册内容概述（不含《中国内部审计操作实务》部分） 第一分册：新企业会计准则应用与实务精讲 本分册聚焦于近年来中国企业会计准则（CAS）的重大修订和新准则的落地应用。重点解析了企业合并、金融工具确认和计量、收入确认等核心领域的最新变化。 主要内容涵盖： 1. 收入确认（基于CAS 14号，2018年修订版）： 详细解读“五步法”在不同行业（如建筑业、软件开发、电信服务）的具体应用，重点讨论合同成本的资本化与摊销处理，以及与增值税的衔接问题。 2. 金融工具（基于CAS 22、23、24号）： 深入分析预期信用损失（ECL）模型的构建、参数选择和计量实务，特别是对中小微企业应用简易模型（三阶段法）的实操指引。 3. 租赁会计（基于CAS 21号）： 区分承租人和出租人的会计处理，详细演示“使用权资产”和“租赁负债”的初始计量、后续计量及披露要求，并探讨承租人对低价值资产和短期租赁的实务判断。 4. 非货币性资产交换与债务重组： 针对新准则下公允价值计量工具的运用，提供复杂交易下的入账指南。 5. 合并财务报表编制与关联方披露： 强调同一控制下和非同一控制下企业合并的特殊处理，以及集团层面内部交易抵销的分步操作流程。 6. 会计政策变更与会计差错更正： 针对追溯调整和未来适用法的选择，提供详尽的实务案例与底稿模板。 第二分册：营改增后续深化与增值税疑难问题解析 本分册紧跟“营改增”政策的深度调整和常态化管理要求，重点解决实务中遇到的高频和复杂税务处理问题，旨在帮助企业实现增值税的精准申报与风险管控。 主要内容涵盖： 1. 进项税额管理与抵扣规范： 聚焦于固定资产进项税额分期抵扣、购建并准备长期未使用的资产进项税额管理、以及非正常损失的进项税额转出处理。 2. 特殊应税行为的认定与处理： 详尽分析混合销售、兼营业务的界定标准，以及不动产、土地使用权销售的税会处理差异。 3. 价税合计与价税分离的实务操作： 针对不同票种（专票、普票、电子专票、电子普票）下的价税分离计算方法，以及不征税项目（如财政补贴、价外费用）的税务处理。 4. 跨境服务与境外业务的增值税处理： 深入解析服务贸易等现代服务业增值税政策，包括跨境服务的免税、零税率适用条件，以及出口退税的申报要点。 5. 纳税调整与红字信息表的开具： 针对销售折让、退货、视同销售等情况下的纳税调整流程、风险点与申报表填写指导。 第三分册：企业所得税汇算清缴与税收筹划实务 本分册是企业所得税年度汇算清缴的权威实操手册，同时融入了基于最新税法规定的合规税务筹划策略，帮助企业实现税负的合理控制。 主要内容涵盖： 1. 收入与成本费用的税务确认标准： 重点解析了收入确认的时点、成本费用的归集范围，尤其是职工福利费、业务招待费、广告费和业务宣传费用的扣除限额计算。 2. 资产税务处理与折旧摊销： 讲解固定资产、无形资产、长期待摊费用的税务折旧/摊销方法选择，以及加速折旧政策的运用，特别是针对高新技术企业的加计扣除。 3. 研发费用加计扣除实操全流程： 详尽指导研发项目立项、过程记录、辅助账的建立，以及费用归集、申报材料的准备，有效应对税务稽查。 4. 关联交易与特别纳税调整： 阐述同期资料的准备要求，利润表间接法在关联交易定价中的应用，以及反避税调查的应对策略。 5. 税收优惠政策的享受与管理： 系统梳理高新技术企业、小微企业、软件企业等税收优惠的申请条件、优惠方式和后续监管要求。 第四分册：企业风险管理与合规内控实务指引 本分册超越传统的财务核算范畴，着眼于新监管环境下企业全面风险管理和内部控制体系的建设与优化，是提升企业治理水平的重要参考。 主要内容涵盖： 1. SOX（萨班斯-奥克斯利法案）精神在中国的本土化实践： 借鉴国际经验，结合中国证监会和国资委的要求，构建适应国情的内控体系框架。 2. 财务报告舞弊风险识别与防范： 针对收入确认、资产减值、关联方交易等高风险领域，设置具体的控制点和穿行测试方法。 3. 全面风险管理体系（ERM）的构建： 介绍风险识别、风险评估、风险应对（接受、规避、转移、降低）的流程设计，特别是将风险管理与战略目标挂钩的方法。 4. 信息系统安全与数据治理： 探讨ERP系统、财务共享中心在内控中的作用，以及数据权限管理、关键业务流程自动化中的控制嵌入。 5. 反舞弊与举报机制的建立： 针对经济合同舞弊、挪用资金等内部风险，提供调查取证的基本流程和证据链的固定要求。 --- 丛书适用对象： 大中型企业的财务总监、财务经理、会计主管。 企业内部控制、风险管理部门的专业人员。 从事税务筹划、税务咨询的专业人士。 会计师事务所、税务师事务所的执业人员。 财政、税务部门的相关监管人员。 高等院校财务、会计、审计专业的师生。 本丛书力求成为中国财会工作者在复杂多变的法规环境中，实现“从经验操作到专业决策”转型的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

对于我这样一名资深的财务审计人员，近年来内审领域的发展速度让我感到有些措手不及。特别是新法规的出台，更是带来了一系列的变化。这本书就像一束及时的光，照亮了我前行的道路。我特别看重书中对“合规性审计”和“风险管理”的深入剖析。在新法规下，企业合规性的重要性不言而喻，而内部审计在其中扮演着至关重要的角色。这本书详细阐述了如何在新规框架下，构建和完善企业的合规体系，以及如何在审计过程中识别和评估潜在的合规风险。同时，书中对风险管理工具和方法的介绍，也让我受益匪浅，帮助我能够更有效地将风险理念融入到日常的审计工作中。这本书的语言风格十分专业，但又不会让人感到晦涩难懂，很多专业术语都配有详细的解释和实例，这对于非专业背景的读者也十分友好。总体而言，这是一本兼具理论深度和实践指导意义的优秀著作，强烈推荐给所有关注中国内部审计发展的人士。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的最大感受是，它非常“接地气”。在当前的经济环境下，企业面临的挑战越来越大，内部审计的职责也随之加重。新法规的颁布，更是对我们审计人员提出了更高的要求。这本书没有停留在理论层面，而是聚焦于如何在新形势下，把内审工作做得更扎实、更有效。作者在书中强调了“风险驱动”和“价值创造”的审计理念，这与我一直以来所追求的审计目标不谋而合。特别是关于“如何通过内审工作为企业创造价值”的探讨，让我耳目一新。书中列举了许多通过优化流程、提出管理建议，从而帮助企业降低成本、提升效率的案例，这让我深刻认识到，内审不仅仅是“监督”，更是企业管理的“参谋”和“助手”。这本书在逻辑结构上也非常清晰，从宏观的政策解读到微观的操作细节，层层递进，环环相扣，让读者能够循序渐进地掌握知识。

评分☆☆☆☆☆

这本书绝对是我近期读到的最有价值的专业书籍之一，尤其是在当前这个政策频繁变动的时期。作为一名在企业内部审计领域摸爬滚打多年的老兵，我深切体会到跟上最新法规和操作指南的重要性。这本书恰恰抓住了这个痛点，它不仅仅是对新法规的简单罗列，更是深入浅出地解读了这些法规对我们日常审计工作的具体影响，以及如何在实践中落地执行。书中的案例分析非常贴合实际，让我能清晰地看到，在新的政策框架下，我们审计的重点、方法和工具都需要进行哪些调整。例如，关于风险评估的章节，就详述了如何在新规下识别、评估和应对新的风险点，这对于提升审计的针对性和有效性至关重要。同时，书中对内控审计、合规审计等关键领域的实操指导也十分到位，让我对如何更高效、更合规地完成各项审计任务有了更清晰的认识。总的来说，这本书为我们这些一线审计人员提供了一份极具参考价值的操作指南，它能够帮助我们快速适应新的政策环境，提升专业能力，降低审计风险，是内审人员案头必备的宝典。

评分☆☆☆☆☆

作为一名初入内审行业的新人，我一直渴望找到一本能够指导我实践、帮助我快速成长的书籍。在朋友的推荐下，我接触到了这本《中国内部审计操作实务》。读完之后，我只想说，它简直就是为我这样的新手量身定做的！书中从最基础的审计流程、审计计划的制定，到具体的审计程序、风险导向审计方法，都讲解得非常清晰易懂。尤其是关于“内审报告的撰写”部分，详细拆解了报告的各个要素，并提供了不同类型的报告范例，这让我对如何清晰、准确地表达审计发现和建议有了直观的认识。书中的很多细节都体现了作者丰富的实战经验，比如如何与不同层级的管理人员沟通，如何处理审计过程中可能出现的阻力等等。这些都是在课堂上很难学到的宝贵经验。通过阅读这本书，我不仅掌握了新法规下的审计基本要求，更重要的是，我建立起了一个完整的内审工作框架，这对我今后的职业发展起到了至关重要的作用。

评分☆☆☆☆☆

说实话，一开始拿到这本书，我并没有抱太大的期待，觉得不过是又一本“新规解读”类的工具书。然而，翻开后我才发现，这本书的深度和广度远超我的想象。它不仅仅是告诉我们“是什么”，更重要的是“怎么做”。作者在对新法规进行精炼梳理的同时，更是花费了大量篇幅去探讨在实际操作中可能遇到的各种复杂情况，并给出了切实可行的解决方案。我特别欣赏书中关于“审计证据的获取与固定”那一章，在新法规下，对证据的要求更加严苛，书中详细列举了各种可能遇到的挑战，并提供了多样化的应对策略，这对于我们在信息时代，面对海量数据和复杂业务场景时，非常有启发性。此外，书中对于如何运用新技术提升审计效率，如何与被审计单位进行有效沟通，以及如何撰写具有说服力的审计报告等方面，也都有独到的见解和实用的技巧。这本书的语言风格朴实而专业，避免了空泛的理论说教，直击审计工作的核心痛点，为我打开了新的思路。

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挺好的，值得推荐

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正版书，赞！！！！！！！！！！！！！！！

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好好学习，不错的书！！！！！！

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实务是最实用的！新企业准则好多不太清晰，要自我增值啦?这本内容深入浅出，写的挺明白的

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挺好的 不错 就是还没看呢

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没啥问题

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是正版书

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挺好的书 最近在看

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很厚的一本书