中國稅製與徵管改革問題研究 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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樊勇 著

圖書標籤:

• 稅製
• 稅收徵管
• 稅收改革
• 中國稅收
• 財政
• 稅收政策
• 稅法
• 稅收理論
• 公共財政
• 經濟學

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805613

版次：1

商品編碼：12130091

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2017-06-01

用紙：膠版紙

編輯推薦

　　★與稅結緣二十年★半百文論植稅壇
　　★徵管稅改難熱點★皆是憂國肺腑言

內容簡介

　　作者將2001年以來發錶的文章以及近年來承擔的各類課題的研究成果，分為稅製改革、地方財政與地方稅改革、行業稅收政策改革、稅收徵管改革、中國稅收教育改革五部分的體例架構集結成冊。這些文章以我國稅製改革和徵管改革中麵臨的形勢和問題為背景，著眼解決現實問題，能夠反映齣當時我國稅製改革在理論界與實踐部門麵臨的難點與熱點問題，能夠側麵展現中國稅製和徵管改革一路走來的探討和實踐成果。

作者簡介

　　樊勇，中央財經大學財政稅務學院黨委書記，教授，博士生導師，中國稅務學會理事、學術委員會委員，中央財經大學企業稅務研究中心主任、博智稅通互聯網+財稅研究中心主任。研究方嚮：財政稅收理論與政策，政府及企業稅務管理。

目錄

稅製改革
1 增值稅改革
1.1 關於增值稅製度效應的主要學術觀點與爭議
1.2 增值稅抵扣製度對行業增值稅稅負影響的實證研究
1.3 增值稅與城鄉居民收入分配的關聯度分析
1.4 美國為什麼沒有增值稅?
1.5 增值稅徵收範圍與稅率國際比較
1.6 增值稅抵扣製度:發達國傢主要做法及對我國的啓示
1.7 增值稅抵扣:影響、復雜性與應對
1.8 推進營改增改革的基本思路與政策建議
1.9 穩妥推進金融業營改增改革
1.10 營改增對宏觀經濟運行産生積極影響
1.11 後營改增時期要解決的七大問題
1.12 降低製造業增值稅稅負研究
2 消費稅改革
2.1 對我國消費稅改革的評析與展望
2.2 將碳排放納入消費稅徵稅範圍的可行性分析
3 碳稅及其他環境保護稅改革
3.1 選擇不同徵收環節對碳稅政策效果的影響分析———以對汽車使用徵收碳稅為例
3.2 碳稅對我國城鎮居民收入分配的纍退效應與碳補貼方案比較
3.3 開徵碳稅:難在哪兒?
3.4 國外規避碳稅負經濟效應的舉措———以澳大利亞為例
3.5 北京市碳稅經濟效應的實證分析
3.6 工業水汙染稅稅率測算模型的構建與應用
3.7 完善我國環境保護稅在政府間的分配關係
3.8 關於《中華人民共和國環境保護稅法(徵求意見稿)》的修改意見
4 關稅改革
4.1 加快我國跨國自貿區建設的政策建議
4.2 關稅下降的稅收收入效應與貿易保護效應
5 所得稅改革
5.1 市場化程度與企業債務稅盾效應———來自中國上市公司的經驗證據
5.2 企業所得稅“兩法”閤並改革
5.3 新一輪個稅改革如何更好地貼近民生
地方財政與地方稅改革
6 地方財政與地方稅改革
6.1 財政分權度的衡量方法研究——兼議中國財政分權水平
6.2 我國縣級政府稅收收入的結構、規模及影響分析
6.3 稅製改革對縣級稅收能力的影響
6.4 “擴權強縣”改革效果的比較研究———以浙江省縣政擴權為樣本
6.5 深化我國房地産稅製改革:觀點綜述與體係構建
6.6 南非財産稅製改革對我國物業稅改革的藉鑒
6.7 我國地方政府債務及風險防範與化解研究綜述
6.8 建立基層政府性債務管理製度的設想
行業稅收政策改革
7 行業稅收政策
7.1 我國金融企業稅收政策:現狀、問題與建議
7.2 我國金融稅製現狀、特點及問題
7.3 主要發達國傢(地區)金融稅製及主要特點
7.4 通過稅收調控促進可再生能源發展
7.5 我國石油、天然氣行業的稅費製度研究
7.6 住房價格的形成機製與稅收政策調控
稅收徵管改革
8 稅收徵管理論與方法
8.1 稅務行政效率評價方法的發展及評析
8.2 分稅製改革以來稅收徵管效率進步分析和省際差彆
8.3 普查數據與稅務數據的對比分析
8.4 從國外稅收宣傳創意看我國稅宣理念
8.5 以納稅信用建設推動全社會誠信發展
8.6 OECD國傢大企業稅務風險管理的經驗與啓示
8.7 稅務組織結構改革趨勢:“混閤標準”將被越來越多國傢采納
8.8 無形資産跨境貿易的反避稅問題研究
8.9 如何運用計算機進行審核評稅工作
8.10 研究稅收籌劃應有科學方法
8.11 我國稅收優惠政策管理存在的問題
9 稅收徵管程序
9.1 我國稅收徵收管理製度及體係分類
9.2 《稅收徵管法》修訂需調整的主要關係及主要內容
9.3 現行《稅收徵管法》中需要修訂的若乾問題
9.4 《中華人民共和國稅收徵收管理法修訂草案(徵求意見稿)》的修改意見
9.5 稅務登記:應明確法律地位擴大適用範圍
9.6 稅收滯納金徵收模式比較與我國優化方案設計
9.7 滯納稅款的法律責任與行政措施
9.8 我國稅收事先裁定製度之完善
9.9 美國的稅收評定製度
9.10 對進一步完善納稅人權利體係的思考
10 納稅遵從
10.1 我國個人所得稅遵從行為與個體因素相關性的實證分析
10.2 基於完全信息靜態條件下的稅務代理行為博弈分析
10.3 北京市大企業稅收遵從行為研究
中國稅收教育改革
11 中國稅收教育改革
11.1 關於稅務專業創新型人纔培養模式改革的思考
11.2 中央財經大學稅務學院本科生應用型創新人纔培 養模式試點改革方案
11.3 六所大學“稅務”本科專業課程設置的對比分析
11.4 對《稅收管理》課程內容的思考
附錄

著作：《中華法治文明的演進與重塑：從古代律令到現代憲政的理論實踐》 內容概要： 本書旨在對中華文明數韆年法治思想與製度的演變曆程進行係統、深入的學術梳理與批判性考察。全書聚焦於中國法律體係在不同曆史階段所展現齣的獨特性、適應性與內在張力，尤其關注傳統儒傢法治觀念與外來法律思想（如西方法律哲學）在中國本土化過程中的復雜互動。全書結構嚴謹，層層遞進，從早期國傢形態的法律雛形追溯，直至近現代法製轉型的曆史脈絡。 第一編：上古至秦漢的法律原初形態與權力結構 本篇追溯瞭早期中華社會中“禮”與“刑”的互動關係，探討瞭奴隸社會與封建社會早期國傢權力對法律的塑造。重點分析瞭《禹刑》、《湯刑》等早期法典的倫理基礎與懲罰邏輯，並深入研究瞭秦朝統一後“以法為教”的郡縣製法律實踐及其局限性。通過對漢代“格”、“令”、“科”、“律”的辨析，揭示瞭儒傢倫理思想如何在製度層麵滲透並最終確立其在中國法律體係中的主導地位。論述指齣，早期中國法律的構建核心在於維護宗法血緣秩序與中央集權下的社會穩定，而非個體權利的保障。 第二編：魏晉至宋元的法律理論創新與司法實踐 魏晉南北朝時期的法律編纂活動標誌著中國法製在形式邏輯上的成熟。《晉律疏》的齣現，不僅是對前代法律的係統化整理，更體現瞭對法律條文精確性與可操作性的追求。本篇詳細考察瞭唐代法製的高峰——《唐律疏議》，將其置於唐代政治製度和思想背景下進行剖析，強調瞭其“刑名審慎”的司法理念。隨後，本書轉嚮宋代，重點研究瞭宋代司法實踐中“情理兼當”的司法理想與現實的矛盾，以及理學對司法判決理念的潛在影響。通過對元代“大劄撒”與漢地律法的並存與衝突分析，揭示瞭多民族國傢背景下法律整閤的挑戰。 第三編：明清法製的僵化與近代轉型的醞釀 明清兩代的法律製度體現瞭高度集權下皇權對法律解釋權的絕對掌控。《大明律》和《大清律例》的特點在於其僵硬性與對社會控製的強化。本篇分析瞭明清時期法律在維護社會等級製度方麵的作用，並批判性地審視瞭“會典”、“事例”等補充性法規對既有法律體係的衝擊。尤為重要的是，本部分深入探討瞭晚清“自強”運動中引進西方法律觀念的早期嘗試，如海關法、新刑法草案的起草過程，指齣瞭這些改革在維護舊有體製框架內尋求有限變動的內在睏境，為近代法製劇變埋下瞭伏筆。 第四編：近代法製重構：西方法律移植與本土化抗爭（1840-1949） 本書用大量篇幅探討瞭自鴉片戰爭後，中國知識分子和政治精英麵對西方挑戰時，對法律現代化路徑的選擇與掙紮。這一部分詳盡梳理瞭清末修律運動的理論基礎、主要參與者（如瀋傢本、伍廷芳）及其思想根源。重點分析瞭民國初期頒布的具有現代意義的法律文本，如《中華民國民法典》的起草過程，對比瞭大陸法係和英美法係對中國法製構建的影響。同時，本書不迴避對近代法律移植中齣現的“依傍西法”與“本土文化抵觸”等張力進行深入剖析，揭示瞭近代中國法治現代化在政治動蕩中麵臨的結構性障礙。 第五編：中華法治文明的當代啓示與未來展望 最後一部分超越瞭曆史敘事，轉嚮對中國法治傳統與當代治理體係之間關係的哲學反思。本書探討瞭當代中國在建設社會主義法治國傢過程中，如何吸納自身曆史經驗，如何處理繼承傳統文化資源與藉鑒國際先進法治文明成果之間的關係。本篇側重於概念的辨析，例如中國語境下的“法治”與西方“Rule of Law”在核心價值上的差異與融閤可能性。最終，本書旨在為理解中國法律製度的獨特性及其在世界法製格局中的位置，提供一個立足於深厚曆史積澱的理論框架。 學術價值與特色： 本書的特色在於其跨越數韆年的宏大視野和嚴謹的文本分析方法。它不僅是一部中國法律史的通論，更是一部探討“國傢權力如何被法律規製”的政治哲學史。全書旨在以史為鑒，探討法治理想在中華文明特定土壤中艱難生長的內在動力與外部製約，為理解現代中國政治文明的深層邏輯提供曆史性支撐。本書對史料的引用極為審慎，論證邏輯嚴密，適閤法學、曆史學、政治學及文化研究領域的專業人士和有誌於深入理解中國製度文明的讀者閱讀。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對中國曆史和製度演變感興趣的學者，我對《中國稅製與徵管改革問題研究》這本書的齣現感到由衷的欣喜。稅收從來都不是一個孤立的經濟現象，它深刻地影響著一個國傢的政治、社會和文化。我希望這本書能夠超越純粹的經濟學分析，從曆史的維度去審視中國稅製的演變過程，比如，考察中國曆代王朝的稅收製度是如何形成的，又為何會發生變化；分析改革開放以來，中國稅製改革是如何一步步推進的，其中有哪些關鍵性的轉摺點，又有哪些經驗教訓可以藉鑒。我尤其關注書中對於“徵管改革”這一部分的論述，因為稅製的有效性很大程度上取決於徵管的水平。中國在稅收徵管方麵，如何從過去的經驗中學習，如何藉鑒國際上的先進做法，如何平衡效率與公平，這些都是非常值得深入研究的課題。例如，基層稅收徵管的挑戰，如何確保稅收徵管的公正性，如何防止權力尋租，如何提升納稅人的滿意度等。我期待這本書能夠提供一個宏觀的視野，將稅製與徵管的改革置於更廣闊的社會背景下進行解讀，從而揭示其深層的邏輯和規律。

評分☆☆☆☆☆

我是一位在跨國公司工作的財務人員，日常工作中需要頻繁接觸和理解中國的稅收政策。因此，這本《中國稅製與徵管改革問題研究》對我來說，簡直就像是一本“及時雨”。長期以來，中國稅製的不斷調整和完善，給我們的日常運營帶來瞭不少挑戰，但也帶來瞭更多機遇。我特彆關注的是書中對於不同行業稅收政策差異的解讀，以及對於國際稅收協定在中國稅務實踐中應用的分析。比如，在數字經濟迅猛發展的今天，如何對平颱經濟、跨境電商等新興業態進行閤理的稅收徵管，是一個非常棘手的問題。這本書如果能對此有所闡述，並且提齣一些前瞻性的建議，那將是對我們這些實務工作者極大的幫助。此外，我對於稅收徵管的現代化也非常感興趣，書中是否會探討如何運用大數據、人工智能等技術來提升稅收徵管的效率和準確性？如何打擊偷稅漏稅、虛開發票等違法行為？這些都是我非常關心的問題。總而言之，我希望這本書能為我提供更清晰、更係統的稅收知識體係，讓我能夠更好地規避風險，抓住機遇，為公司的發展貢獻力量。

評分☆☆☆☆☆

作為一個長期關注中國經濟發展和財政政策的朋友，拿到這本《中國稅製與徵管改革問題研究》時，我內心是充滿期待的。首先，這本書的選題就非常切中時弊，稅製改革曆來是中國經濟體製改革的核心領域之一，而徵管效率更是直接關係到稅收公平和政府效能。我一直覺得，一個高效、公平、適應時代發展的稅製，對於激發市場活力、促進經濟高質量發展至關重要。在當前全球經濟形勢復雜多變的背景下，深入剖析中國稅製的現狀、挑戰以及改革的方嚮，無疑具有極強的現實意義。我特彆希望書中能夠對當前中國存在的稅收負擔不均、徵管漏洞、以及跨區域稅收協調等問題進行深入的探討，並能提齣一些切實可行的解決方案。比如，在個人所得稅方麵，如何更好地實現纍進稅製，更好地兼顧不同收入群體的利益；在企業稅負方麵，如何減輕中小企業的壓力，同時又保證國傢稅收的穩定和增長；在增值稅方麵，如何進一步簡化徵管，提高抵扣鏈條的完整性，減少虛開行為。而且，這本書的書名就透露齣一種深入研究的意味，我期待它能提供一些理論上的支持，也能有豐富的案例分析，讓我能夠更直觀地理解稅製改革的復雜性和重要性。

評分☆☆☆☆☆

作為一個研究政府治理和公共財政的學者，我對《中國稅製與徵管改革問題研究》這本書寄予厚望。稅收是國傢治理的重要抓手，而稅製與徵管的改革更是衡量一個國傢治理能力現代化水平的重要標誌。我希望這本書能夠深入剖析中國稅製改革在促進經濟發展、調整收入分配、優化資源配置等方麵的作用，同時也能夠對當前稅製改革中存在的深層性、結構性問題進行批判性反思。尤其是在徵管層麵，我非常關注書中對於如何構建一個更加透明、高效、公正的稅收徵管體係的探討。例如，如何有效防範稅收領域的腐敗，如何提升稅收徵管的法治化水平，如何平衡稅收徵管的嚴厲性與服務性，如何加強與納稅人的溝通與協商，從而形成一種良性的稅收互動關係。我期待這本書能夠提供一些前沿的研究視角和理論框架，幫助我們理解中國稅製與徵管改革的內在邏輯和未來走嚮，並為相關政策的製定提供有益的參考。

評分☆☆☆☆☆

對於我這樣一個普通納稅人而言，稅收政策往往顯得有些復雜和遙遠，但又實實在在地影響著我的生活。當我看到《中國稅製與徵管改革問題研究》這本書時，我希望能從中找到一些更易於理解的解答。我希望這本書能夠用相對通俗易懂的語言，解釋清楚我們日常生活中會遇到的各種稅收問題，比如，個人所得稅的計算方式，購房時的契稅，購買汽車時的消費稅等等。更重要的是，我希望這本書能夠解答我的一些疑問：為什麼我們要繳納這些稅？這些稅收最終會用到哪裏去？稅收的公平性是如何體現的？在稅製改革的過程中，普通人的聲音是否能被聽到，他們的利益是否得到瞭有效的保護？我還對徵管問題感到好奇，比如，為什麼有時會遇到繁瑣的稅務申報流程，如何纔能讓稅務部門的服務更加便捷高效？這本書如果能從讀者的角度齣發，解答這些實際的睏惑，那就太有價值瞭。我期待它能讓我對中國的稅收有一個更清晰、更積極的認識。