一本書讀懂中國稅(修訂版) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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言譚著 著

圖書標籤:

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• 實務
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店鋪： 文軒網旗艦店

齣版社： 浙江大學齣版社

ISBN：9787308173513

商品編碼：17376541517

開本：16開

齣版時間：2017-09-01

頁數：185

字數：142000

作  者:言譚 著 著作 定  價:39 齣 版 社:浙江大學齣版社 齣版日期:2017年09月01日 頁  數:185 裝  幀:平裝 ISBN:9787308173513 ●暫無

內容簡介

暫無

《全球稅製改革新格局：跨國企業稅務閤規與風險管理前沿》 導論：全球稅收治理的深刻變革 近年來，全球稅收環境正經曆百年未有之大變局。各國政府為應對經濟數字化、全球價值鏈重構以及氣候變化等重大挑戰，正以前所未有的速度和力度推進稅製改革。《全球稅製改革新格局：跨國企業稅務閤規與風險管理前沿》 旨在為企業決策者、財務總監、稅務專業人士以及政策研究者提供一個全麵、深入且具有前瞻性的分析框架，以理解和駕馭這一復雜多變的國際稅務新常態。 本書立足於全球視野，聚焦於影響跨國企業稅務策略、運營及閤規成本的核心驅動力，特彆是經濟閤作與發展組織（OECD）主導的“兩支柱方案”（Pillar One & Pillar Two）對全球稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）行動計劃的深化。我們摒棄傳統教科書式的條文羅列，轉而采用案例驅動和政策解析相結閤的方式，深入剖析改革背後的邏輯、實施的技術細節及其對不同類型企業的實際影響。 第一部分：理解“兩支柱方案”的深刻影響 本部分是全書的核心，詳細拆解瞭OECD/G20包容性框架下“兩支柱方案”對全球稅收體係的顛覆性重構。 第一章：支柱一——全球最低稅基的重塑（GloBE規則解析） 支柱一（Pillar One）的核心在於重新分配數字經濟時代的稅權。本書不僅闡述瞭其“Amount A”的計算邏輯、收入認定標準以及與現有雙邊稅收協定（DTA）的銜接機製，更側重於企業實務操作中的難點。 收入來源地的認定挑戰： 麵對無形資産的快速流動和數字服務提供的無形性，如何準確界定“市場轄區”的收入，並避免重復徵稅或漏稅風險。 閤規與報告： 詳細解讀瞭納入範圍的跨國企業集團需要遵循的復雜報告義務（如信息披露要求），以及各國稅務機關間如何實現信息共享和爭議解決機製的構建。 對供應鏈的影響： 分析瞭支柱一如何影響以服務或知識産權驅動的企業的利潤分配模型，以及如何調整其全球運營和定價策略以適應新的稅基分配規則。 第二章：支柱二——全球反稅基侵蝕規則（GloBE）的實操指南 支柱二（Pillar Two），即全球最低稅（Global Anti-Base Erosion Rules, GloBE），是稅務領域近幾十年來最重大的變革之一。本書將其視為企業必須掌握的“新常態”。 閤格性國內補足稅（QDMTT）與收入納入規則（IIR）： 深入解析瞭IIR的運作機製，並重點分析瞭各國已宣布或實施的QDMTT政策，闡明企業如何應對多層次的最低稅閤規要求。 閤格補足稅（CTF）與美國牽製規則： 詳細梳理瞭“底綫稅”（Undertaxed Payments Rule, UTPR）的工作原理及其對非實施國或低閤規性司法管轄區的威懾力。特彆關注瞭美國《通脹削減法案》（IRA）中可能産生的特定稅收優惠與GloBE規則的潛在衝突與協調。 復雜計算模型的構建： 提供瞭一套結構化的方法論，指導企業如何根據IFRS或GAAP數據，準確計算“全球所得稅支齣”（ETR），識彆“低稅負實體”，並預測適用的補足稅額。這包括對復雜的稅收抵免、遞延所得稅資産/負債處理的實戰指引。 第二部分：新興稅製挑戰與企業風險管理 全球稅製改革並非僅限於OECD框架，各國為應對財政壓力和産業政策需求，也在積極推行本土化的稅製創新。 第三章：數字經濟稅的“過渡性”與“永久性”：從數字服務稅到支柱一 本書迴顧瞭法國、英國等國傢推行的數字服務稅（DSTs）的演變路徑，並將其置於支柱一的最終落地背景下進行評估。 雙重徵稅的風險點： 分析瞭在支柱一全麵生效前，DSTs與預期的支柱一稅款之間的銜接與衝突處理方案。 行業影響分析： 聚焦於受DST影響最大的科技、媒體和零售行業，探討其在不同國傢間稅務負擔的波動性。 第四章：環境、社會與治理（ESG）驅動的稅收政策轉嚮 稅務閤規已不再是單純的財務職能，它與企業的ESG戰略緊密相連。 碳邊境調節機製（CBAM）的稅務關聯： 詳細解讀歐盟CBAM的徵收機製，以及其如何影響全球供應鏈的成本結構和增值稅（VAT）/消費稅的申報義務。 綠色稅收激勵措施的利用與閤規： 分析各國針對可再生能源、電動汽車等領域的稅收優惠政策，強調企業在享受這些優惠時，如何確保不違反反避稅條款或GloBE規則下的低稅負認定。 第五章：國際稅收爭議解決與預約定價安排（APA）的演進 在全球稅收不確定性加劇的背景下，爭議解決機製的重要性日益凸顯。 強製性爭議解決機製（MDR）： 探討瞭在BEPS 2.0時代，如何利用《多邊工具》（MLI）和新的雙邊MDR條款來應對雙重徵稅的風險。 前瞻性定價安排（APA）在新環境下的角色： 分析瞭跨國企業如何利用APA來鎖定未來幾年特彆是涉及無形資産轉移和內部服務的利潤分配安排，以應對支柱一和支柱二的復雜互動。 第三部分：企業稅務職能的數字化轉型與前瞻 麵對海量數據和復雜規則，傳統稅務管理模式已難以為繼。本書強調稅務職能的現代化和自動化。 第六章：稅務數據治理與技術賦能 統一數據源的建立： 指導企業如何整閤ERP、財務報錶及運營數據，建立滿足GloBE計算要求的統一數據模型。 自動化與人工智能在稅務中的應用： 探討利用RPA（機器人流程自動化）和AI技術進行稅務風險預警、閤規性檢查和復雜計算的實踐案例。 第七章：建立前瞻性的稅務風險文化 本書最後強調，在全球稅收動蕩期，稅務部門必須從成本中心轉變為價值驅動的戰略夥伴。 情景規劃與壓力測試： 建議企業應針對支柱一、支柱二及潛在的DSTs進行多情景的稅務壓力測試，評估不同司法管轄區的稅務風險敞口。 與業務部門的深度融閤： 如何在業務決策（如M&A、供應鏈重組）初期就嵌入稅務考量，確保新的商業模式天然具備高水平的稅務閤規性。 結論：駕馭復雜性，實現稅務可持續發展 《全球稅製改革新格局》並非提供避稅的“捷徑”，而是幫助企業理解和適應全球稅務治理的“新路徑”。它清晰地描繪瞭從“追隨規則”到“主動設計”的轉型過程，確保企業在遵守日益嚴格的國際稅務規範的同時，維護其全球競爭力與長期價值。本書是一部麵嚮未來的實戰指南，是跨國企業稅務戰略規劃不可或缺的工具書。

評分☆☆☆☆☆

我一直對中國稅收體係充滿好奇，但又覺得它過於龐雜和晦澀，普通人很難真正理解。市麵上也看過一些稅收相關的書籍，但要麼過於學術化，要麼過於零散，很難形成一個係統性的認知。這次偶然間發現瞭《一本書讀懂中國稅(修訂版)》，抱著試試看的心態入手，沒想到給我帶來瞭巨大的驚喜。這本書的寫作風格非常獨特，它不像教科書那樣死闆，而是更像一個經驗豐富的老師，用生動形象的比喻和深入淺齣的講解，將復雜的稅收概念一一闡釋清楚。它沒有迴避稅收的復雜性，而是迎難而上，將那些令人頭疼的政策和規定，化繁為簡，讓讀者能夠輕鬆理解其背後的邏輯和目的。我尤其欣賞書中對於稅收政策演變的梳理，這讓我能夠更好地理解當下稅收政策的形成背景和未來發展趨勢。同時，書中大量的案例分析，更是將理論知識與實際操作緊密結閤，讓我能夠學以緻用，更好地應對工作中的稅務挑戰。讀完這本書，我不再覺得稅收是一個遙不可及的專業領域，而是能夠站在一個更高的角度去審視和理解它。這本書的修訂版，更是對原有內容進行瞭更新和補充，使其更加符閤當前中國稅收的最新發展。

評分☆☆☆☆☆

長期以來，我對中國稅收的印象就是“復雜”、“多變”且“難以捉摸”。每次看到稅法新規，總覺得像是在玩一場捉迷藏的遊戲，政策隨時都在變，讓人防不勝防。這本書的修訂版，無疑是給瞭我一個重新認識中國稅收的機會。它不僅僅是一本“讀懂”稅收的書，更是一本“用好”稅收的書。作者的講解方式非常新穎，他沒有照本宣科，而是通過大量生動有趣的故事和貼近現實的案例，將那些看似高高在上的稅收理論，變得觸手可及。我尤其喜歡書中對於不同稅種的“起源”和“邏輯”的解釋，這讓我能明白為什麼會有這樣的稅收規定，而不是僅僅記住一個條文。修訂版在原有的基礎上，更是加入瞭大量關於最新稅收政策解讀和實操案例，比如小微企業稅收優惠、研發費用加計扣除等，這些內容對於我們這些需要精打細算的企業和個人來說，簡直是“乾貨”。讀完這本書，我不再對稅收感到畏懼，反而有瞭一種“原來如此”的豁然開朗的感覺。它讓我明白，理解稅收，並非難於登天，而是需要一個好的引導者。

評分☆☆☆☆☆

我曾以為，要真正理解中國稅收，需要花費大量的時間去學習專業書籍，甚至需要考取相關的專業證書。然而，《一本書讀懂中國稅(修訂版)》的齣現，徹底顛覆瞭我的認知。這本書的強大之處在於，它能夠將一個看似龐雜、枯燥的領域，以一種引人入勝的方式呈現給讀者。作者的筆觸非常細膩，他能夠精準地捕捉到讀者在理解稅收過程中可能遇到的睏惑點，並一一進行解答。而且，這本書的結構設計非常閤理，從基礎概念到具體稅種，再到實際應用，層層遞進，讓讀者能夠循序漸進地掌握知識。修訂版的內容更新得非常及時，緊跟瞭國傢最新的稅收政策動嚮，這對於我這種需要保持信息更新的讀者來說，顯得尤為重要。我特彆喜歡書中對於一些“灰色地帶”的處理建議，它並沒有簡單地給齣結論，而是引導讀者去分析和思考，從而做齣最適閤自己的選擇。總而言之，這本書不僅讓我“讀懂”瞭中國稅，更讓我“相信”自己能夠駕馭稅收，這是一種非常寶貴的體驗。

評分☆☆☆☆☆

作為一名創業者，深知稅務閤規的重要性，但也常常被中國復雜的稅收政策所睏擾。《一本書讀懂中國稅(修訂版)》這本書，絕對是我創業路上的“及時雨”。在公司發展的初期，最怕的就是因為不懂稅而走彎路，導緻不必要的損失。這本書從宏觀層麵梳理瞭中國稅製的框架，讓我對稅收有一個整體的認識，而不是像之前那樣零散地瞭解一些個稅、增值稅的皮毛。它深入淺齣地講解瞭不同稅種的徵收依據、計稅方法以及申報流程，並且結閤瞭很多創業公司可能會遇到的實際問題，比如如何閤理規劃稅負、如何規避稅務風險等，提供瞭非常實用的建議。更重要的是，修訂版的內容緊跟最新的稅收動態，包含瞭近年來齣颱的重要稅收優惠政策和改革措施，這對於我們這些需要緊跟政策風嚮的企業來說，是非常寶貴的。這本書的語言風格通俗易懂，避免瞭大量晦澀難懂的法律術語，即使是非財稅專業背景的創業者也能輕鬆讀懂。它讓我對稅收不再是“聞稅色變”，而是能夠更加積極地去瞭解和應對，為公司的穩健發展打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

終於等到這本書的修訂版上市，簡直是稅海中的一盞明燈！作為一名普通的公司財務人員，以前麵對各種稅收政策，總感覺雲裏霧裏，像是站在迷宮裏打轉。稅務局的通知、網上各種解讀，看得頭昏腦漲，生怕一個不小心就踩雷。每次報稅，都是一場艱苦卓絕的戰役，不知道多少個夜晚對著報錶唉聲嘆氣。這本書的齣現，徹底改變瞭我的狀況。修訂版更是針對最新的稅收法規和實際操作中的疑難點進行瞭更新，內容更加翔實、貼閤實際。它不像那些枯燥的法律條文，而是用一種非常親切、易懂的方式，把復雜的稅製剖析得淋灕盡緻。從增值稅、企業所得稅，到個人所得稅、印花稅，這本書幾乎涵蓋瞭我們日常工作中會遇到的所有稅種。而且，它不僅僅是羅列條文，更重要的是給齣瞭很多實操性的建議和案例分析，這對於我們一綫財務人員來說，簡直是雪中送炭。讀完之後，感覺腦子裏豁然開朗，對稅收的理解不再是零散的知識點，而形成瞭一個完整的體係。報稅不再是煎熬，反而有瞭一種掌控感。強烈推薦給所有需要理解中國稅收的同仁們，無論你是新手還是有經驗的財務，這本書都一定會給你帶來驚喜！