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言谭著 著

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出版社： 浙江大学出版社

ISBN：9787308173513

商品编码：17376541517

开本：16开

出版时间：2017-09-01

页数：185

字数：142000

作  者:言谭 著 著作 定  价:39 出 版 社:浙江大学出版社 出版日期:2017年09月01日 页  数:185 装  帧:平装 ISBN:9787308173513 ●暂无

内容简介

暂无

《全球税制改革新格局：跨国企业税务合规与风险管理前沿》 导论：全球税收治理的深刻变革 近年来，全球税收环境正经历百年未有之大变局。各国政府为应对经济数字化、全球价值链重构以及气候变化等重大挑战，正以前所未有的速度和力度推进税制改革。《全球税制改革新格局：跨国企业税务合规与风险管理前沿》 旨在为企业决策者、财务总监、税务专业人士以及政策研究者提供一个全面、深入且具有前瞻性的分析框架，以理解和驾驭这一复杂多变的国际税务新常态。 本书立足于全球视野，聚焦于影响跨国企业税务策略、运营及合规成本的核心驱动力，特别是经济合作与发展组织（OECD）主导的“两支柱方案”（Pillar One & Pillar Two）对全球税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划的深化。我们摒弃传统教科书式的条文罗列，转而采用案例驱动和政策解析相结合的方式，深入剖析改革背后的逻辑、实施的技术细节及其对不同类型企业的实际影响。 第一部分：理解“两支柱方案”的深刻影响 本部分是全书的核心，详细拆解了OECD/G20包容性框架下“两支柱方案”对全球税收体系的颠覆性重构。 第一章：支柱一——全球最低税基的重塑（GloBE规则解析） 支柱一（Pillar One）的核心在于重新分配数字经济时代的税权。本书不仅阐述了其“Amount A”的计算逻辑、收入认定标准以及与现有双边税收协定（DTA）的衔接机制，更侧重于企业实务操作中的难点。 收入来源地的认定挑战： 面对无形资产的快速流动和数字服务提供的无形性，如何准确界定“市场辖区”的收入，并避免重复征税或漏税风险。 合规与报告： 详细解读了纳入范围的跨国企业集团需要遵循的复杂报告义务（如信息披露要求），以及各国税务机关间如何实现信息共享和争议解决机制的构建。 对供应链的影响： 分析了支柱一如何影响以服务或知识产权驱动的企业的利润分配模型，以及如何调整其全球运营和定价策略以适应新的税基分配规则。 第二章：支柱二——全球反税基侵蚀规则（GloBE）的实操指南 支柱二（Pillar Two），即全球最低税（Global Anti-Base Erosion Rules, GloBE），是税务领域近几十年来最重大的变革之一。本书将其视为企业必须掌握的“新常态”。 合格性国内补足税（QDMTT）与收入纳入规则（IIR）： 深入解析了IIR的运作机制，并重点分析了各国已宣布或实施的QDMTT政策，阐明企业如何应对多层次的最低税合规要求。 合格补足税（CTF）与美国牵制规则： 详细梳理了“底线税”（Undertaxed Payments Rule, UTPR）的工作原理及其对非实施国或低合规性司法管辖区的威慑力。特别关注了美国《通胀削减法案》（IRA）中可能产生的特定税收优惠与GloBE规则的潜在冲突与协调。 复杂计算模型的构建： 提供了一套结构化的方法论，指导企业如何根据IFRS或GAAP数据，准确计算“全球所得税支出”（ETR），识别“低税负实体”，并预测适用的补足税额。这包括对复杂的税收抵免、递延所得税资产/负债处理的实战指引。 第二部分：新兴税制挑战与企业风险管理 全球税制改革并非仅限于OECD框架，各国为应对财政压力和产业政策需求，也在积极推行本土化的税制创新。 第三章：数字经济税的“过渡性”与“永久性”：从数字服务税到支柱一 本书回顾了法国、英国等国家推行的数字服务税（DSTs）的演变路径，并将其置于支柱一的最终落地背景下进行评估。 双重征税的风险点： 分析了在支柱一全面生效前，DSTs与预期的支柱一税款之间的衔接与冲突处理方案。 行业影响分析： 聚焦于受DST影响最大的科技、媒体和零售行业，探讨其在不同国家间税务负担的波动性。 第四章：环境、社会与治理（ESG）驱动的税收政策转向 税务合规已不再是单纯的财务职能，它与企业的ESG战略紧密相连。 碳边境调节机制（CBAM）的税务关联： 详细解读欧盟CBAM的征收机制，以及其如何影响全球供应链的成本结构和增值税（VAT）/消费税的申报义务。 绿色税收激励措施的利用与合规： 分析各国针对可再生能源、电动汽车等领域的税收优惠政策，强调企业在享受这些优惠时，如何确保不违反反避税条款或GloBE规则下的低税负认定。 第五章：国际税收争议解决与预约定价安排（APA）的演进 在全球税收不确定性加剧的背景下，争议解决机制的重要性日益凸显。 强制性争议解决机制（MDR）： 探讨了在BEPS 2.0时代，如何利用《多边工具》（MLI）和新的双边MDR条款来应对双重征税的风险。 前瞻性定价安排（APA）在新环境下的角色： 分析了跨国企业如何利用APA来锁定未来几年特别是涉及无形资产转移和内部服务的利润分配安排，以应对支柱一和支柱二的复杂互动。 第三部分：企业税务职能的数字化转型与前瞻 面对海量数据和复杂规则，传统税务管理模式已难以为继。本书强调税务职能的现代化和自动化。 第六章：税务数据治理与技术赋能 统一数据源的建立： 指导企业如何整合ERP、财务报表及运营数据，建立满足GloBE计算要求的统一数据模型。 自动化与人工智能在税务中的应用： 探讨利用RPA（机器人流程自动化）和AI技术进行税务风险预警、合规性检查和复杂计算的实践案例。 第七章：建立前瞻性的税务风险文化 本书最后强调，在全球税收动荡期，税务部门必须从成本中心转变为价值驱动的战略伙伴。 情景规划与压力测试： 建议企业应针对支柱一、支柱二及潜在的DSTs进行多情景的税务压力测试，评估不同司法管辖区的税务风险敞口。 与业务部门的深度融合： 如何在业务决策（如M&A、供应链重组）初期就嵌入税务考量，确保新的商业模式天然具备高水平的税务合规性。 结论：驾驭复杂性，实现税务可持续发展 《全球税制改革新格局》并非提供避税的“捷径”，而是帮助企业理解和适应全球税务治理的“新路径”。它清晰地描绘了从“追随规则”到“主动设计”的转型过程，确保企业在遵守日益严格的国际税务规范的同时，维护其全球竞争力与长期价值。本书是一部面向未来的实战指南，是跨国企业税务战略规划不可或缺的工具书。

评分☆☆☆☆☆

我一直对中国税收体系充满好奇，但又觉得它过于庞杂和晦涩，普通人很难真正理解。市面上也看过一些税收相关的书籍，但要么过于学术化，要么过于零散，很难形成一个系统性的认知。这次偶然间发现了《一本书读懂中国税(修订版)》，抱着试试看的心态入手，没想到给我带来了巨大的惊喜。这本书的写作风格非常独特，它不像教科书那样死板，而是更像一个经验丰富的老师，用生动形象的比喻和深入浅出的讲解，将复杂的税收概念一一阐释清楚。它没有回避税收的复杂性，而是迎难而上，将那些令人头疼的政策和规定，化繁为简，让读者能够轻松理解其背后的逻辑和目的。我尤其欣赏书中对于税收政策演变的梳理，这让我能够更好地理解当下税收政策的形成背景和未来发展趋势。同时，书中大量的案例分析，更是将理论知识与实际操作紧密结合，让我能够学以致用，更好地应对工作中的税务挑战。读完这本书，我不再觉得税收是一个遥不可及的专业领域，而是能够站在一个更高的角度去审视和理解它。这本书的修订版，更是对原有内容进行了更新和补充，使其更加符合当前中国税收的最新发展。

评分☆☆☆☆☆

我曾以为，要真正理解中国税收，需要花费大量的时间去学习专业书籍，甚至需要考取相关的专业证书。然而，《一本书读懂中国税(修订版)》的出现，彻底颠覆了我的认知。这本书的强大之处在于，它能够将一个看似庞杂、枯燥的领域，以一种引人入胜的方式呈现给读者。作者的笔触非常细腻，他能够精准地捕捉到读者在理解税收过程中可能遇到的困惑点，并一一进行解答。而且，这本书的结构设计非常合理，从基础概念到具体税种，再到实际应用，层层递进，让读者能够循序渐进地掌握知识。修订版的内容更新得非常及时，紧跟了国家最新的税收政策动向，这对于我这种需要保持信息更新的读者来说，显得尤为重要。我特别喜欢书中对于一些“灰色地带”的处理建议，它并没有简单地给出结论，而是引导读者去分析和思考，从而做出最适合自己的选择。总而言之，这本书不仅让我“读懂”了中国税，更让我“相信”自己能够驾驭税收，这是一种非常宝贵的体验。

评分☆☆☆☆☆

终于等到这本书的修订版上市，简直是税海中的一盏明灯！作为一名普通的公司财务人员，以前面对各种税收政策，总感觉云里雾里，像是站在迷宫里打转。税务局的通知、网上各种解读，看得头昏脑涨，生怕一个不小心就踩雷。每次报税，都是一场艰苦卓绝的战役，不知道多少个夜晚对着报表唉声叹气。这本书的出现，彻底改变了我的状况。修订版更是针对最新的税收法规和实际操作中的疑难点进行了更新，内容更加翔实、贴合实际。它不像那些枯燥的法律条文，而是用一种非常亲切、易懂的方式，把复杂的税制剖析得淋漓尽致。从增值税、企业所得税，到个人所得税、印花税，这本书几乎涵盖了我们日常工作中会遇到的所有税种。而且，它不仅仅是罗列条文，更重要的是给出了很多实操性的建议和案例分析，这对于我们一线财务人员来说，简直是雪中送炭。读完之后，感觉脑子里豁然开朗，对税收的理解不再是零散的知识点，而形成了一个完整的体系。报税不再是煎熬，反而有了一种掌控感。强烈推荐给所有需要理解中国税收的同仁们，无论你是新手还是有经验的财务，这本书都一定会给你带来惊喜！

评分☆☆☆☆☆

长期以来，我对中国税收的印象就是“复杂”、“多变”且“难以捉摸”。每次看到税法新规，总觉得像是在玩一场捉迷藏的游戏，政策随时都在变，让人防不胜防。这本书的修订版，无疑是给了我一个重新认识中国税收的机会。它不仅仅是一本“读懂”税收的书，更是一本“用好”税收的书。作者的讲解方式非常新颖，他没有照本宣科，而是通过大量生动有趣的故事和贴近现实的案例，将那些看似高高在上的税收理论，变得触手可及。我尤其喜欢书中对于不同税种的“起源”和“逻辑”的解释，这让我能明白为什么会有这样的税收规定，而不是仅仅记住一个条文。修订版在原有的基础上，更是加入了大量关于最新税收政策解读和实操案例，比如小微企业税收优惠、研发费用加计扣除等，这些内容对于我们这些需要精打细算的企业和个人来说，简直是“干货”。读完这本书，我不再对税收感到畏惧，反而有了一种“原来如此”的豁然开朗的感觉。它让我明白，理解税收，并非难于登天，而是需要一个好的引导者。

评分☆☆☆☆☆

作为一名创业者，深知税务合规的重要性，但也常常被中国复杂的税收政策所困扰。《一本书读懂中国税(修订版)》这本书，绝对是我创业路上的“及时雨”。在公司发展的初期，最怕的就是因为不懂税而走弯路，导致不必要的损失。这本书从宏观层面梳理了中国税制的框架，让我对税收有一个整体的认识，而不是像之前那样零散地了解一些个税、增值税的皮毛。它深入浅出地讲解了不同税种的征收依据、计税方法以及申报流程，并且结合了很多创业公司可能会遇到的实际问题，比如如何合理规划税负、如何规避税务风险等，提供了非常实用的建议。更重要的是，修订版的内容紧跟最新的税收动态，包含了近年来出台的重要税收优惠政策和改革措施，这对于我们这些需要紧跟政策风向的企业来说，是非常宝贵的。这本书的语言风格通俗易懂，避免了大量晦涩难懂的法律术语，即使是非财税专业背景的创业者也能轻松读懂。它让我对税收不再是“闻税色变”，而是能够更加积极地去了解和应对，为公司的稳健发展打下了坚实的基础。