中小企业纳税会计实务 周艳 9787303210916 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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周艳 著

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• 9787303210916

店铺： 天乐图书专营店

出版社： 北京师范大学出版社

ISBN：9787303210916

商品编码：29497541118

包装：平装-胶订

出版时间：2017-03-01

基本信息

书名：中小企业纳税会计实务

定价：39.80元

作者：周艳

出版社：北京师范大学出版社

出版日期：2017-03-01

ISBN：9787303210916

字数：

页码：

版次：1

装帧：平装-胶订

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

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内容提要

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内容简介：全书共十章，-8章主要介绍中小企业的纳税工作中的典型任务：认识中小企业纳税工作、增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税和财产、行为税等。第9-10章主要介绍中小企业典型税种的纳税筹划方法。在编写中，采用“点”、“面”结合的方法，即以中小企业的业务流程为主线，归纳和总结出各个涉税环节税收筹划的一般思路、规律和方法。

目录

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作者介绍

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文摘

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序言

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《现代企业财务管理与风险控制》 作者： 张伟、李芳 出版社： 经济科学出版社 ISBN： 9787514178890 内容简介： 在当前日新月异的商业环境中，企业生存与发展的关键要素已不再仅仅是产品或服务本身，而是其背后强大的财务管理能力和严谨的风险控制体系。本书《现代企业财务管理与风险控制》深入剖析了现代企业在复杂经济格局下所面临的财务挑战与机遇，旨在为企业管理者、财务从业人员及相关研究者提供一套系统、实用且具有前瞻性的理论框架与实践指导。 本书的写作初衷，是基于对当前企业普遍存在的财务管理盲区和风险意识不足现象的观察。许多企业，特别是中小型企业，在追求业务增长的同时，往往忽视了财务的健康状况，导致资金链紧张、成本控制不力、投资决策失误，甚至面临合规风险。而大型企业虽拥有专业的财务团队，但在面对日益复杂多变的金融市场、激烈的行业竞争以及全球化带来的不确定性时，也需要不断更新财务管理理念，强化风险应对能力。因此，本书力求从宏观与微观、理论与实践相结合的角度，帮助读者构建起一套完善的现代企业财务管理与风险控制体系。 第一部分：现代企业财务管理基础与策略 本部分将首先为读者建立现代企业财务管理的宏观认知。我们将探讨财务管理在企业战略中的核心地位，以及其如何支撑企业的长期可持续发展。 第一章：企业财务管理概论： 深入阐述财务管理的目标、基本原则，以及在企业价值创造中的作用。我们将讨论财务管理的核心职能，包括融资、投资、营运资金管理和股利政策等，并分析不同类型的企业（如初创企业、成长型企业、成熟型企业）在不同发展阶段的财务管理重点。本章还将强调财务信息在决策中的重要性，以及财务管理如何与企业的其他职能部门（如市场营销、生产运营、人力资源）进行协同。 第二章：企业价值评估与目标设定： 价值是企业生存与发展的根本。本章将详细介绍各种企业价值评估方法，如现金流折现法（DCF）、可比公司分析法、交易乘数法等，并探讨如何根据企业的具体情况选择最合适的评估工具。在此基础上，我们将引导读者如何设定清晰、可衡量、可达成、相关性强、有时限（SMART）的财务目标，并将这些目标分解到各个部门和层级，形成全员参与的财务管理机制。 第三章：资本结构优化与融资决策： 资本结构是企业财务健康的重要指标。本章将深入研究债务融资与股权融资的优劣，分析不同融资方式的成本、风险与控制权问题。我们将介绍资本结构理论（如MM理论、权衡理论、信号理论），并结合实际案例，指导读者如何根据企业的经营特点、行业环境和市场条件，构建最优的资本结构，以降低资本成本，提高企业价值。同时，本章还会涵盖股权融资、债券发行、银行贷款、租赁融资等多种具体融资工具的应用。 第四章：投资决策与资本预算： 投资是企业发展的驱动力，但高风险的投资决策可能带来毁灭性后果。本章将详细介绍投资项目评估的各种方法，包括净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、回收期法、收益率法等，并重点分析这些方法的适用性和局限性。我们将讨论不确定性条件下的投资决策，如风险分析、敏感性分析和情景分析，以及如何进行多项目投资组合的选择。资本预算的编制与执行，以及项目后评估机制的建立，也将得到详尽的讲解。 第五章：营运资金管理： 营运资金是企业日常运营的血液。本章将重点关注现金管理、应收账款管理、存货管理和应付账款管理。我们将探讨如何通过有效的营运资金管理，在保证企业正常运营的前提下，最大限度地降低资金占用，提高资金周转效率。本章还将介绍供应链金融、电子支付等现代营运资金管理工具的应用，以及如何构建精益营运的资金管理模式。 第六章：利润与股利政策： 利润是企业生存的基础，而股利政策则关系到股东回报和企业再投资的平衡。本章将分析利润的构成与分配，探讨各种利润管理策略，以及如何通过精细化管理提升盈利能力。我们将深入研究股利政策的理论与实践，包括股利支付的原则、方法和影响因素，以及如何根据企业的成长性、盈利能力和市场预期，制定科学合理的股利分配方案。 第二部分：企业风险管理体系构建与实践 风险无处不在，有效的风险管理是企业稳健经营的压舱石。本部分将系统性地介绍企业风险管理的理论与实务。 第七章：企业风险管理概述： 本章将界定风险管理的概念、范畴与重要性，阐述风险管理的层次（战略风险、运营风险、财务风险、合规风险等）。我们将介绍风险管理的基本流程，包括风险识别、风险评估、风险应对与风险监控。本章还会强调企业文化在风险管理中的作用，以及如何建立全员参与的风险意识。 第八章：战略风险管理： 战略风险是指可能威胁企业实现其战略目标的风险。本章将聚焦于宏观经济风险、行业风险、竞争风险、技术风险、政策法规风险等宏观层面的战略风险。我们将探讨如何通过战略分析、情景规划、竞争情报等工具，识别和评估战略风险，并提出相应的应对策略，如多元化经营、战略联盟、建立竞争壁垒等。 第九章：运营风险管理： 运营风险涉及企业日常运营过程中可能出现的各类风险。本章将详细阐述生产运营风险（如质量控制、供应链中断）、市场营销风险（如品牌受损、产品滞销）、人力资源风险（如人才流失、劳资纠纷）、信息技术风险（如系统故障、数据泄露）等。我们将介绍各类运营风险的识别方法（如流程分析、事故复盘）和控制措施（如质量管理体系、应急预案、信息安全防护）。 第十章：财务风险管理： 财务风险是企业财务管理中最受关注的部分。本章将深入分析市场风险（利率风险、汇率风险、股票价格风险）、信用风险（客户违约、供应商破产）、流动性风险（现金流不足）以及操作风险（财务报告错误、舞弊）。我们将介绍各种金融工具（如衍生品）在财务风险对冲中的应用，以及如何建立健全财务风险预警与应急处理机制。 第十一章：合规性与法律风险管理： 在日益严格的监管环境下，合规性风险和法律风险对企业的影响不容忽视。本章将涵盖反垄断、反腐败、环境保护、劳动法、知识产权等方面的合规要求。我们将探讨如何建立合规管理体系，开展合规培训，进行合规审计，以及如何应对法律诉讼和监管调查。 第十二章：风险应对策略与工具： 在识别和评估风险之后，如何选择有效的应对策略至关重要。本章将系统介绍风险应对的五大策略：风险规避、风险降低、风险转移、风险承担（自留）。我们将详细讲解保险、合同、对冲工具等风险转移方式的原理与应用。同时，本章还将介绍风险管理信息系统（RMIS）等现代风险管理工具，以及如何构建有效的风险监控和审计体系。 第三部分：现代企业财务管理与风险控制的融合与发展 本部分旨在强调财务管理与风险管理的内在联系，并展望未来的发展趋势。 第十三章：财务管理与风险管理的一体化： 本章将探讨如何将财务管理的目标与风险管理的目标有机结合，实现“风险收益平衡”的财务管理理念。我们将分析企业价值与风险的关系，以及如何通过有效的风险管理来提升企业价值。本章还将介绍综合风险管理（ERM）的理念和实践，以及如何构建一体化的财务与风险管理框架。 第十四章：大数据与人工智能在财务管理与风险控制中的应用： 随着科技的飞速发展，大数据和人工智能正深刻地改变着财务管理和风险控制的格局。本章将探讨如何利用大数据分析技术进行财务预测、信用评估、欺诈检测；如何应用人工智能辅助进行投资决策、自动化财务报告、实时风险监控。我们将分析这些技术的优势、局限性以及在实践中的应用案例。 第十五章：可持续发展与企业社会责任的财务考量： 在全球可持续发展浪潮下，企业不仅要追求经济效益，更要关注环境和社会责任。本章将探讨如何将ESG（环境、社会、治理）因素纳入财务管理和风险评估的框架。我们将分析绿色金融、影响力投资等新型金融模式，以及如何通过财务手段践行企业社会责任，提升企业的长期竞争力和品牌价值。 第十六章：未来趋势与挑战： 本章将对未来企业财务管理与风险控制的发展趋势进行展望，如数字化转型、全球化风险的新挑战、监管科技（RegTech）的应用等。我们将分析企业如何应对日益复杂的外部环境，保持创新与敏捷，实现可持续发展。 本书内容涵盖面广，理论严谨，案例丰富，既有宏观的战略指导，也有微观的操作技巧。我们希望通过本书的阅读，能帮助读者深刻理解现代企业财务管理与风险控制的精髓，掌握切实可行的分析工具和实践方法，从而在激烈的市场竞争中，实现企业价值的最大化，并稳健地规避潜在的风险，走向可持续发展的未来。本书适用于企业高管、财务总监、财务经理、风险管理师、内控人员、审计人员，以及对企业财务管理和风险控制感兴趣的各类专业人士和学生。

评分☆☆☆☆☆

作为一名基层财务人员，我深知“细节决定成败”的道理。尤其是在纳税申报这个环节，一个微小的失误，都可能给企业带来不小的麻烦。我希望《中小企业纳税会计实务》能够像一个经验丰富的“引路人”，为我揭示那些容易被忽视的“坑”。例如，在填写月度、季度、年度的纳税申报表时，有哪些关键的栏目需要特别注意？哪些数据填报错误会直接导致申报不通过，或者需要进行更正申报？书中能否提供一些常见申报错误的案例分析，以及如何避免这些错误的方法？我尤其希望能够看到关于“附加税费”和“印花税”的讲解，这两个税种虽然金额不大，但如果处理不当，也可能产生滞纳金或者被税务机关要求补缴。书中能否详细说明这些附加税费的计算基础、申报周期，以及如何通过合理的账务处理来规范缴纳？我还想知道，书中是否会涉及一些与“股权转让”、“资产处置”等非经常性业务相关的税务处理，以及在进行这些操作时，需要注意哪些税务风险点。

评分☆☆☆☆☆

我在工作中常常会遇到一些棘手的税务问题，特别是那些涉及合同、发票、以及各种合法凭证的处理。我希望《中小企业纳税会计实务》能够为我提供一些关于“证据链”构建的指导。也就是说，如何通过规范的财务凭证、清晰的合同条款、以及合法的票据，来证明企业经营活动的真实性和合规性，从而在税务机关进行审查时，能够有效地维护企业的权益。例如，在成本费用列支方面，究竟哪些支出是可以税前扣除的？需要什么样的票据才能作为合法的凭证？对于一些非本企业开具的发票，如何进行真伪辨别和合规抵扣？我希望书中能够就这些具体的操作细节给出明确的指引，而不是泛泛而谈。另外，我还非常关心书中关于“纳税调账”的内容。有时候，由于会计核算上的原因，或者为了享受税收优惠，我们需要在会计报表中进行一些调整，以便与税法规定相符。我希望能在这本书里找到关于纳税调账的详细方法，比如如何进行收入的纳税调整、费用的纳税调整、以及资产的纳税调整，并且附带一些实际的案例，让我能够理解调整的逻辑和具体操作。

评分☆☆☆☆☆

企业的合规经营是长远发展的基石，而税务合规更是其中的重中之重。我购买《中小企业纳税会计实务》，正是希望它能够为我提供一个清晰的税务合规框架。我希望书中能够详细阐述中小企业在日常经营中，需要遵守哪些基本的税收法律法规，并且在各个业务环节，如何做到“事前防范、事中控制、事后补救”。例如，在签订合同的时候，如何从税务的角度来审查合同条款，以避免日后产生税务争议？在采购和销售环节，如何确保发票的合规性，避免收到虚假发票或者开具不合规发票？在支付款项时，如何正确进行代扣代缴个人所得税？书中能否提供一些关于“金税三期”等税务征管系统的介绍，让我们能够了解税务机关是如何进行风险管理的，以及我们的企业应该如何应对税务稽查？我希望这本书能够帮助我建立起一种“税务风险意识”，让我能够主动识别和化解潜在的税务风险，而不是被动地应对。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，财务工作的效率很大程度上取决于对相关软件和系统的熟悉程度。因此，我非常期待《中小企业纳税会计实务》能够在这方面提供一些实用的指导。例如，在进行纳税申报时，我们通常会使用各种电子税务申报系统，如“自然人电子税务局”、“企业所得税汇算清缴系统”等。书中能否针对这些系统，提供一些操作流程的演示，或者讲解一些常用的功能和技巧？我希望能了解，如何更高效地录入数据，如何更准确地进行申报，以及在遇到系统故障时，如何进行有效的沟通和处理。此外，我还关注书中是否会提及一些常用的财务软件，如用友、金蝶等，以及它们在纳税会计实务中的应用。例如，如何通过财务软件设置科目，如何进行凭证的录入和审核，如何生成财务报表，以及如何利用软件进行税务数据的分析和导出。我希望这本书能够帮助我提升财务工作的效率，减少不必要的时间浪费，从而有更多的时间去处理更具挑战性的财务分析和管理工作。

评分☆☆☆☆☆

翻开这本《中小企业纳税会计实务》，我首先感受到的是一种扑面而来的亲切感，仿佛作者并非高高在上的理论家，而是和我一样，在企业财务的第一线摸爬滚打多年的老前辈。我尤其喜欢书中对于一些基本概念的讲解方式，没有冗长的理论铺垫，而是直击核心，用最简洁明了的语言，解释那些看似复杂但又至关重要的财务术语。例如，关于“权责发生制”和“收付实现制”的区别，很多书都写得晦涩难懂，但在这本书里，作者通过生动形象的比喻，让我瞬间就明白了其中的精髓，并能深刻理解它们在实际财务核算中的重要性。我特别关注的是书中关于“增值税”的章节，因为这是中小企业最常涉及到的税种之一。我希望能在这本书里找到清晰的分类、详细的计算公式、以及针对不同行业、不同经营模式下的增值税处理方法。比如，销项税、进项税的抵扣规则，不同发票的类型和用途，以及如何在实际操作中避免因操作不当而产生的税务风险。我曾多次因为不了解增值税的细微之处而犯错，导致企业多缴纳了不必要的税款，或者在税务检查时面临麻烦。这本书能否为我提供一些实用的操作技巧，比如如何规范开票、如何进行进项税的有效认证、以及在遇到特殊情况时（如销售退回、折扣折让）如何正确处理，这些都是我非常期待的。

评分☆☆☆☆☆

这本书，我买来时，着实是被它的书名吸引了。“中小企业纳税会计实务”，这几个字眼，简直如同黑暗中的灯塔，精准地照亮了我心中那片迷茫的会计业务领域。作为一名刚刚接触中小企业财务工作的新手，我常常感到力不从心，尤其是在处理复杂的纳税申报和会计记账方面。市面上的会计书籍琳琅满目，但很多都过于理论化，或者只关注大型企业的会计准则，对于我们这些中小企业来说，实操性不强，落地性差。而这本《中小企业纳税会计实务》，从书名上就传递出一种务实、贴近实际的信号，仿佛能为我指明一条清晰的道路。我期待它能从基础的会计概念讲起，循序渐进地解析中小企业在日常经营中会遇到的各种税务问题，比如增值税、企业所得税、个人所得税等，以及如何进行规范的会计处理。更重要的是，我希望它能提供一些具体的案例分析，让我能够对照着实际工作，学习如何正确填写纳税申报表，如何规避常见的税务风险，以及如何利用税收优惠政策来降低企业的税负。我曾尝试阅读一些其他书籍，但往往在遇到具体问题时，却找不到与之对应的解决方案，这让我感到非常沮丧。因此，这本书的出现，对于我来说，无疑是雪中送炭。我迫切地想知道，它是否真的能够像书名所承诺的那样，为我提供一套完整、实用的纳税会计实操指南，帮助我这个新手快速成长，成为一名合格的企业会计。

评分☆☆☆☆☆

在知识爆炸的时代，财务领域也在不断地更新迭代。我希望《中小企业纳税会计实务》能够紧跟时代的步伐，为我提供一些关于“新税收政策”解读和应用的内容。例如，近年来，国家出台了一系列支持中小企业发展的税收优惠政策，如阶段性减税降费、研发费用加计扣除比例提高等。我希望书中能够详细解读这些政策的出台背景、适用范围、享受条件，以及在实际操作中如何进行申报和享受。我特别关注书中是否会提及一些关于“数字经济”、“平台经济”等新兴业态下的税务处理问题，因为这些业态在中小企业中越来越普遍，但相关的税务规定却相对模糊。我希望这本书能够为我提供一些前瞻性的指导，让我能够更好地理解和适应不断变化的税收环境，避免因为信息滞后而触碰税务红线。

评分☆☆☆☆☆

对于一本以“实务”命名的书籍，我最看重的是它的落地性和可操作性。我希望这本书能够像一本操作手册一样，提供清晰的步骤和详细的指导，让我能够在实际工作中直接套用。在阅读《中小企业纳税会计实务》的过程中，我尤其留意了书中关于“企业所得税”的部分。这部分内容往往是中小企业最容易忽视，但也最容易产生问题的环节。我希望书中能够详细解释企业所得税的计算基础，包括收入的确认、成本费用的列支、以及各项扣除的规定。更重要的是，我希望书中能够提供一些具体的案例，展示如何正确计算应纳税所得额，如何进行企业所得税申报表的填写，以及在进行税务筹划时，有哪些合规的手段可以帮助企业降低税负。例如，关于研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等税收优惠政策，我希望书中能够详细介绍其适用条件、享受流程，以及如何进行账务处理和纳税申报。我曾在网上看到过一些关于企业所得税的解释，但往往信息碎片化，难以形成完整的知识体系。而这本《中小企业纳税会计实务》能否提供一个系统性的框架，让我能够全面掌握企业所得税的申报和管理要点，避免因为信息不对称而错过重要的税收优惠，或者因为操作失误而面临税务风险，这对我来说至关重要。

评分☆☆☆☆☆

在现代企业管理中，财务不仅仅是记账和报税，更承担着为企业提供决策支持的责任。我希望《中小企业纳税会计实务》不仅仅停留在账面上的操作，更能引导我思考如何利用税收政策，为企业创造更大的价值。例如，书中是否会介绍一些关于“税收筹划”的实用方法？当然，我所说的税收筹划，是指在法律允许的范围内，通过合理的财务安排，来降低企业的税负。比如，关于“高新技术企业”的认定和税收优惠，关于“小微企业”的普惠性税收政策，这些我都很想了解。书中能否提供一些具体的案例，展示企业如何通过调整经营策略、优化成本结构、或者利用税收优惠政策，来合法地降低所得税、增值税等主要税种的负担？我希望这本书能够教会我如何“用好”税收政策，而不是仅仅“遵守”税收政策，从而为企业的发展贡献更大的力量。

评分☆☆☆☆☆

我始终相信，好的书籍能够为读者带来思维的启迪和视野的拓展。我购买《中小企业纳税会计实务》，除了希望它能解决我当前的实际问题，更希望它能引发我对财务工作更深层次的思考。我希望书中能够通过一些具有启发性的案例，让我看到财务在企业战略中的重要作用。例如，通过对税收政策的深入分析，如何帮助企业做出更优的投资决策？如何通过精细化的成本核算，来提升企业的盈利能力？我希望这本书能够不仅仅是一个“工具书”，更能成为一个“思想库”，引导我从更宏观的视角来审视企业的财务状况，从而为企业的发展提供更有价值的洞察和建议。我期待这本书能够激发我对于财务管理领域的热情，促使我不断学习和进步，成为一名真正能够为企业创造价值的优秀财务人。