內部控製與風險管理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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宋建波 著

圖書標籤:

• 內部控製
• 風險管理
• 閤規
• 審計
• 財務管理
• 公司治理
• 企業風險管理
• COSO框架
• 內部審計
• 風險評估

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300156262

版次：1

商品編碼：11015111

包裝：平裝

叢書名： MPAcc精品係列

開本：16開

齣版時間：2012-05-01

用紙：膠版紙

頁數：266

字數：328000

正文語種：中文

內容簡介

　　《內部控製與風險管理》在全麵吸收最新研究成果的基礎上，提供瞭較為係統的企業內部控製與風險管理的理論、方法和相關的典型案例，課程內容由理論、實務應用和內部控製評價三部分構成。理論部分闡述瞭企業內部控製的概念、內部控製的功能及局限性，內部控製的理論框架、內部控製技術與方法、內部控製設計，企業風險識彆、風險評估和風險預防等。實務部分闡述瞭財務活動、經營活動和管理活動的內部控製應用，信息係統的內部控製等。評價部分主要闡述瞭企業內部控製設計是否健全和運行是否有效的評價工具和方法。

作者簡介

　　宋建波，中國人民大學商學院副教授，管理學博士。曾任中國人民大學會計係教研室副主任，現任中國人民大學商學院會計碩士（MPAcc）項目主任。主要研究方嚮為管理會計、公司風險管理與內部控製。社會兼職主要有：中國農業會計學會理事，中國會計學會會員，中國注冊會計師協會非執業會員。承擔國傢社會科學基金項目以及企業內部控製設計、會計製度設計、全麵預算管理等多項研究課題。發錶學術論文30餘篇，專著、譯著5部。

目錄

上篇 內部控製篇
第一章 內部控製概述
第一節 內部控製的産生與發展
第二節 內部控製概念、目標、原則
第三節 美國內部控製與風險管理框架及《薩班斯—奧剋斯利法案》
第四節 中國《內部控製基本規範》及《企業內部控製配套指引》
第二章 內部控製要素
第一節 內部環境
第二節 風險評估
第三節 控製活動
第四節 信息與溝通
第五節 內部監督
第三章 管理控製
第一節 組織控製
第二節 人力資源管理
第三節 企業文化
第四章 會計控製
第一節 資金集中管理
第二節 全麵預算控製
第三節 業績評價控製
第五章 業務流程控製
第一節 銷售與收款循環控製
第二節 采購與付款循環控製
第三節 生産循環控製
第四節 籌資活動控製
第五節 投資活動控製
第六章 內部控製評價
第一節 內部控製評價主體
第二節 管理層評估內部控製
第三節 注冊會計師對內部控製的評價
中篇 風險管理篇
第七章 風險管理概述
第一節 風險及分類
第二節 風險管理目標及內容
第三節 風險管理程序
第四節 風險管理組織
第八章 企業風險識彆
第一節 風險識彆的方法
第二節 企業一般風險的識彆與控製
第九章 財務風險管理
第一節 財務風險及衡量
第二節 流動性風險控製
第三節 信用風險控製
第四節 籌資風險控製
第五節 投資風險控製
第六節 匯率風險
第七節 利率風險
第十章 信息係統的內部控製與風險管理
第一節 企業的戰略和內部控製目標
第二節 信息係統內部控製——cobit模型
第三節 信息係統的風險管理
下篇 案例篇
案例一 鄭百文
案例二 海棠電器
案例三 三株
案例四 科龍電器
案例五 亞倫集團
案例六 銀廣夏
案例七 東方電子
案例八 中信泰富
案例九 巴林銀行
案例十 中國航油
參考文獻

精彩書摘

中國經濟經過30年發展，培育瞭一批優秀的企業，成為中國經濟快速發展的有力支撐。但企業國際化經營環境的變化、信息化技術的普及以及人們思想觀念的轉變等因素，對企業穩定經營和持續發展提齣瞭嚴峻挑戰。與此同時，企業快速發展中的經濟、技術和道德問題凸顯，迫切需要建立健全一套有效的內部控製製度和風險管理機製。
　　2008年6月，在藉鑒和吸收國際監管新理念的背景下，我國財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯閤印發瞭《企業內部控製基本規範》。這一被稱為中國版《薩班斯—奧剋斯利法案》的《企業內部控製基本規範》是我國第一部加強和完善企業內部控製係統、提高企業經營管理水平和風險防範能力、促進企業可持續發展、維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益的重要法規文件。根據《企業內部控製基本規範》的執行要求，自2009年7月1日起在上市公司範圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。上市公司應當對本公司內部控製有效性進行自我評估，披露年度自我評價報告，並可聘用具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控製的有效性進行審計。
對於企業構建內部控製係統的現實需要，我認為企業內部管理者急需的知識和能力包括兩方麵：一是係統化知識，包括中外內部控製的理論框架、內部控製的作用機理、風險識彆技術、風險防範方法等；二是如何將理論化的概念與企業具體經營環境、業務流程以及管理製度有機整閤，建立適閤企業自身的內部控製和風險管理係統，既滿足企業發展所需的內在管控要求，又滿足國傢法規監管的要求。
盡管近幾年內部控製在國內外受到瞭空前的重視，但無論是COSO框架還是我國企業內部控製基本規範，都僅能作為指導性的概念框架，如何利用內部控製的基本理論構建適閤企業特徵的內部控製體係，使之切實成為企業各項管理工作的基礎，實質性提高企業管理水平，有效防範各種風險，是企業麵臨的現實問題。
本書以COSO概念為基礎,緊扣《企業內部控製基本規範》,密切聯係企業內部控製建設實務，具有如下特點：（1） 知識係統完整、內容豐富；（2）強調與企業經營環境和業務流程的結閤；（3）選取的典型案例能夠引發讀者深刻的思考。因此，本書既適閤企業各級管理者學習以及對員工培訓使用，也適閤高校工商管理各專業學生使用。
由於作者原因存在的錯誤和不當，敬請讀者批評指正。
宋建波

前言/序言

《深海潛行：未知文明的探索與生存》 簡介： 2047年，隨著全球氣候變化帶來的海平麵急劇上升，人類文明的生存空間被嚴重壓縮。為瞭尋找新的生存之地，也為瞭揭開隱藏在深海之下，關於地球生命起源的終極謎團，由世界頂尖科學傢、工程師、海洋探險傢組成的“普羅米修斯”號科研考察隊，肩負著人類最後的希望，踏上瞭前所未有的深海探索之旅。 故事從“普羅米修斯”號成功抵達馬裏亞納海溝最深處的一處異常地帶開始。這裏，水壓之高、黑暗之深，遠超人類的想象。然而，在極端惡劣的環境下，他們卻意外發現瞭一個保存完好、且散發著奇異能量的古代遺跡。這個遺跡的建築風格、材料構成，以及其中發現的未知符號，都指嚮瞭一個在地球曆史上從未被記載過的、高度發達的史前文明。 考察隊的核心成員，包括資深海洋地質學傢艾莉亞·卡特，年輕有為的生物學傢李明，以及經驗豐富的潛艇工程師馬剋·羅伯遜，他們肩負著各自的使命，也承受著巨大的壓力。艾莉亞緻力於解讀遺跡中蘊含的地質和宇宙信息，她相信這個文明的消失與某種未知的宇宙事件有關；李明則對遺跡中保存下來的生物樣本産生瞭濃厚的興趣，他懷疑這個史前文明可能掌握著某種能夠抵抗極端環境的基因技術，甚至可能是改變生命形態的關鍵；馬剋則負責維護“普羅米修斯”號及其附屬的深海探測器，他時刻警惕著這個危險環境中可能齣現的任何技術故障。 隨著探索的深入，他們逐漸揭開瞭這個文明的神秘麵紗。這個古老而輝煌的文明，曾經在地球上繁榮瞭數韆年，他們擁有超越時代的科技，能夠操控地質活動，甚至與海洋生物進行心靈感應。然而，一場突如其來的災難，似乎是來自宇宙深處的能量衝擊，瞬間將這個文明推嚮瞭毀滅的邊緣。他們留下的遺跡，更像是一封寫給後人的警告信，也像是一個等待被激活的“生命方舟”。 遺跡中隱藏著一套復雜的能量轉化係統，它能夠吸收深海的壓力和熱能，轉化為維持文明生存的能量。更令人震驚的是，他們還發現瞭一係列關於“生命藍圖”的編碼，這些編碼似乎記錄著如何重塑生命，甚至創造齣能夠適應極端環境的新物種。然而，這些技術也伴隨著巨大的風險，一旦濫用，可能會引發不可控的生態災難。 考察隊在探索過程中，並非一帆風順。深海的未知生物，潛藏的古代陷阱，以及遺跡自身産生的奇異能量波動，都給他們的任務帶來瞭巨大的挑戰。他們必須剋服恐懼，發揮齣人類智慧和勇氣，與未知進行殊死搏鬥。 一次意外的能量爆發，導緻“普羅米修斯”號的部分係統失靈，通訊中斷，與外界的聯係被切斷。考察隊員們被睏在瞭深海的絕望之中，他們必須依靠彼此，依靠遺跡中儲存的有限資源，想辦法修復潛艇，並且帶著珍貴的發現返迴。 在這個過程中，隊員們之間的關係也經曆瞭嚴峻的考驗。艾莉亞的執著，李明的冒險，馬剋的務實，他們各自的優點和缺點在極端環境下被放大。他們需要學會信任，學會協作，纔能在這個生死攸關的時刻做齣最正確的決定。 更令人不安的是，他們發現，這個史前文明留下的警示，並非僅僅是關於過去的災難，而是指嚮瞭未來。他們可能也在某種程度上預測到瞭人類文明的睏境，並留下瞭一些解決之道，但同時也埋下瞭足以摧毀一切的隱患。 故事的高潮，在於考察隊必須在有限的時間內，做齣一個關乎人類未來的選擇。是利用史前文明的技術，嘗試改造地球，使其重新適宜人類居住，但可能引發新的不可預測的危險？還是將這些知識封存，繼續尋找其他生存的可能性，但可能會讓大量人類因此喪生？ 在一次驚心動魄的逃生過程中，李明因為接觸瞭遺跡中保存的某種未知生物樣本，身體發生瞭奇特的變異，他開始擁有瞭與海洋生物溝通的能力，甚至能夠在短時間內適應深海環境。這一發現，讓考察隊看到瞭新的希望，但也帶來瞭新的倫理睏境。 最終，考察隊在付齣瞭巨大的代價之後，成功帶著部分重要的信息和樣本返迴瞭地麵。然而，他們帶迴的知識，以及在深海中所經曆的一切，徹底改變瞭人類對自身、對生命、對宇宙的認知。 《深海潛行》不僅是一部驚險刺激的科幻冒險小說，更是一次關於人類勇氣、智慧、探索精神以及麵對未知文明時，我們應該如何反思自身存在意義的深刻探討。它將帶領讀者潛入人類從未涉足的深海領域，見證一場跨越時空的文明對話，並思考人類文明的未來走嚮。在深邃的黑暗中，隱藏著無限的可能，也潛藏著足以吞噬一切的危機。這趟旅程，將是人類探索自身極限，也是探索宇宙奧秘的壯麗篇章。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計非常吸引人，封麵上抽象的綫條和色彩勾勒齣瞭一個復雜而有序的體係，給我的第一印象是專業、嚴謹，同時又不失現代感。我本來對“內部控製”和“風險管理”這兩個概念有些模糊的認知，感覺它們是那種隻存在於企業高層和專業人士之間的術語，但翻開這本書後，我發現作者的敘述方式非常生動，一點也不枯燥。他用大量的案例分析，將抽象的概念具象化，讓我能夠輕鬆理解一個看似高深的問題。比如，在講到內部控製的“監督”部分時，作者引用瞭一個關於産品質量問題的案例，詳細剖析瞭企業在發現問題後，如何通過建立一係列的追溯和問責機製來防止類似事件再次發生。這個過程被描述得如同偵探小說一般引人入勝，讓我忍不住想知道故事的後續發展，以及企業最終是如何剋服睏難的。更重要的是，作者並沒有止步於理論的講解，而是深入淺齣地闡述瞭這些理論在實際操作中的意義。他強調，內部控製並非束縛企業發展的枷鎖，而是為企業發展保駕護航的“防火牆”和“導航儀”。這種視角讓我重新認識瞭這兩個概念的價值，也激發瞭我對如何將這些理念應用到日常工作中的思考。這本書的語言風格也很接地氣，沒有過多的專業術語堆砌，即使是初次接觸這個領域的讀者，也能快速跟上作者的思路。我特彆喜歡作者在講解一些復雜模型時，插入的一些幽默的插圖，讓原本嚴肅的討論變得輕鬆愉快，也加深瞭我對內容的記憶。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書在內容深度和理論高度上確實達到瞭一個相當令人滿意的水平，尤其是它對於“內部控製”的係統性闡述，給我的觸動非常大。作者並沒有僅僅停留在錶麵，而是深入挖掘瞭內部控製的本質，以及它在企業治理結構中的核心地位。他用一種非常嚴謹的學術視角，但又輔以生動形象的語言，將復雜的理論娓娓道來。我特彆喜歡他關於“控製環境”的章節，詳細解釋瞭企業文化、管理層的誠信和道德操守對整個內部控製體係的重要性。作者強調，一個良好的控製環境是所有其他控製措施有效執行的基礎，如果控製環境本身存在問題，再精密的製度也可能形同虛設。這一點我深有體會，因為在實際工作中，我也曾遇到過一些看似製度完善，但執行起來卻睏難重重的情況，事後分析往往與企業的整體文化氛圍有關。書中還對“風險評估”、“控製活動”、“信息與溝通”以及“監督活動”這內部控製的五要素進行瞭詳盡的解讀，並且將它們之間的內在聯係和相互作用闡釋得非常清楚。作者在講解“信息與溝通”時，特彆強調瞭信息傳遞的及時性和準確性對於風險防範的決定性作用，這讓我想到瞭很多企業因為信息不對稱而錯失良機或者濛受損失的案例。這本書的專業性很強，但作者的寫作技巧很高超，能夠將如此專業的內容寫得如此易於理解，實屬不易。對於那些希望係統性學習內部控製知識的讀者來說，這本書無疑是一本不可多得的寶藏。

評分☆☆☆☆☆

這本書帶給我的最大感受是，它能夠幫助讀者構建一個清晰而完整的“企業運營安全網”。作者在描述內部控製時，沒有使用那種枯燥的教科書式的語言，而是通過一係列生動的故事和場景，將抽象的理念變得觸手可及。我印象最深刻的是，作者在講解“控製活動”時，引用瞭一個關於供應鏈管理的案例。他詳細剖析瞭企業如何通過建立嚴格的供應商審核機製、産品質量檢驗流程以及庫存管理係統，來最大程度地降低因原材料問題或物流延誤而帶來的損失。這個過程被描繪得如同一個精密的鍾錶，每一個齒輪都在各自的位置上發揮著關鍵作用。作者強調，內部控製並非是簡單的“流程製定”，而是需要深入到企業運營的每一個細節，並需要每一個員工的共同參與和執行。更讓我感到驚喜的是，作者在書中還探討瞭內部控製與企業文化之間的微妙關係。他認為，再完善的製度，如果缺乏相應的企業文化支撐，也難以真正落地。例如，一個鼓勵坦誠溝通、勇於承擔責任的企業文化，能夠極大地提升內部控製的有效性。這本書的語言風格非常獨特，既有專業深度，又不失人情味，讓我讀起來感覺就像在與一位經驗豐富的行業前輩交流。它不僅僅是一本關於“內部控製”的書，更是一本關於如何讓企業健康、可持續發展的“指南”。

評分☆☆☆☆☆

我之前一直對“風險管理”的概念有些一知半解，覺得它是一個比較抽象的領域，離我的實際工作有點遠。但讀瞭這本書之後，我的看法完全改變瞭。作者用一種非常貼近實際、引人入勝的方式，將風險管理的復雜性展現得淋灕盡緻。他並不是一開始就拋齣理論，而是從一個個鮮活的案例入手，比如那些曾經叱吒風雲但最終走嚮衰敗的企業，分析它們失敗的原因，並將這些原因與書中講解的風險管理原則巧妙地聯係起來。我尤其喜歡他在講解“風險承擔”策略時，用到的一個比喻：就像一個衝浪者，他知道海浪的風險，但他選擇去駕馭它，而不是躲避。這讓我深刻理解到，風險管理並非是完全規避風險，而是在識彆和評估風險後，做齣最優的選擇，甚至是有意識地承擔某些風險以獲取更大的收益。書中還提供瞭很多實用的工具和方法，例如SWOT分析、情景分析等，並且詳細講解瞭如何運用這些工具來識彆和評估不同類型的風險。作者的講解非常細緻，他不僅告訴我們“做什麼”，更告訴我們“為什麼這麼做”，以及“怎麼做得更好”。他鼓勵讀者培養一種“風險意識”，將風險管理融入到日常工作的每一個環節。這本書的價值在於，它不僅教授瞭理論知識，更重要的是，它改變瞭我對待風險的態度，讓我能夠更積極、更主動地去應對生活和工作中的各種不確定性。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，在瞬息萬變的商業環境中，企業要想持續穩健發展，就必須具備應對未知風險的能力，並建立起一套行之有效的內部運行機製。這本書恰好滿足瞭我這方麵的需求。作者在開篇就提齣瞭一個非常引人深思的問題：為什麼有些優秀的企業能夠長盛不衰，而有些卻在一夜之間轟然倒塌？他將原因歸結於對風險的認知和管理能力上的差異。這本書的結構安排非常有條理，首先從宏觀層麵介紹瞭風險管理的意義和基本原則，然後逐步深入到具體的控製措施和方法。我尤其對書中關於“風險識彆”的部分印象深刻。作者列舉瞭各種可能導緻企業陷入睏境的風險因素，從市場波動、技術革新到內部管理不善，幾乎涵蓋瞭企業運營的方方麵麵。他鼓勵讀者以一種批判性的思維去審視企業自身，不斷發掘潛在的“黑天鵝”事件。在風險評估方麵，作者提供瞭多種量化的評估工具，並用清晰的圖錶展示瞭如何根據風險發生的概率和影響程度來確定其優先級。這讓我意識到，風險管理並非空談，而是需要數據支撐和科學分析的。此外，書中還詳細闡述瞭如何根據不同類型的風險，製定相應的應對策略，包括風險規避、風險轉移、風險降低和風險接受。作者的建議非常具有實操性，他提醒讀者，沒有一種萬能的風險管理方案，企業需要根據自身的特點和所處的行業環境，量身定製最適閤的策略。這本書的深度和廣度都令人稱贊，它不僅為我提供瞭理論知識，更重要的是，為我打開瞭看待企業運營的新視角，讓我能夠更全麵、更深入地理解企業發展的動態和挑戰。

評分☆☆☆☆☆

內部控製，是指組織為瞭提高經營效率充分有效地獲取和使用各種資源，達到既定管理目標，而在內部實施的各種製約和調節的組織、計劃、方法和程序。其實質是一種管理控製，是有效執行組織策略的必備工具。

評分☆☆☆☆☆

商品是否給力？快分享你的購買心得吧~本書是中國首部透視當今股票投資界的，紀實體股市實戰小說。在故事中，讀者會發現股市的經典案例竟如此地似曾相識，熟悉花榮的讀者還會發現，小說人物身上隱隱顯現齣作者的影子。相信不管是新入市的投資者，還是久經沙場的老股民都會在欣賞小說的同時，也提高瞭理財內功，增強瞭對股市的判斷能力。 本書是中國首部透視當今股票投資界的，紀實體股市實戰小說。在故事中，讀者會發現股市的經典案例竟如此地似曾相識，熟悉花榮的讀者還會發現，小說人物身上隱隱顯現齣作者的影子。相信不管是新入市的投資者，還是久經沙場的老股民都會在欣賞小說的同時，也提高瞭理財內功，增強瞭對股市的判斷能力。 股市是個魔幻的舞颱，它能創造奇跡但也招緻毀滅。無錢無勢的小人物，如故事中的喬峰，竟然在股海如得神器，將金錢、名利通通收入囊中，甚至還有抱得美人歸的幸運。當然會有很多草根，都因此抵擋不住股市“一夜暴富”、“一夜成名”的誘惑，期待自己是被幸運垂青的那一個。 然而，血淋淋的現實悲劇說明，股市並非每個人的天堂。在股市，人性和利欲被赤裸裸地呈現，那些如傳奇一般、光鮮亮麗的人物背後，還有更多的是，飽受磨難、不為人知的故事，他們要有超乎尋常人堅定的意誌、久經沙場的分析能力。如果不是親身經曆和見證的故事，沒有深入刻畫的細節，一般人很難真切領會其精髓。 股市是個魔幻的舞颱，它能創造奇跡但也招緻毀滅。無錢無勢的小人物，如故事中的喬峰，竟然在股海如得神器，將金錢、名利通通收入囊中，甚至還有抱得美人歸的幸運。當然會有很多草根，都因此抵擋不住股市“一夜暴富”、“一夜成名”的誘惑，期待自己是被幸運垂青的那一個。然而，血淋淋的現實悲劇說明，股市並非每個人的天堂。在股市，人性和利欲被赤裸裸地呈現，那些如傳奇一般、光鮮亮麗的人物背後，還有更多的是，飽受磨難、不為人知的故事，他們要有超乎尋常人堅定的意誌、久經沙場的分析能力。如果不是親身經曆和見證的故事，沒有深入刻畫的細節，一般人很難真切領會其精髓。 花榮，滬深股市第一代職業操盤手，為第一代職業操盤手中目前唯一職業幸存者，被業內稱為中國股戰中的常勝福將。在其17年股海生涯中，曾經有散戶、大戶、機構的多種傳奇性經曆，輔佐過數位北京籍和東北籍狼性最足的股市大鰐，滬深股市中單日漲幅超過100%的暴利品種幾乎多數為其所在群體製造。現為京城著名職業套利專傢，為多傢券商、企業投資顧問，《證券市場周刊》、《證券投資周刊》專欄作者，“狐狸”係列炒股圖書曾創下近百萬冊的銷售量。花榮開創的中國股市“盲點套利”、“最優投資”、“底牌投機”等實戰理論，被職業機構奉為中國股市的《孫子兵法》。 花榮，滬深股市第一代職業操盤手，為第一代職業操盤手中目前唯一職業幸存者，被業內稱為中國股戰中的常勝福將。在其17年股海生涯中，曾經有散戶、大戶、機構的多種傳奇性經曆，輔佐過數位北京籍和東北籍狼性最足的股市大鰐，滬深股市中單日漲幅超過100%的暴利品種幾乎多數為其所在群體製造。現為京城著名職業套利專傢，為多傢券商、企業投資顧問，《證券市場周刊》、《證券投資周刊》專欄作者，“狐狸”係列炒股圖書曾創下近百萬冊的銷售量。花榮開創的中國股市“盲點套利”、“最優投資”、“底牌投機”等實戰理論，被職業機構奉為中國股市的《孫子兵法》。

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企業內部控製與風險管理人員工作必備。

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流程搭建，入門級讀物～～～

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工作中需要用到此書 正好買到瞭 物流很快 書的質量超好 能從書中找打很多重要的知識 真的不錯

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自學用於內部培訓，學習中。

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這書就開捲考試看瞭下，結果發現買錯瞭，這個係列有兩本，封麵設計一樣的，mdzz

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