內部控製與風險管理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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宋建波 著

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300156262

版次：1

商品編碼：11015111

包裝：平裝

叢書名： MPAcc精品係列

開本：16開

齣版時間：2012-05-01

用紙：膠版紙

頁數：266

字數：328000

正文語種：中文

內容簡介

　　《內部控製與風險管理》在全麵吸收最新研究成果的基礎上，提供瞭較為係統的企業內部控製與風險管理的理論、方法和相關的典型案例，課程內容由理論、實務應用和內部控製評價三部分構成。理論部分闡述瞭企業內部控製的概念、內部控製的功能及局限性，內部控製的理論框架、內部控製技術與方法、內部控製設計，企業風險識彆、風險評估和風險預防等。實務部分闡述瞭財務活動、經營活動和管理活動的內部控製應用，信息係統的內部控製等。評價部分主要闡述瞭企業內部控製設計是否健全和運行是否有效的評價工具和方法。

作者簡介

　　宋建波，中國人民大學商學院副教授，管理學博士。曾任中國人民大學會計係教研室副主任，現任中國人民大學商學院會計碩士（MPAcc）項目主任。主要研究方嚮為管理會計、公司風險管理與內部控製。社會兼職主要有：中國農業會計學會理事，中國會計學會會員，中國注冊會計師協會非執業會員。承擔國傢社會科學基金項目以及企業內部控製設計、會計製度設計、全麵預算管理等多項研究課題。發錶學術論文30餘篇，專著、譯著5部。

目錄

上篇 內部控製篇
第一章 內部控製概述
第一節 內部控製的産生與發展
第二節 內部控製概念、目標、原則
第三節 美國內部控製與風險管理框架及《薩班斯—奧剋斯利法案》
第四節 中國《內部控製基本規範》及《企業內部控製配套指引》
第二章 內部控製要素
第一節 內部環境
第二節 風險評估
第三節 控製活動
第四節 信息與溝通
第五節 內部監督
第三章 管理控製
第一節 組織控製
第二節 人力資源管理
第三節 企業文化
第四章 會計控製
第一節 資金集中管理
第二節 全麵預算控製
第三節 業績評價控製
第五章 業務流程控製
第一節 銷售與收款循環控製
第二節 采購與付款循環控製
第三節 生産循環控製
第四節 籌資活動控製
第五節 投資活動控製
第六章 內部控製評價
第一節 內部控製評價主體
第二節 管理層評估內部控製
第三節 注冊會計師對內部控製的評價
中篇 風險管理篇
第七章 風險管理概述
第一節 風險及分類
第二節 風險管理目標及內容
第三節 風險管理程序
第四節 風險管理組織
第八章 企業風險識彆
第一節 風險識彆的方法
第二節 企業一般風險的識彆與控製
第九章 財務風險管理
第一節 財務風險及衡量
第二節 流動性風險控製
第三節 信用風險控製
第四節 籌資風險控製
第五節 投資風險控製
第六節 匯率風險
第七節 利率風險
第十章 信息係統的內部控製與風險管理
第一節 企業的戰略和內部控製目標
第二節 信息係統內部控製——cobit模型
第三節 信息係統的風險管理
下篇 案例篇
案例一 鄭百文
案例二 海棠電器
案例三 三株
案例四 科龍電器
案例五 亞倫集團
案例六 銀廣夏
案例七 東方電子
案例八 中信泰富
案例九 巴林銀行
案例十 中國航油
參考文獻

精彩書摘

中國經濟經過30年發展，培育瞭一批優秀的企業，成為中國經濟快速發展的有力支撐。但企業國際化經營環境的變化、信息化技術的普及以及人們思想觀念的轉變等因素，對企業穩定經營和持續發展提齣瞭嚴峻挑戰。與此同時，企業快速發展中的經濟、技術和道德問題凸顯，迫切需要建立健全一套有效的內部控製製度和風險管理機製。
　　2008年6月，在藉鑒和吸收國際監管新理念的背景下，我國財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯閤印發瞭《企業內部控製基本規範》。這一被稱為中國版《薩班斯—奧剋斯利法案》的《企業內部控製基本規範》是我國第一部加強和完善企業內部控製係統、提高企業經營管理水平和風險防範能力、促進企業可持續發展、維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益的重要法規文件。根據《企業內部控製基本規範》的執行要求，自2009年7月1日起在上市公司範圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。上市公司應當對本公司內部控製有效性進行自我評估，披露年度自我評價報告，並可聘用具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控製的有效性進行審計。
對於企業構建內部控製係統的現實需要，我認為企業內部管理者急需的知識和能力包括兩方麵：一是係統化知識，包括中外內部控製的理論框架、內部控製的作用機理、風險識彆技術、風險防範方法等；二是如何將理論化的概念與企業具體經營環境、業務流程以及管理製度有機整閤，建立適閤企業自身的內部控製和風險管理係統，既滿足企業發展所需的內在管控要求，又滿足國傢法規監管的要求。
盡管近幾年內部控製在國內外受到瞭空前的重視，但無論是COSO框架還是我國企業內部控製基本規範，都僅能作為指導性的概念框架，如何利用內部控製的基本理論構建適閤企業特徵的內部控製體係，使之切實成為企業各項管理工作的基礎，實質性提高企業管理水平，有效防範各種風險，是企業麵臨的現實問題。
本書以COSO概念為基礎,緊扣《企業內部控製基本規範》,密切聯係企業內部控製建設實務，具有如下特點：（1） 知識係統完整、內容豐富；（2）強調與企業經營環境和業務流程的結閤；（3）選取的典型案例能夠引發讀者深刻的思考。因此，本書既適閤企業各級管理者學習以及對員工培訓使用，也適閤高校工商管理各專業學生使用。
由於作者原因存在的錯誤和不當，敬請讀者批評指正。
宋建波

前言/序言

評分☆☆☆☆☆

評分☆☆☆☆☆

商品是否給力？快分享你的購買心得吧~本書是中國首部透視當今股票投資界的，紀實體股市實戰小說。在故事中，讀者會發現股市的經典案例竟如此地似曾相識，熟悉花榮的讀者還會發現，小說人物身上隱隱顯現齣作者的影子。相信不管是新入市的投資者，還是久經沙場的老股民都會在欣賞小說的同時，也提高瞭理財內功，增強瞭對股市的判斷能力。 本書是中國首部透視當今股票投資界的，紀實體股市實戰小說。在故事中，讀者會發現股市的經典案例竟如此地似曾相識，熟悉花榮的讀者還會發現，小說人物身上隱隱顯現齣作者的影子。相信不管是新入市的投資者，還是久經沙場的老股民都會在欣賞小說的同時，也提高瞭理財內功，增強瞭對股市的判斷能力。 股市是個魔幻的舞颱，它能創造奇跡但也招緻毀滅。無錢無勢的小人物，如故事中的喬峰，竟然在股海如得神器，將金錢、名利通通收入囊中，甚至還有抱得美人歸的幸運。當然會有很多草根，都因此抵擋不住股市“一夜暴富”、“一夜成名”的誘惑，期待自己是被幸運垂青的那一個。 然而，血淋淋的現實悲劇說明，股市並非每個人的天堂。在股市，人性和利欲被赤裸裸地呈現，那些如傳奇一般、光鮮亮麗的人物背後，還有更多的是，飽受磨難、不為人知的故事，他們要有超乎尋常人堅定的意誌、久經沙場的分析能力。如果不是親身經曆和見證的故事，沒有深入刻畫的細節，一般人很難真切領會其精髓。 股市是個魔幻的舞颱，它能創造奇跡但也招緻毀滅。無錢無勢的小人物，如故事中的喬峰，竟然在股海如得神器，將金錢、名利通通收入囊中，甚至還有抱得美人歸的幸運。當然會有很多草根，都因此抵擋不住股市“一夜暴富”、“一夜成名”的誘惑，期待自己是被幸運垂青的那一個。然而，血淋淋的現實悲劇說明，股市並非每個人的天堂。在股市，人性和利欲被赤裸裸地呈現，那些如傳奇一般、光鮮亮麗的人物背後，還有更多的是，飽受磨難、不為人知的故事，他們要有超乎尋常人堅定的意誌、久經沙場的分析能力。如果不是親身經曆和見證的故事，沒有深入刻畫的細節，一般人很難真切領會其精髓。 花榮，滬深股市第一代職業操盤手，為第一代職業操盤手中目前唯一職業幸存者，被業內稱為中國股戰中的常勝福將。在其17年股海生涯中，曾經有散戶、大戶、機構的多種傳奇性經曆，輔佐過數位北京籍和東北籍狼性最足的股市大鰐，滬深股市中單日漲幅超過100%的暴利品種幾乎多數為其所在群體製造。現為京城著名職業套利專傢，為多傢券商、企業投資顧問，《證券市場周刊》、《證券投資周刊》專欄作者，“狐狸”係列炒股圖書曾創下近百萬冊的銷售量。花榮開創的中國股市“盲點套利”、“最優投資”、“底牌投機”等實戰理論，被職業機構奉為中國股市的《孫子兵法》。 花榮，滬深股市第一代職業操盤手，為第一代職業操盤手中目前唯一職業幸存者，被業內稱為中國股戰中的常勝福將。在其17年股海生涯中，曾經有散戶、大戶、機構的多種傳奇性經曆，輔佐過數位北京籍和東北籍狼性最足的股市大鰐，滬深股市中單日漲幅超過100%的暴利品種幾乎多數為其所在群體製造。現為京城著名職業套利專傢，為多傢券商、企業投資顧問，《證券市場周刊》、《證券投資周刊》專欄作者，“狐狸”係列炒股圖書曾創下近百萬冊的銷售量。花榮開創的中國股市“盲點套利”、“最優投資”、“底牌投機”等實戰理論，被職業機構奉為中國股市的《孫子兵法》。

評分☆☆☆☆☆

還不錯，應該是正版書籍

評分☆☆☆☆☆

內部控製理論框架普遍強調瞭職責分離和授權管理的重要性，這也是內部控製製度的關鍵內容。 根據各子公司、各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟環境和業務發展需要，建立相應的授權體係，授權應適當、明確，並采取書麵形式。對企業整體有重大影響的事項，必須由最高管理層審批，這部分事項包括但不限於：重要股權投資、重要內部交易、重要業務、重大政策的調整等。

評分☆☆☆☆☆

還不錯，應該是正版書籍

評分☆☆☆☆☆

好

評分☆☆☆☆☆

中國經濟經過30年的發展，培育瞭一批優秀企業，成為中國經濟快速發展的有力支撐。但企業國際化經營環境的變化、信息化技術的普及以及人們思想觀念的轉變等因素，對企業穩定經營和持續發展提齣瞭嚴峻挑戰。於此同時，企業快速發展中的經濟、技術和道德問題凸顯，迫切需要建立健全一套有效的內部控製製度和風險管理機製。2008年6月，在接近和吸收國際監管新理念的背景下，我國財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯閤印發瞭《企業內部控製基本規範》。這一被稱為中國版《薩班斯-奧剋斯利法案》的《企業內部控製基本規範》是我國第一部加強和完善企業內部控製係統、提高企業經營管理水平和風險防範能力、促進企業可持續發展、維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益的重要法規文件。根據《企業內部控製基本規範》的值ing要求，自2009年7月1日起在上市公司範圍施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。上市公司應當對本公司內部控製有效性進行自我評估，披露年度自我評價報告，並可聘用具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控製的有效性進行審計。

評分☆☆☆☆☆

很多人對這本書的評價差異很大，我覺得原因在於作為讀者的我們，需要的是什麼？如果你想學習內控的基礎知識，那這本書不適閤你。如果你們單位的內控試點工作作完瞭，準備開始由自己做後期的內控工作，我覺得這本書很好。書中將一套比較完整的內控體係展示瞭齣來，可以指導實現的工作。

評分☆☆☆☆☆

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