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李中凯 著

图书标签:

• 财务管理
• 规范化
• 工具箱
• 财务部
• 流程优化
• 内部控制
• 效率提升
• 标准化
• 实务指南
• 管理工具

出版社： 中国纺织出版社

ISBN：9787518028580

版次：1

商品编码：11992705

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-09-01

用纸：轻型纸

页数：360

编辑推荐

《财务部规范化管理工具箱》以“财务规范化管理”为主题，表格化阐述，随查随用 ，随用随，结合财务从业人员工作实际和作者多年的从业经验与总结，深入浅出，将财务工作进行细化、规范化，力求具体、细致、可操作。本书的实用工作表格可以从本社网站上下载使用。

内容简介

《 财务部规范化管理工具箱》从企业财务工作规范化的实际需求出发，以工作概述、岗位设置、工作细节规范、标准流程等为主要内容，全文表格化阐述，为每个工作细节给出可参照的执行建议，为财务工作的规范化管理提供有效的指导范本。

作者简介

北京汉文营销机构首席咨询师，资深企业文化建设导师。创立了一套“树旗帜、拿梯子、广传播”的企业文化系统建设理论。多家网站和杂志高级专家撰稿人。现主要从事管理咨询和管理培训工作。为400多家大众型企业单位提供过咨询和培训服务，在数十家的企业成功建立和实施规范化管理体系，一直致力于实实在在帮客户解决管理问题，深受企业好评。

目录

目 录
第1章 财务部人员配置及岗位职责
1.1财务总监（CFO） 002
1.2财务经理 003
1.3财务助理 004
1.4预算主管 005
1.5成本控制主管 006
1.6应收账款主管 007
1.7会计主管 007
1.8资金主管 008
1.9投资主管 009
1.10融资主管 010
1.11财务分析师 010
1.12预算专员 011
1.13投资分析专员 012
1.14融资市场分析专员 013
1.15税务专员 014
1.16核算专员 014
1.17出纳员 015
1.18簿记员 015
1.19收银员 016


第2章 往来账目管理工作规范


2.1银行账户管理工作规范 017
2.2银行印鉴管理工作规范 018
2.3银行支票管理工作规范 019
2.4贷款担保与抵押工作规范 019
2.5资金收入管理工作规范 020
2.6进口付汇核销管理工作规范 021
2.7发票开具业务内部管理工作规范 021
2.8应收账款管理工作规范 022
2.9出纳工作规范 023
2.10记账凭证审核工作规范 024
2.11账簿检查工作规范 024
2.12库存现金检查工作规范 025
2.13报表检查工作规范 026
2.14财务稽核工作规范 026
2.15储藏物品检查工作规范 026
2.16设备登记卡检查工作规范 027
2.17零用金借支程序规范 027
2.18零用金保管及作业程序规范 028
2.19职工食堂财务管理工作规范 028
2.20会计档案管理工作规范 029
2.21原始凭证分类规范 030
2.22会计岗位设计规范 031


第3章 财务控制工作规范


3.1企业费用报销管理工作规范 033
3.2赊销信用额度控制工作规范 034
3.3财产盘点工作规范 035
3.4费用报销业务工作规范 038
3.5货币资金管理规范 040
3.6货币资金收入管理工作规范 040
3.7货币资金支出管理工作规范 041
3.8货币资金的结存工作规范 042
3.9财务开支审批工作规范 042
3.10采购费用管理工作规范 043
3.11财务内控制度调查内容设计细节规范 044
3.12财务内控制度调查方法选择细节规范 044
3.13财务内控制度测试细节规范 045
3.14采购财务内控要求细节规范 046
3.15采购财务内控制度编制细节规范 046
3.16采购现金内部控制制度编制细节规范 048
3.17现金最佳持有量判定细节规范 049
3.18存货内部控制制度编制细节规范 050
3.19会计监控采购细节规范 051
3.20采购合同控制细节规范 054
3.21存货购进控制细节规范 055
3.22降低存货成本操作细节规范 056
3.23最佳订货量判定细节规范 057
3.24固定资产采购控制细节规范 058


第4章 预算管理工作规范


4.1部门子预算编制细节规范 061
4.2预算审核工作细节规范 062
4.3预算监督调整细节规范 063
4.4预算数据收集参照细节规范 064
4.5经营收入预测细节规范 065
4.6费用支出预测细节规范 066
4.7预算结构划定细节规范 067
4.8预算数额参考因素划定细节规范 068
4.9企业发展目标划定细节规范 069
4.10固定预算法操作细节规范 070
4.11弹性预算法操作细节规范 070
4.12滚动预算法操作细节规范 071
4.13零基预算法操作细节规范 071
4.14预算周期划定细节规范 072
4.15预算数据收集细节规范 073
4.16预算标题拟订细节规范 074
4.17预算编制限制性因素划定细节规范 075
4.18预算管理委员会的主要职责划定细节规范 076
4.19预算专职部门工作分工细节规范 076
4.20预算责任网络职责划分细节规范 077
4.21预算表格设计要求细节规范 079


第5章 资金流管理工作规范


5.1现金结算使用范围划定细节规范 081
5.2现金收支业务办理细节规范 081
5.3银行存款结算细节规范 083
5.4其他货币资金核算细节规范 085
5.5应收票据项目细节解读 085
5.6应收账款解读细节规范 087
5.7预收账款解读细节规范 089
5.8坏账计算细节规范 090
5.9存货取得核算细节规范 091
5.10存货发出核算细节规范 092
5.11现金流管理内容划定细节规范 094
5.12现金流管控细节规范 094
5.13经营活动现金流量分析细节规范 095
5.14投资活动现金流量分析细节规范 096
5.15筹资活动现金流量分析细节规范 098
5.16经营活动净现金流计量细节规范 099
5.17投资活动净现金流计量细节规范 100
5.18筹资活动净现金流计量细节规范 100
5.19现金流量比率分析细节规范 101
5.20现金流结构分析细节规范 102
5.21现金流趋势法分析细节规范 103


第6章 财务清查工作规范


6.1会计差错及舞弊区分细节规范 105
6.2财务舞弊行为清查细节规范 106
6.3舞弊员工处理细节规范 107
6.4下属公司财务舞弊行为甄别细节规范 108
6.5财务舞弊行为预防细节规范 109
6.6财务内部控制体系建立细节规范 110
6.7财务查账细节规范 112
6.8原始凭证审核细节规范 113
6.9增值税专用发票检查细节规范 114
6.10普通发票检查细节规范 115
6.11记账凭证审查细节规范 116
6.12会计账簿检查细节规范 117
6.13现金清查细节规范 118
6.14存款清查细节规范 119
6.15其他货币资金审查细节规范 121
6.16短期投资清查细节规范 122
6.17应收账款清查细节规范 123
6.18应收票据检查细节规范 126
6.19其他应收款检查细节规范 127
6.20预付账款审查细节规范 129
6.21原材料清盘细节规范 130
6.22公司各运营环节易发错弊行为细节 131
6.23待摊费用检查细节规范 132
6.24长期投资检查细节规范 134
6.25长期债权投资检查细节规范 134
6.26长期股权投资检查细节规范 135
6.27资产减少分类检查细节规范 137
6.28固定资产减少错弊防范细节规范 137
6.29固定资产增加检查细节规范 138
6.30固定资产入账核查细节规范 139
6.31无形资产错弊检查细节规范 140
6.32无形资产检查细节规范 140
6.33无形资产摊销处理检查细节规范 141
6.34短期借款错弊行为检查细节规范 142
6.35短期借款清查细节规范 143
6.36应付账款错弊行为检查细节规范 145
6.37应付账款清查细节规范 145
6.38应付票据错弊行为检查细节规范 146
6.39应付票据检查细节规范 147
6.40应付工资及福利费错弊行为检查细节规范 148
6.41应付工资及福利费检查细节规范 149
6.42应交税金错弊行为检查细节规范 150
6.43应交税金检查细节规范 151
6.44长期借款错弊行为检查细节规范 151
6.45长期借款检查细节规范 152
6.46长期应付款错弊行为检查细节规范 153
6.47长期应付款检查细节规范 154


第7章 财务部工作制度制定模板


7.1资金预算管理制度 157
7.2公司预算管理制度 160
7.3资产控制制度 164
7.4现金控制制度 165
7.5现金管理制度 167
7.6银行存款控制制度 168
7.7货币资金管理制度 170
7.8固定资产管理制度 178
7.9企业筹资管理制度 184
7.10股票事务管理制度 187
7.11企业投资管理制度 189
7.12会计核算管理制度 196
7.13会计凭证处理制度 199
7.14会计记账处理制度 201
7.15出纳工作规定细则 202
7.16差旅费管理制度 205
7.17生产成本管理制度 207
7.18分批成本会计制度 209
7.19质量成本管理制度 212
7.20成本控制管理制度 214
7.21应收款项管理制度 221
7.22问题账款管理制度 224
7.23固定资产火灾保险事务处理制度 226
7.24财务盘点制度 229
7.25企业审计工作制度 233
7.26内部审计管理制度 236
7.27税务管理制度 239
7.28综合性公司的利润中心制度 240
7.29门市销售的利润中心制度 243


第8章 财务部工作实用表格举例


8.1预算申请表 247
8.2预算编制表 247
8.3预算统计表 248
8.4管理费用预算表 249
8.5管理费用支出预算表 250
8.6生产成本预算表 251
8.7制造成本费用预算表 253
8.8制造费用明细表 254
8.9管理费用明细表 254
8.10销售预算计划表 255
8.11员工薪金预算表 256
8.12现金收支预算表 257
8.13资金收支预算实绩比较表 258
8.14盈亏预算决算表 259
8.15损益预算预测表 260
8.16财务状况控制表 261
8.17应收账款控制表 261
8.18成本费用控制表 262
8.19资金变动分析月报表 263
8.20现金流量分析表 264
8.21资金调度控制表 265
8.22现金存款日计表 265
8.23流动资产分析表 267
8.24货币资金明细表 268
8.25货币资金汇总表 269
8.26备用金明细表 270
8.27支票使用登记表 271
8.28存货管理明细表 272
8.29固定资产登记表 272
8.30固定资产增减表 273
8.31固定资产内部调剂单 274
8.32固定资产内部借用单 275
8.33固定资产报废表 275
8.34设备类固定资产控制表 276
8.35无形资产明细表 278
8.36企业筹资需求分析表 279
8.37企业筹资成本分析表 280
8.38企业融资结构弹性分析表 281
8.39企业融资风险变动分析表 282
8.40银行短期借款明细表 282
8.41发行股票申请单 283
8.42股东管理表 284
8.43短期投资明细表 285
8.44长期股权投资明细表（一） 285
8.45长期股权投资明细表（二） 289
8.46资金用途说明表 293
8.47投资经济分析表 293
8.48投资效益分析表 294
8.49会计账册登记表 295
8.50进账日报表 295
8.51财务日报表 296
8.52票据及存款日报表 297
8.53收支管理日报表 298
8.54资金运用日报表 299
8.55生产成本核算表 300
8.56生产成本分析表 301
8.57产品成本记录表 303
8.58产品成本分析表 303
8.59产品成本控制表 304
8.60人工成本统计表 306
8.61成本差异汇总表 308
8.62成本费用比较表 308
8.63应收账款日报表 309
8.64应收账款月报表 310
8.65应收账款明细表 310
8.66应收账款分析表（客户别） 311
8.67应收账款分析表（月份别） 312
8.68应收票据登记表 312
8.69应收票据日报表 313
8.70应收票据月报表 313
8.71问题账款处理表 314
8.72呆账核销汇总表 315
8.73信用调查表 315
8.74物品盘点表 316
8.75内部缴款单 316
8.76库存现金清查表 317
8.77物品报损、报失审批表 318
8.78盘点统计表 319
8.79盘点人员编组表 319
8.80支出证明单 320
8.81借款单 320
8.82投资收益明细表 321
8.83损益表 322
8.84利润分配表 322
8.85营业外收支明细表 323
8.86银行存款余额调节表 324
8.87稽核报告表 324
8.88结存调整表 325
8.89企业审计工作计划表 326
8.90审计实施计划表 327
8.91项目审核计划表 327
8.92审计通知表 328
8.93审计记录表 328
8.94审计查账记录表 329
8.95实物核查记录表 329
8.96审计报告表 330
8.97审计处置单 330
8.98企业所得税申报表 331
8.99个人所得税申报表 333
8.100税款缴纳记录表 333
8.101企业所得税减免项目表 334
8.102原材料冲退税分析表 335
8.103教育附加费申请表 336
8.104城市维护建设税申报表 336
8.105预算资料编制表 336
8.106出差授权审批权限表 337
8.107出差交通工具表 338
8.108出差住宿费及杂费表 339
8.109质量效益计算表 339
8.110考核和评价指标 340

参考文献 342

精彩书摘

3.11财务内控制度调查内容设计细节规范

财务内控制度调查内容设计细节规范，如表3-11所示。
表3-11 财务内控制度调查内容设计细节规范表
项目 规范内容
内部控制环境调查程序 　（1）询问有关人员，并查阅相关内部控制文件。
　（2）检查内部控制生成的文件和记录。
　（3）观察业务活动和内部控制的运行情况。
　（4）选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试。
控制环境调查 　（1）控制环境是指各种内部控制手段得以运行的氛围，包括各级管理人员的控制意识和态度，各级管理组织的设置，各级人员的素质等。
　（2）虽然控制环境与会计资料并无直接关系，但控制环境的优劣与各项内部控制的建立和执行密切相关，进而影响到整个内部控制系统的效果，因此，首先要调查控制环境。
会计系统调查 　（1）一个设计良好且有效运行的会计系统，将提供可靠的会计数据并防止出现错报等。
　（2）在调查会计系统时，应确定和了解以下内容：企业会计组织机构与会计职责分工；企业经营的范围和主要交易种类；各类主要交易和事项的发生过程；重要的会计凭证、账簿记录以及会计报表项目；重大交易和事项的会计处理过程；对所发生的会计事项所采用的会计原则和会计技术等。
管理系统调查 　（1）管理系统调查主要是指了解各种管理制度的落实情况，了解管理的效率和监督的力度。
　（2）调查所采用的方法主要有：查阅有关的规章制度、方针政策等文件；审阅前期档案；与有关人员座谈、询问及实地观察等。
控制程序调查 　（1）调查强调确定特定单项控制程序与特定认定之间的直接关系。
　（2）控制程序与企业规模密切相关。而且，控制程序比控制环境更直接地与某一特定认定相关，了解控制程序对于防止或发现与更正会计报表中的重要错报更为有效。


3.12财务内控制度调查方法选择细节规范

财务内控制度调查方法选择细节规范，如表3-12所示。
表3-12 财务内控制度调查方法选择细节规范表
项目 规范内容
文字叙述法 　（1）文字叙述的做法是，通过询问有关人员，查阅相关内部控制文件，将企业相关业务的授权、批准、执行、记录、保管等程序及其实际执行情况，用叙述性文字记录下来，形成内部控制说明书。
　（2）文字叙述法一般按业务循环，逐项描述各个业务循环所完成的工作，及其所派生的各种文件记录。
调查问卷法 　（1）调查问卷是指根据企业的业务类型、业务循环、内部控制等，将内部控制的必要事项，特别是与确保会计记录的准确性和可靠性以及确保资产的安全、完整有关的主要事项作为调查项目，并系统地加以罗列的表格。
　（2）采用调查问卷法时，既可将这些问卷交有关负责人填写、回答，也可根据调查项目，直接要求有关人员回答问题，然后据此判断内部控制是否行之有效。
业务流程图法 　业务流程图法是指利用一系列符号和线条，形象地描述企业的组织结构、职责分工、权限范围、文件编制及顺序、会计记录、业务处理流程、会计档案的种类及存放地点等内部控制内容。
抽样调查法 　（1）对企业的内部控制制度进行简单的抽查，即任意或随机抽取一笔或几笔经济业务，按业务循环的各个步骤进行追查，看其是否与有关的内部控制制度中所作的描述相一致，如有不符，则需要修改控制制度的内容。
　（2）实施抽样调查法是为了证实对内部控制制度本身的了解是否正确，也可以证实内部控制的运行是否有效。


3.13财务内控制度测试细节规范

财务内控制度测试细节规范，如表3-13所示。
表3-13 财务内控制度测试细节规范表
项目 规范内容
确定测试内容 　（1）控制设计测试。其测试的主要内容包括：内部控制设计是否合理、是否健全，现有的内部控制设计与应有的（或理想的）内部控制设计是否相符，以及现有内部控制是否能有效地防止和发现特定财务报表的重大差错。
　（2）控制执行测试。同任何制度一样，如果没有贯彻执行，控制制度设计得再好，也不能达到降低风险的目的。因此在企业当中，为了确保控制制度发挥其应有的作用，需要加强对控制执行的力度进行测试。
确定测试数据 　（1）统计抽样法。它指按照估计的差错率、允许的误差大小、应该达到的保证程度以及总体业务量的多少等，运用公式计算或查表确定应该抽查的业务量。
　（2）经验估计法。凭经验按业务活动执行的次数多少来估计应该抽查的业务量。通常，业务事项发生的频率应该与抽查的样本量之间成正比关系。
运用测试方法 　（1）证据检查法。检查与某些业务有关的原始凭证和其他文件，沿着这些凭证和文件上所留下的业务处理踪迹跟踪检查，以判断业务处理过程中有关的控制措施是否认真执行。
　（2）实地考察法。在不事先通知的情况下亲临现场，考察有关人员操作业务时执行内部控制规定的情况。
　（3）重复执行法。按照内部控制系统所规定的程序，选择若干笔业务独立地重新执行一遍，以复核验证与该业务有关的控制手续的遵循情况。

前言/序言

前 言
PREFACE
现代企业财务部的工作关系到公司发展战略，一个规范的、高效的、能够洞察公司危机的财务运营系统很大程度上体现公司的发展水平。但是从财务部自身的发展与建设而言，从公司高层的更高要求出发，如何让财务工作更高效、更规范，使财务工作的每个细节都体现专业与规范化，是十分重要的课题。
从事财务工作多年，其间曾多次受邀参与多家公司的财务管理体系建设项目，我发现一个问题：公司高层对财务工作的规范化管理水平要求，随着公司的发展而不断提高。说到这，很多朋友会有这样一个疑问：为什么“规范化管理”那么重要？其实答案每个财务经理主管都很清楚，规范化管理的好处太多了，如高效、减少失误率、减少管理成本、相应快速等。那么我们如何构建起公司的财务规范化管理体系呢，如何在实际工作中，让每个细节都规范化起来呢？其实这两个问题是构建规范化管理的主要核心问题。
仔细分析财务的日常工作，它的构成要素无外乎包括：理清每个岗位的职责、规范每个工作细节、建立健全管理制度、统一标准化的工作往来实用表格，这四点构建起财务工作规范化的整体架构，我们要做的就是不断完善这四项工作。
这本书结合笔者多年的工作经验与行业资深财务官的深度交流与总结，以“财务规范化管理”为主题，以财务部构建规范化管理架构的四部分要素内容为主线，细数了财务工作的每个细节。
考虑到财务工作的特点，及读者朋友的轻松阅读、方便查阅等要素，本书从标题设置与内容表达形式上，都花了很多心思。第一，每个标题阐述一项工作；第二，以表格化的形式阐述内容，读者朋友可以根据自身需要，随时通过目录标题搜索到想要的答案。
从财务工作全局和宏观角度讲，本书提出和阐述了全面财务管理概念，对全面财务管理框架（制度）进行了规范，并融入每个工作执行的细节之中，无疑这些将对企业构建全面财务管理框架提供参考，也会帮助企业上下各级员工更好地理解财务管理工作内涵。
本书在编写过程中，参阅了大量的书籍和资料等繁杂的工作，要特别感谢一起工作的伙伴们夜以继日的配合工作，他们为本书提供了大量的资料、建议与意见！

编者
2016.6.20

《卓越财务：绩效驱动的组织能力升级》 内容简介 在瞬息万变的商业环境中，企业如何才能构建可持续的竞争优势？如何才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现基业长青？《卓越财务：绩效驱动的组织能力升级》一书，将为您揭示答案。本书并非一本简单的财务管理理论手册，而是一套系统性的、面向未来的组织能力升级解决方案。它深入剖析了驱动企业卓越绩效的核心要素，并提供了切实可行的路径与方法，帮助企业财务部门从传统的核算记账者，蜕变为战略决策的有力支撑者，进而引领整个组织的绩效提升。 本书的写作初衷，源于对当前企业普遍面临的挑战的深刻洞察。许多企业虽然在业务层面取得了成功，但在财务管理、内部控制、风险防范以及战略协同等方面却存在着诸多短板，这些短板如同一道道无形的瓶颈，制约着企业进一步发展壮大。特别是在数字化浪潮席卷全球的今天，传统财务模式的低效与僵化愈发凸显。企业迫切需要一种全新的视角和方法，来重塑财务功能，使其真正成为价值创造的引擎。 《卓越财务：绩效驱动的组织能力升级》一书，正是为了应对这一需求而生。它不拘泥于孤立的财务知识点，而是将财务能力置于企业整体战略和组织架构之中进行考量。本书的核心理念在于，真正的财务卓越并非仅仅体现在数字的精确，更体现在其能否有效驱动业务增长、优化资源配置、防范潜在风险，并最终提升股东价值。为此，本书围绕“绩效驱动”和“组织能力升级”两大主线，构建了逻辑严密的章节体系。 第一部分：战略协同下的财务重塑 在这一部分，我们将打破财务部门与业务部门之间的壁垒，强调财务战略与企业整体战略的深度融合。 章节一：从成本中心到价值中心——财务战略定位的再思考。 我们将探讨如何跳出传统的成本核算模式，将财务部门定位为价值创造中心。这包括如何通过精细化的成本管理、有效的投资决策支持、以及前瞻性的财务规划，为企业创造实实在在的价值。我们将分析成功的企业如何利用财务分析来识别新的增长机会，评估市场潜力，并为战略投资提供科学依据。 章节二：战略规划与财务执行的无缝对接。 战略的落地离不开有效的财务支持。本章将深入研究如何将企业的中长期战略目标转化为可执行的财务指标和预算，并建立起有效的财务执行监控机制。我们将介绍如何运用目标管理、关键绩效指标（KPI）体系，以及滚动预测等工具，确保战略的执行过程与财务目标保持高度一致。 章节三：穿透业务的财务洞察力——数据赋能的决策支持。 现代企业数据量庞大，如何从中挖掘出有价值的财务洞察，为经营决策提供支持，是财务部门面临的重要课题。本章将介绍如何利用大数据分析、商业智能（BI）工具，以及可视化技术，从海量数据中提炼出关键信息，预测未来趋势，并为管理层提供前瞻性的决策建议。我们将重点关注财务数据如何与运营数据、市场数据等相结合，形成更全面的业务洞察。 第二部分：构建坚实的组织能力基石 卓越的财务表现，离不开强大的组织能力支撑。本部分将聚焦于提升财务部门及相关组织的内在能力。 章节四：内控体系的优化与风险管理文化的塑造。 健全的内部控制是企业稳健运营的基石。本章将详细阐述如何构建一套适应企业发展阶段、符合监管要求的内控体系，并着重强调风险管理意识在组织内部的渗透。我们将探讨风险识别、评估、应对与监控的完整流程，以及如何通过制度建设、流程优化和技术赋能，有效降低经营风险，保障资产安全。 章节五：财务共享服务的创新与落地。 随着企业规模的扩大和业务的复杂化，传统的财务分散式管理模式效率低下。本章将深入探讨财务共享服务中心的建设理念、模式选择、流程再造、技术应用以及组织变革的关键要素。我们将分享成功构建财务共享服务的实践案例，分析其在提升效率、降低成本、规范流程、集中风险等方面的重要作用。 章节六：人才发展与知识管理的体系化建设。 财务部门的专业能力和人才队伍的素质，是实现组织能力升级的关键。本章将关注如何建立科学的人才培养和发展体系，包括招聘、培训、绩效评估、职业发展规划等。同时，我们将强调知识管理的重要性，如何建立有效的知识分享、沉淀和传承机制，将经验转化为组织能力，避免人才流失带来的知识断层。 第三部分：驱动绩效的财务创新与实践 在基础能力得到提升后，本书将进一步探讨如何通过财务创新，持续驱动企业绩效的提升。 章节七：精益财务：流程优化与效率提升的智慧。 精益管理理念在财务领域的应用，能够帮助企业实现流程的简化、浪费的消除和效率的极致提升。本章将介绍精益财务的核心思想，包括价值流分析、看板管理、持续改进等，并提供具体的实践方法，指导财务部门如何识别流程瓶颈，优化操作环节，实现资源的有效配置。 章节八：数字化转型下的财务智能化升级。 数字化是驱动现代企业变革的核心力量。本章将深入探讨财务部门如何拥抱数字化转型，包括财务机器人（RPA）、人工智能（AI）、区块链等新技术在财务领域的应用。我们将分析如何利用这些技术实现财务流程的自动化、智能化，提升数据分析的深度和广度，并为企业提供更具前瞻性的决策支持。 章节九：财务绩效评价与激励机制的设计。 如何建立一套科学、公正、有效的财务绩效评价体系，并将其与激励机制相结合，是激发团队潜能、驱动绩效提升的重要手段。本章将探讨如何设计符合企业实际的绩效指标，如何进行合理的绩效考核，以及如何建立与绩效挂钩的激励方案，从而引导员工的行为朝着有利于企业整体绩效提升的方向发展。 第四部分：持续改进与未来展望 本书的最后一篇，将着眼于如何建立持续改进的机制，并对财务管理未来的发展趋势进行展望。 章节十：建立持续改进的财务管理文化。 卓越的财务管理并非一蹴而就，而是需要持续的关注和改进。本章将探讨如何培养组织的持续改进文化，包括鼓励创新、容忍试错、定期复盘、以及建立反馈机制等，确保财务管理能力的不断升级。 章节十一：未来财务：预见与应对。 随着科技的飞速发展和社会环境的变化，财务管理领域也将迎来新的挑战和机遇。本章将对未来财务的发展趋势进行展望，例如更加强调ESG（环境、社会、治理）报告、供应链金融的深化应用、以及财务在可持续发展战略中的作用等，为读者提供前瞻性的思考。 《卓越财务：绩效驱动的组织能力升级》一书，内容翔实，逻辑清晰，案例丰富，方法实用。它适合于企业管理者、财务专业人士、咨询顾问以及所有关注企业绩效提升的读者。通过阅读本书，您将获得一套完整的、可落地的解决方案，帮助您的企业财务部门实现从“支持者”到“赋能者”的华丽转身，最终驱动整个组织的持续健康发展，迈向卓越。本书的目标是帮助您打造一个更具战略性、更富洞察力、更有效率、更能创造价值的财务组织，让财务真正成为企业最强大的战略资产。

评分☆☆☆☆☆

这本《财务部规范化管理工具箱》真如同一位经验丰富的老前辈，循循善诱地指导着我在纷繁复杂的财务管理世界里前行。我特别欣赏书中对于财务风险管理那一章的深入剖析。在当今经济环境下，财务风险无处不在，如何有效地识别、评估和控制这些风险，是财务部门必须面对的严峻挑战。书中不仅列举了常见的财务风险类型，例如信用风险、市场风险、操作风险等，更重要的是，它提供了一套系统性的风险管理框架。从风险的识别、评估，到风险应对策略的制定，再到风险的监控与报告，每一个环节都辅以具体的工具和方法。例如，在信用风险评估方面，书中介绍了几种信用评分模型，并结合了实际案例，展示了如何运用这些模型来评估客户的信用状况，从而有效规避坏账风险。对于内部控制的设计，书中也给出了非常实用的建议，强调了“权责分离”、“审批流程”等基本原则，并针对不同类型的业务流程，给出了具体的控制点设计。这些内容让我切实感受到，规范化管理并非是束缚手脚的枷锁，而是为财务部门筑起一道坚实的防线，确保企业资产的安全，并为企业的稳健发展保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

在我看来，一本好的工具书，最重要的是实用性和可操作性。《财务部规范化管理工具箱》在这方面做得非常出色。书中提供的各种模板、清单、流程图，都经过了精心的设计，可以直接套用或稍作调整即可使用，极大地节省了我们从零开始摸索的时间和精力。例如，在编制内部审计报告时，书中提供的审计报告模板，包含了报告的各个关键要素，从审计目的、范围到发现的问题、改进建议，条理清晰，方便易懂，大大提高了报告的质量和效率。再者，书中对于“持续改进”的理念也贯穿始终。它鼓励财务部门定期回顾和评估现有的管理流程，并根据实际情况进行优化和调整。书中提供的绩效评估指标，以及如何利用这些指标来衡量财务部门的整体表现，都具有很强的指导意义。总而言之，这本书并非高高在上的理论说教，而是接地气的实操指南，它就像一位经验丰富的手把手教练，带领我们一步步构建起一个更加专业、高效、规范的财务管理体系。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，一个高效的财务部门，不仅在于其处理数据的速度和准确性，更在于其对企业整体运营的支撑能力。《财务部规范化管理工具箱》在这方面提供了极大的启发。书中关于“财务部门如何与业务部门协同作战”的章节，给我留下了深刻的印象。它打破了传统财务部门“黑箱操作”的刻板印象，强调了财务部门应成为业务部门的“合作伙伴”。书中详细阐述了如何通过建立有效的沟通机制，让财务人员深入了解业务流程和需求，从而提供更贴合实际的财务支持。例如，在成本核算方面，书中提出要与生产、销售等部门紧密合作，共同分析成本的构成和变动因素，找到降低成本的有效途径。同时，书中还强调了财务人员的沟通与表达能力的重要性，如何将复杂的财务信息清晰地传达给非财务背景的同事，如何有效地进行跨部门协调，这些都得到了细致的指导。这种以业务为导向的财务管理理念，让我看到了财务部门在企业价值创造中的新角色。这本书让我明白，规范化管理不仅仅是内部流程的优化，更是对外协作能力的提升，是财务部门在新时代下实现自我价值的关键。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在行业内摸爬滚打多年的财务从业者，我一直在寻找一本能够系统性梳理和提升财务部门管理能力的实操性书籍。最近有幸翻阅了《财务部规范化管理工具箱》，这本书的内容之丰富、条理之清晰，让我眼前一亮。首先，它并非仅仅停留在理论层面，而是通过大量的案例分析和实际操作指南，为我们描绘了一幅清晰的财务部门规范化管理的蓝图。书中对各个财务岗位的职责划分、工作流程的标准化、以及内部控制的建立都进行了详尽的阐述，让我能够清晰地认识到自身部门在管理上的优势与不足。特别是关于预算编制与执行、成本控制与分析、以及财务报表编制与解读等章节，其提供的具体方法和模板，极大地简化了我们日常工作的复杂性。例如，在预算编制方面，书中详细介绍了滚动预算、零基预算等多种方法的适用场景及操作步骤，并附带了可直接套用的预算模板，这对于那些希望优化预算流程，提高预算编制效率的财务团队来说，无疑是一笔宝贵的财富。同时，书中还强调了财务数据分析的重要性，提供了多种数据分析工具和可视化方法，帮助财务人员从海量数据中提炼有价值的信息，为管理层提供更具洞察力的决策支持。这本书让我深刻体会到，规范化管理并非一味地僵化流程，而是在科学的框架下，最大化地发挥团队的效能，并最终服务于企业的战略目标。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是一本“宝藏”！我尤其喜欢其中关于“财务人员职业发展与技能提升”的部分。《财务部规范化管理工具箱》并非只是静态地讲解管理方法，而是非常有前瞻性地指出了财务人员在快速变化的商业环境中，需要不断学习和适应。书中对于新兴的财务技术，如大数据分析、人工智能在财务领域的应用，都进行了简要的介绍，并探讨了财务人员如何应对这些技术变革，提升自身的专业技能。例如，在数据分析方面，书中推荐了一些常用的数据分析工具，并提供了学习资源，鼓励财务人员掌握利用这些工具进行深度分析的能力。此外，书中还详细分析了不同职业发展路径的优势与挑战，以及如何通过持续的学习和实践，在财务领域不断提升自己的专业水平和管理能力。这对于很多像我一样，渴望在财务领域有所建树的从业者来说，无疑是一份极具价值的指引。它让我意识到，规范化管理也包含着对人才的培养和发展，一个不断学习、不断进步的财务团队，才是企业最宝贵的财富。

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挺好的，建议财务的从业人员可以参考一下吧。公司刚好在做制度改革，赶紧买了

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书不错，电子表格怎么无法下载呢？

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不错很好

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实用……………

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送货速度快，内容小失望。

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质量超好东东不错超级棒

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不错

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