税务会计实训——手工实操与在线实训 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘彩霞 编

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• 税务会计
• 会计实训
• 手工记账
• 在线实训
• 实操
• 财务
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• 税务
• 职业教育
• 技能提升

出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300246819

版次：1

商品编码：12200083

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-08-01

用纸：胶版纸

页数：232

编辑推荐

中国人民大学出版社会计手工实操与在线实训系列教材是一套包括纸质教材、纸质实训素材包、数字化教学辅助系统、会计在线实训平台四位一体的立体化职业会计实训系列教材。

该系列教材编委会联合国内多所院校，组建了由东北财经大学刘雪清教授领衔的会计专家团队，调研教学需求，预测职业趋势，撰写在线实训脚本，编制仿真单据，开发教学资源。

该系列教材旨在为全国职业院校会计专业仿真实训、翻转课堂和课程改革服务，努力打造国内领先的会计专业职业教育和应用型本科教育的数字化教学内容，开发符合学校教改需求和教学要求的数字化课程平台。

本系列教材由会计实训和会计实务两大类教材组成。

实训教材与在线实训平台相结合，模拟真实企业及其业务，线下实操与线上实训同步进行。实训平台全部业务采用仿真单据，让学生体验真实业务场景，实时反馈实训成绩，了解技能掌握情况，在线模拟企业网银、报税等线下无法实训的业务，通过微视频等资源讲解相对较难的技能点。

实务教材与在线学习平台和互动教学APP相结合，系统梳理会计核心知识与技能，详细讲解典型业务操作流程。APP教师端——智能组建班级，上传课件和题库, APP学生端——实时进行课堂互动，互动答题与测试。

内容简介

本教材的目标是培养学习者涉税会计处理、纳税申报、税收风险管理、纳税筹划等重要的职业能力。本教材按照“纸质教材＋彩色全真单据簿＋线上仿真实训”三位一体的模式进行设计，并通过在线实训平台完美实现这一设计理念。
本教材具有以下几个方面的特点。
1.本教材采用“项目—任务式”编写思路，设计了各税种核算与申报的典型实训任务，配备彩色仿真单据，帮助学生获得真实的业务操作体验。开发了与纸质教材相配套的在线实训及相关教学资源，包括涉税业务单据填写、涉税记账凭证填制、纳税申报表编制、重难点解析微课等。通过本教材提供的序列号，学员可以登录“学问通”平台，添加“税务会计实训”课程，进行反复多次练习，以达到熟能生巧、举一反三的效果。
2.本教材以学生日后需要具备的税务会计技能为核心，紧密结合税务会计工作实际，着重训练学生掌握相应的技能，提升从业能力。
3.2016年5月1日，我国全面实施“营改增”，财政部2016年12月颁布《增值税会计处理规定》，要求税务会计要及时跟进税法变化及会计处理的变化。另外，资源税、个人所得税、企业所得税等也有相应的变化。本教材涉及的实训业务以*新的会计法规和政策为依据，以防范因政策变动而带来的各种税务风险，帮助学生准确理解税法，使用税法，正确处理各种涉税会计事项。
4.本教材基于税务会计工作领域设计实训业务，以不同税种会计为项目，通过一系列相对独立、分层递进的业务实训，有利于养成学习者税务会计方面的风险意识，提升职业判断与分析能力，为学习者的职业成长奠定扎实的基础。

作者简介

刘彩霞，湖北财税职业学院财税系主任、教授，注册会计师、注册税务师，国家税务总局师资库核心教师。主讲税法与会计差异、税务会计课程。其“税务代理实务”课程被评为湖北省精品课程。主编《纳税申报实务实训》等教材多部。

目录

目录
项目1 税务会计工作流程认知
任务1．1 税务登记
项目2 增值税会计
任务2．1 工业制造企业一般纳税人增值税会计核算
任务2．2 工业制造企业小规模纳税人增值税会计核算
任务2．3 建安企业增值税会计核算
任务2．4 房地产企业增值税会计核算
任务2．5 增值税纳税申报
项目3 消费税会计
任务3．1 消费税会计核算
任务3．2 消费税纳税申报
项目4 城市维护建设税、教育费附加及资源税会计
任务4．1 城市维护建设税、教育费附加会计核算
任务4．2 城市维护建设税、教育费附加纳税申报
任务4．3 资源税会计核算
任务4．4 资源税纳税申报
项目5 企业所得税会计
任务5．1 企业所得税会计核算
任务5．2 企业所得税纳税申报
项目6 个人所得税会计
任务6．1 个人所得税会计核算
任务6．2 个人所得税申报
项目7 其他税种会计
任务7．1 土地增值税会计核算
任务7．2 土地增值税纳税申报
任务7．3 房产税会计核算
任务7．4 房产税纳税申报
任务7．5 城镇土地使用税会计核算
任务7．6 城镇土地使用税纳税申报
任务7．7 车船税会计核算
任务7．8 车船税纳税申报
任务7．9 印花税会计核算
任务7．10 印花税纳税申报

精彩书摘

详见本书

好的，这是一份关于一本名为《税务会计实训——手工实操与在线实训》的图书的简介，内容详实，且不包含该书的实际内容。 --- 现代企业财务管理与税务合规实践指南 本书聚焦于企业在日常运营中面临的财务管理挑战与税务合规要求，旨在为财务人员、会计专业学生及企业管理者提供一套全面、实用的操作框架和思维模式。 在日益复杂的商业环境中，企业的财务健康状况不仅依赖于精准的核算，更取决于对税收政策的深刻理解与高效的税务筹划能力。本书避开枯燥的理论说教，将重点放在“如何做”和“如何应对变化”上，构建了一套以实战为导向的学习体系。 第一部分：核心财务流程的优化与精细化管理 本部分深入探讨了现代企业基础财务流程的优化路径，强调从源头数据的质量控制到最终报表的可靠性，实现财务信息流的顺畅与高效。 1. 采购与应付款管理：构建风险可控的供应链支付体系 本章详细阐述了采购业务的立项、审批、入库、验收与付款的全流程控制。重点剖析了： 供应商资质审查与合同管理： 如何建立动态的供应商评估体系，确保采购活动的合规性与经济性。 应付款的账龄分析与风险预警： 不仅关注何时付款，更关注资金占用效率。引入先进的应付账款周转率分析模型，并结合具体的业务场景，讲解如何利用ERP系统或专业工具进行逾期风险的早期识别与干预。 发票管理的数字化转型： 探讨了增值税专用发票的接收、认证、比对和入账标准，以及在电子发票普及背景下，企业如何构建无纸化、可追溯的票据管理流程。 2. 销售与应收款项的精细化管控 销售环节是企业现金流的源头，本部分致力于提升回款效率与信用风险控制水平。 定价策略与收入确认的会计准则应用： 结合最新的收入确认准则（如IFRS 15或ASC 606），分析了不同类型销售（如包含多重履约义务的合同）下的收入计量方法，确保账务处理的准确性。 信用政策的制定与执行： 探讨了如何根据客户信用等级设定合理的信用额度、账期和催款策略。通过案例分析，展示了信用保险、保理等金融工具在加速应收款周转中的应用。 坏账准备的科学计提与披露： 阐述了预期信用损失模型的应用，指导企业如何根据历史经验、前瞻性信息和市场环境，合理估计并计提坏账准备，避免财务报表过度美化或保守。 3. 存货计价与成本核算的前沿探讨 对于制造业和商品流通企业而言，存货是影响利润和资产质量的关键因素。 先进的成本归集与分配方法： 比较并分析了品种法、分批法、分步法在不同生产环境中的适用性。重点讲解了作业成本法（ABC）在复杂制造费用分配中的优势，帮助企业识别高成本驱动因素。 存货减值的动态评估： 阐述了可变现净值（NRV）的计算逻辑，以及在市场价格波动剧烈时，如何进行存货跌价准备的循环复核，确保存货价值的公允性。 供应链协同中的存货流转效率： 从财务视角审视JIT（准时制）和VMI（供应商管理库存）模式下的存货核算特殊处理，关注库存的滞销风险管理。 第二部分：税务环境下的企业运营决策支持 本部分将财务管理置于税法框架下进行审视，强调事前筹划与事中控制的重要性，助力企业合法合规地实现税务效率的最大化。 1. 增值税的链条管理与风险点防控 增值税是企业最主要的流转税种，本章提供了深入的实操指导。 销项税与进项税的精细化匹配： 详细解析了混合销售、兼营业务的划分标准及税率适用，避免税负的错误计算。对特定行业的进项税抵扣限制（如固定资产、集体福利）进行了专题分析。 出口退（免）税的合规操作： 梳理了最新的出口退税申报流程、单证要求和退税时效管理，帮助企业优化现金流。 税控风险的识别与应对： 分析了税务机关常见的稽查点，如发票的开具与流向异常、收入与纳税申报的差异等，提供主动风险排查清单。 2. 企业所得税的年度汇算与纳税调整实务 所得税是企业利润的最终“切割者”，本部分侧重于年度汇算清缴中的复杂处理。 收入与费用的纳税调整解析： 详细讲解了收入的确认差异（如未按权责发生制）、不得扣除的费用（如赞助支出、业务招待费超标）以及允许税前扣除的特殊项目（如研发费用加计扣除）。 资产折旧与摊销的税会差异处理： 比较了会计折旧方法（如年限平均法、工作量法）与税务折旧方法的差异，并讲解了加速折旧政策在所得税前扣除中的应用时机与税务处理方法。 亏损弥补与税收优惠的锁定： 阐述了企业所得税前亏损的结转年限和弥补顺序，以及如何对高新技术企业、小微企业等税收优惠政策进行资格维护和年度监测，确保优惠的持续享受。 3. 个人所得税的代扣代缴与合规责任 本部分关注企业作为扣缴义务人所面临的合规压力。 工资薪金、劳务报酬的区分与预扣预缴： 清晰界定了不同收入类型的计税方式（如综合所得、分类所得），特别是对高收入群体的年度汇算清缴义务进行了解读。 福利性支出与员工激励的税务处理： 探讨了股权激励（如限制性股票、股票期权）在授予日、归属日和出售日的个人所得税处理，以及企业应履行的信息报告义务。 第三部分：财务共享服务与业财税一体化趋势 本书的最后一部分，着眼于未来财务部门的转型方向，强调通过流程标准化和技术集成实现业财税的高度融合。 1. 财务共享服务的构建与价值实现 探讨企业如何通过设立共享服务中心（SSC）来提升效率、降低成本。 应收、应付、总账业务的集中化改造： 描述了从分散到集中的流程梳理过程，重点关注标准化模板的应用和跨地域交易的处理机制。 内部控制的流程嵌入： 强调在SSC模型中，如何将关键控制点（如审批权限、异常提醒）直接固化在系统中，实现“流程合规即控制合规”。 2. 业财税融合的技术路径与数据治理 理解现代企业中“数据”作为核心资产的地位。 业务系统与财务系统的接口标准： 分析了ERP、CRM、SCM等前台业务系统如何通过API或中间件向核心财务系统传输准确数据，避免手工二次录入带来的误差。 数据质量的追溯体系： 建立从原始业务单据到最终财务报表、税务申报表的完整数据路径追踪机制，以应对未来税务机关的穿透式监管要求。 本书旨在帮助读者超越简单的记账和报税层面，将财务与税务职能提升至战略决策支持的高度，成为驱动企业价值增长的关键力量。 ---

评分☆☆☆☆☆

我是一名正在准备注册会计师考试的学员，对于实务操作的练习需求非常迫切。在备考过程中，我发现很多题目都涉及到实际的税务处理，而我的理论知识虽然扎实，但缺乏将理论应用于实际操作的经验。因此，这本书《税务会计实训——手工实操与在线实训》对我来说，简直是雪中送炭。我尤其看重它“手工实操”的环节，我希望它能提供大量真实案例，让我能够模拟企业的税务处理过程，例如如何根据财务报表编制纳税申报表，如何进行所得税的汇算清缴，以及如何处理各种涉税事项。我期待这本书能够提供详细的操作步骤和讲解，让我能够一步一步地跟着练习。同时，“在线实训”的部分也让我非常感兴趣，我希望它能提供互动式的练习平台，让我能够在虚拟环境中进行税务实操，并能够及时获得反馈。我希望这本书能够帮助我巩固理论知识，提升实操技能，从而在考试中取得更好的成绩。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对税务会计感兴趣的社会人士，我一直想找一本能够让我系统学习税务知识的书籍。市面上的税务类书籍琳琅满目，但很多都过于学术化，或者过于侧重某个狭窄的领域。我希望这本《税务会计实训——手工实操与在线实训》能够提供一个全面且易于理解的学习路径。我尤其欣赏它将“手工实操”与“在线实训”相结合的设计，我认为这种方式能够最大程度地帮助学习者掌握税务会计的精髓。我设想，“手工实操”部分会提供详实的案例分析和操作指南，让我能够亲手去模拟各种税务处理流程，例如如何进行发票的认证和抵扣，如何进行所得税的申报，以及如何处理各种税务优惠政策的应用。而“在线实训”部分，则能够提供更具互动性和即时性的学习体验，让我能够在模拟的税务环境中进行练习，并能获得及时的反馈和指导，从而有效地巩固所学知识。我希望通过这本书，能够真正理解税务会计的逻辑，并能够将所学知识应用于实际工作中，或者为我的个人理财提供更科学的指导。

评分☆☆☆☆☆

这本《税务会计实训——手工实操与在线实训》的书，我拿到手里的时候，就被它厚实的封面和精美的排版所吸引。虽然我并不是科班出身，但对财务和税务领域一直充满好奇。一直以来，总觉得税务这块是个深不可测的领域，各种税法、税率、申报表，看得人眼花缭乱。我尝试过看一些理论性的书籍，但总感觉隔靴搔痒，缺乏实际操作的指导。尤其是对于刚开始接触税务会计的初学者来说，光看书本上的条条框框，很难将理论转化为实际操作。这本书的出现，正好弥补了我这样的需求。我尤其期待它在“手工实操”部分的深度。我希望它能详细地讲解如何填写各种税务申报表，如何进行成本核算，如何处理常见的税务风险，甚至包括一些比较细致的凭证填制、账簿登记的技巧。我设想，这本书会像一位经验丰富的会计师，一步一步地带着我走进真实的税务工作场景。从最基础的原始凭证的审核，到复杂的税务申报表的填报，再到最后的税务处理，每一个环节都能有清晰的指导和范例。我希望它能让我摆脱对税务的模糊认识，真正掌握一门实用技能，为未来的职业发展打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在会计事务所工作了两年的小职员，平时主要负责一些基础的账务处理和资料整理。虽然日常工作中接触到一些税务方面的内容，但总感觉自己对税务的理解还不够深入，尤其是在面对一些复杂的税务问题时，常常感到力不从心。我希望这本《税务会计实训——手工实操与在线实训》能够在我现有的基础上，提供更进一步的指导。我尤其关注它在“在线实训”部分的设计。我设想，这个部分会提供一些模拟的税务场景，让我能够在虚拟的环境中进行税务处理和申报，比如模拟企业所得税汇算清缴，或者增值税的纳税申报。通过这样的在线实训，我能够及时发现自己在理论理解和实操操作上的不足，并加以改进。我希望它能够提供一些具有挑战性的案例，让我能够充分锻炼自己的问题解决能力。同时，我也希望这本书能够提供一些关于最新税务政策解读和实务操作技巧的指导，帮助我跟上税务领域的快速发展。这样，我才能在未来的工作中，更好地应对各种税务挑战，为客户提供更专业的服务。

评分☆☆☆☆☆

作为一个企业主，我一直觉得税务是公司运营中一个非常重要但又常常被忽视的环节。虽然我聘请了专业的财务人员，但我依然希望自己能对公司的税务状况有一个清晰的了解，并能够参与到重要的税务决策中来。我购买这本《税务会计实训——手工实操与在线实训》正是出于这样的考虑。我希望这本书能够帮助我理解税务的基本原理，以及它对企业经营的影响。我期待它能够深入浅出地讲解各种税种的计算方法，以及如何通过合理的税务筹划来降低企业的税务负担。尤其吸引我的是“手工实操”这部分，我希望它能够提供一些实际操作的案例，让我能够通过亲手操作，更直观地理解税务申报的过程。我设想，这本书会教会我如何识别潜在的税务风险，以及如何规避这些风险。我还希望它能够提供一些关于税务合规的指导，确保我的企业在税务方面始终处于合法合规的状态。总而言之，我希望通过这本书，能够提升我的税务管理能力，为企业的稳健发展提供有力的保障。

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内容非常新，配套的线上实训及模拟报税实操性很强，收获很多，好评！！！

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很好的一本书