具体描述
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适读人群 ：本书可作为新涉足司库领域的经理和学生的入门书籍，也可以作为司库从业实践者的工作手册和参考书。简而言之，本书将为读者提供完整地创建符合企业组织特性的司库管理系统的全部知识和技能。司库领域出版的其他著作通常以美国为中心，而本书着眼于全球视野，通过“自下而上”的方法构建模块，帮助读者全面学习和掌握企业司库的设计、账户管理、现金流预测、风险管理、绩效评估等众多重要领域的核心技能。
内容简介
这是一本旨在提供全球企业司库设计、运作、评估和提升的完全指南。在当今不稳定性加剧的全球商业世界里，企业司库人员需要全面掌握一系列的核心技能，包括从资金管理、 风险管理到筹融资和运行。这本由享誉亚太地区企业司库领域的*知名的专家所撰写的《企业司库操作实务》能够帮助你具备这些核心技能，从容胜任司库职责。本书很好地阐述了企业司库管理部门如何运作，尤其将重点放在现金交易及风险管理上。包括了解企业司库、交易及现金管理、资产负债表及流动性管理、市场与风险管理、工具箱共五个部分。
作者简介
秦荣生，1962年生，江苏省吴江市人，我国著名会计学家、审计学家，北京国家会计学院院长、党委书记、中国审计学会副会长、中国总会计师学会副会长。先后在江西财经大学、中南财经大学、中国人民大学学习，2004年获中国人民大学管理学博士学位。北京国家会计学院教授、博士生导师。
张庆龙，管理学博士、博士后，北京国家会计学院教授。曾经在《会计研究》、《审计研究》、《审计与经济研究》等核心期刊发表60余篇论文，出版《政府部门内部控制：建设与评价》、《企业内部控制建设与评价》、《审计资源论》、《内部审计价值》、《管理咨询理论与方法》等专著多部，主持完成审计署、科技部、人社部、中国内部审计协会、天津社科基金等省部级课题8项。作为主要执笔人和子课题负责人参加完成教育部、审计署、国家自然科学基金项目4项，主持完成企业委托课题5项。
拉吉夫·拉金德拉 (Rajiv Rajendra)， 具有在企业和金融行业从事资本市场到交易服务等各个领域多年丰富的知识经验。
他在新加坡的Akrea 资本公司致力于为客户在资本市场、司库和风险管理等领域提供高端和*前沿的培训、咨询和解决方案。
他的客户包括来自亚太地区的金融机构、企业和基金组织。
目录
第一部分 企业司库概述 ................................................................... 1
第1章 企业司库的角色 ...................................................................... 3
1.1 司库领导力简介 ............................................................................. 3
1.2 组织结构和责任 ............................................................................. 7
1.3 司库的职能和责任 ........................................................................ 11
1.4 关键绩效指标（KPIs）和交付 ....................................................17
1.5 办公室的一天——司库的日常活动 ............................................19
1.6 小结 ................................................................................................22
第2 章 司库设计 .............................................................................. 23
2.1 司库设计的关键要素 ....................................................................24
2.2 集中化概述 ....................................................................................26
2.3 司库模式的演变 ............................................................................28
2.4 小结 ................................................................................................42
第3 章 司库文化 .............................................................................. 43
3.1 素质 ................................................................................................44
3.2 基本技能 ........................................................................................47
3.3 专业技术和工作技能 ....................................................................48
3.4 司库的多重角色 ............................................................................51
3.5 小结 ................................................................................................52
第4 章 运营和控制效率的重要性 ....................................................... 53
4.1 工具 ................................................................................................53
4.2 不同的部门：前台、中台、后台 ................................................56
4.3 小结 ................................................................................................64
第二部分 交易和现金管理 ............................................................ 65
第5 章 账户管理与结构 .................................................................... 67
5.1 正确地建立账户结构 ....................................................................68
5.2 账户运营与方法 ............................................................................72
5.3 账户结构合理化 ............................................................................76
5.4 不同行业的账户结构举例 ............................................................79
5.5 小结 ................................................................................................80
第6 章 资金流动 .............................................................................. 81
6.1 资金转移机制 ................................................................................81
6.2 国内清算和结算系统 ....................................................................86
6.3 跨境支付和托收 ............................................................................94
6.4 环球银行金融电信协会（SWIFT） ............................................96
6.5 SWIFT 企业：标准化网关 .........................................................102
6.6 当地外汇清算 ..............................................................................106
6.7 持续联系系统 ..............................................................................107
6.8 小结 ..............................................................................................107
第7 章 净额结算 ............................................................................ 108
7.1 介绍和概念 ..................................................................................108
7.2 净额结算实施 .............................................................................. 115
7.3 净额结算法的优点及注意事项 ..................................................120
7.4 小结 ..............................................................................................122
第8 章 流动性管理简介和在途期 ..................................................... 123
8.1 流动性管理简介 ......................................
精彩书摘
21.1 使用产品来制定风险策略
在风险治理过程中，制定风险策略的第一步是要规定目标。一旦确定了目标和度量指标（见图21.1），时间范围也要随之确定。如前所述，该时间范围必须和管理时间范围相一致。然后挑选出可采用的工具和对冲比例，由于过多的替代工具会使决策过程复杂化，建议结合2～3 个替代工具。
不用期限和产品的替代工具组合都要进行情景测试。采用模拟情景分析的工具，如Aktrea 公司的APTEMIS，这样能够使企业身临其境地了解在各种情况下可能会发生的事情。在各种情境下最符合目标的替代工具就是企业最终需考虑使用的工具。
选择最终产品组合的过程是一个全面综合的过程，需要花费大量时间。情景模拟分析必须简单、严格，并提供有助于决策的报告。毕竟，信息过量会妨碍决策。在本章中，我们会介绍替代工具以及谨慎的风险管理所需要的一些分析。样本策略的评估及其优劣势权衡将在第22 章介绍。
必须注意的是，没有策略或者流程是万无一失的。有些策略或者工具在某些环境下会比其他策略或工具有效，有些策略虽好但可能会因执行不力不能发挥作用。
案例研究 平行货币
无本金交割远期外汇市场（NDF）通常是一个敏感的话题——市场存在，某些中央银行关注超过监管范围的外币交易，所在地的票据不是法定货币。第四部分会详细介绍无本金交割远期外汇市场。这里需要考虑的是这样一个例子，通过无本金交割远期外汇市场，司库不顾一切地决定对冲一个在很大程度上限制对冲的拉丁美洲货币。基本原因在于在岸对冲获得审批或者文档准备所花费的时间。当地司库会和该国外部的跨国银行进行对冲交易，在母公司账簿上做交易记录，然后司库通过内部会计调整“偿还”地方公司。
如果当地子公司由于大规模的外币流动而遭受大量损失，监管机构就不会特别关注。母公司已经就地方公司的盈利数据等好数据进行了披露。通过无本金交割远期外汇交易，当地风险敞口对冲很明显会出现脱节，而且，在无本金交个远期外汇交易中，当地实体发送给海外银行的用于沟通的电子邮件也会证明这一点......
前言/序言
序言
在过去的几十年中，全球化对商业和企业司库部门所负责的范围产生了深远影响。传统上，司库负责管理现金，如今企业的现金头寸规模已高达上万亿美元，司库财务管理人员正被拉入范围更广的企业全球战略框架讨论。
企业为了实现效率最大化而重新评估内部资源和世界范围的外部业务关系，司库部门的卓越表现成为企业成功的关键因素。司库部门评估企业何时和如何投资其资产，并且确保企业总有足够的资金来支持企业运营。从流动性管理到风险管理，司库部门在许多重要决策中都发挥着重要作用。
我们一再强调：成功的企业一定具有专业知识全面且训练有素的司库部门。我们认为全球司库管理的持续教育和培训能够帮助企业司库实践者引领他们的企业做出更好的商业决策。《企业司库操作实务》由Rajiv Rajendra 倾力而著，极大地丰富和提升了这一专业的概念和理论知识。书中选用现实的范例和案例以帮助读者快速地学习并运用其职能角色所需的知识。我们为全球的司库专业人士提供支持，以共同应对业务挑战。
Jim Kaitz
美国司库协会（AFP）主席，首席执行官
前 言
在当今的商业世界和剧烈波动的市场环境下，不管是高效的资金管理、企业财务风险管理，还是资金筹集和资产负债表运营，司库的职能都是企业流畅运转的重要齿轮。
本书是一本方便的参考工具书，能够为读者快速提供关于企业司库领域的简要细节的实用性的资料。本书采用类似于我们在Aktra 为客户提供培训时的做法，将培训课程分为初级、中级和高级，以自下而上的方法构建模块，帮助读者循序渐进地学习企业司库。书中也选取了许多案例以借鉴企业和银行专家面临挑战和解决方案的全球经验。
足球术语中有一个“全攻全守足球”的概念，即每个球员都在需要时扮演后卫、中卫或前卫的角色。这个概念是对全球司库管理人员的完美诠释。企业往往希望司库是一个多面手，希望司库部门的雇员具备司库部门方方面面的职能知识，无论是在企业内还是企业外都有机动性，放在哪儿都可用。简而言之，司库不能仅仅具备一个技术强项。鉴于他们的角色需求，企业希望司库具有多种能力。
因此，一本包含了所有成功和高效地管理企业司库的知识的指导书就变得很重要，读者只需阅读一本书就可以了解作为一个多面手所需要了解的全部知识。
本书为读者提供了一个探索企业司库的易读易学的方法，阅读对象可以是那些随着全球企业的不断发展打算重组司库部门的首席执行官、首席财务官和司库们，可以是打算加强沟通以便为企业客户创造价值的银行家们，也可以是其角色需要对企业司库职能有更加全面的视角的司库部门和财务部门员工和学生，以及有志于企业司库的各类人士等。
此外，本书中的工具包为实践者提供了可以在企业立即使用的参考工具和一些迄今为止不容易找到的低成本、高效率的解决方案。
读者对象
管理或运营一个成功的企业司库部门必须具备一些基础知识，并对相关主题的关键方面有所了解，还要有在需要时将这些知识应用于实践的能力。
管理层需要对以下方面有更加深入的了解：
? 现金和流动性的交易要素；
? 资本和流动性的来源及资产负债表；
? 企业面临的各种风险。
此外，还包括实施、运用关键企业和集团要素，如政策、系统、结构和人员管理等。
《企业司库操作实务》采用自上而下的方法构建知识模块，并提供了工具包。实践者可以选取可用工具，根据企业实际情况量体裁衣。
本书更像一个媒介，是构建一个稳健的司库模式的起点。以作者多年间在不同国家、不同企业咨询和培训的经验为读者提供一些参考。
本书能够：
? 为那些打算重新设计或者重组其司库部门和融资活动的首席执行官、首席财务官和司库们提供可靠且可用的基础知识；
? 为那些打算加快全球化脚步的企业的首席财务官和司库们提供实用的重要资源；
? 为那些企业司库部门的员工、与司库部门接触或者转换的其他员工提供在更大的框架下认知自己角色的视角；
? 为那些希望和首席财务官和司库开展更加有意义的对话，以便寻找为企业客户增值机会的银行家们提供参考；
? 为那些渴望担任企业司库角色的人士提供指引；
? 为那些探索职业道路或者做相关主题课程作业的硕士研究生提供企业司库介绍；
? 为包括咨询顾问、审计师、律师、系统供应商、处理代理机构、与企业司库部门接口或者提供服务的人等在内的服务提供商们提供快速培训材料。
本书特点
本书中的流程图能够增强可读性，方便读者快速掌握一些概念和实践内容；插图、盒状图、片段和图标有助于清楚地描述概念和思维过程，加深理解；案例、实例和专家经验能够为读者提供不同视角，并获取经验教训。对于那些对数字和数字方面感兴趣的读者，本书在很多例子中也提供了数字描述。
读者可以在线获得工具包，该工具包提供了随时可用的模板。读者可以根
据自身要求定制、采用、改进和使用这些模板。该工具包提供的工具是通用工
具，读者必须注意审查其适用性，根据企业或者客户自身的情况、法规和其他
环境添加一些要素。
读者可以从网站上获得深入的解释和更多的例子。网上博客也是一个从编
著者和读者那里获得市场行情和趋势的有用来源。
读者可以在线更新手册——本书的网址为：www.wiley.com/go/treasuryhandbook。
本书结构
本书的结构类似我们在Aktrea 开展的严格但有趣的培训计划和课程。首先，介绍一些概念、基本的构建模块，涉及的主题包括现金、流动性、财务供应链、运营资本、贸易、资产负债表、融资、市场和风险。然后，介绍读者可以在其组织和环境下采用的关键工具。
本书不仅仅是一个学习工具，对实践者来说，它还是一本咨询参考手册，能够帮助他们改善司库部门，这也和我们本身的咨询工作相关。
本书还加入了一些我们积累的经验教训。材料除了来源于多家企业员工培训经验和银行家经验外，还来源于多年来在跨国公司工作、开发和建议产品和解决方案的经验。
所有的主题都是相互关联的，都是与全球范围的首席执行官、首席财务官和司库大量讨论的成果。
如何阅读本书
读者可以采用多种方式阅读本书。第一种，也是最常见的，拿起书本，一步一步、一章一章、逐渐地、按部就班地学习；本书采用了螺旋式教学法，即先介绍最初环境设计的要素，然后做进一步解释，最后将其嵌入司库运营的广泛环境中。
读者也可以在本书的任何部分开始学习。每个章节和模块都有其独立的解释、基本原理和实践案例。该部分可能需要参考其他章节，为了保持连贯性和上下文的统一，读者要及时翻阅相关参考章节，以便完全了解每个模块之间的关系。
致读者
写一本自己工作领域的书是一种荣誉。从专家的角度来总结自己的所学和经验，将它们形成文字，与大家分享，使他们由此获益（或者认识到不足），这是很多人终其一生也无法获得的优待。
我亦是如此。仅以此书献给亲爱的读者朋友们，与你们分享知识，希望你们能够通过此书获得更多的知识。
在本书中，我将尽最大的努力确保我所介绍的经验和基本原理中涉及的事实、概念和哲学的准确性。如果存在任何错误或者您可能不认同的方面，还望海涵，在此先致以歉意。
我乐意倾听您的反馈，并不断改进内容。您的信息、角度和评论是促使本书不断改进的重要因素，也使我从中知道我并不是孤单的，所以欢迎各位亲爱的读者朋友们加入此书的改进。您的支持是我持续改进的动力。在此提前感谢您的反馈和评论。
最后，愿知识的光亮和幸福照耀你！
Rajiv Rajendra
新加坡
用户评价
《企业司库操作实务》这本书，我的期待是它能成为一本实操性强的工具书，能够帮助我解决日常工作中遇到的各种资金管理难题。比如，我非常希望能学习到如何更精准地进行短期资金预测，如何更有效地进行银行账户的整合与管理，以及如何优化跨境资金的流动性。然而，我翻阅后发现，这本书在这些具体的“操作细节”方面，着墨不多，反而更多地是对司库部门的“战略定位”以及“宏观管理”进行了较为深入的探讨，例如司库在企业治理结构中的角色，以及如何与董事会进行有效沟通等。 书中花了相当大的篇幅来阐述企业如何进行融资决策，以及如何构建最优的资本结构。这些内容对于理解企业财务战略非常有益，也为读者提供了扎实的理论基础。但作为一名司库操作人员，我更希望看到的是关于如何具体执行融资方案的指导，例如如何撰写标准化的贷款申请书，如何进行详细的现金流预测以支持融资申请，以及如何评估不同融资工具的优劣并选择最适合的方案。这些“如何做”的具体步骤，在书中并没有得到足够的详细阐述。 我购买《企业司库操作实务》的初衷，是希望能够从中学习到一些关于现金管理和风险控制的实用技巧。例如，在现金管理方面，我希望能了解到如何建立一套高效的收款和付款流程，如何进行精细化的资金池管理，以及如何利用金融工具来优化资金使用效率。在风险控制方面，我希望能学习到如何识别和管理各种金融风险，例如利率风险、汇率风险等。然而，书中在这些具体操作层面的介绍，显得比较概括，缺乏具体的操作步骤和案例分析。 这本书的结构设计清晰，对司库的宏观目标和核心职能进行了系统的梳理。例如，在关于资金集中管理和内部控制的章节，提供了不少有价值的理念。但当我尝试寻找一些关于如何具体实施这些理念的指导时，就感到有些力不从心。比如，如何设计一个自动化程度高的支付系统，如何进行实时的资金监控，以及如何应对突发的流动性危机等，这些我迫切需要了解的操作性内容，书中并没有给出非常具体和详尽的解答。 总体来说，《企业司库操作实务》这本书，更侧重于向读者描绘司库职能的“蓝图”和“战略意义”，能够帮助理解司库在企业中的“定位”和“价值”。但对于那些希望获得更具操作性的指导，能够直接应用于日常工作中的读者，这本书在“实操细节”方面，可能还需要进一步的补充和深化。
评分《企业司库操作实务》这本书，当我打开它时，我期望的是能找到一本能够解答我日常司库工作中遇到的种种疑问的“秘籍”。我特别希望能从中学习到关于如何更加精细化地管理企业的现金流，比如如何制定更为精准的短期资金预测模型，以及如何通过优化银行账户体系来最大化地节约成本。然而，翻阅全书后，我发现这本书更多地是在描绘司库部门的“战略愿景”和“宏观框架”，例如关于司库如何融入企业整体战略，如何进行投融资决策的原则性论述等。 书中耗费了不少笔墨来阐述司库在企业风险管理中的关键作用，以及如何构建一套有效的风险防控体系。这些关于风险管理的理论和方法论，固然为读者提供了重要的指导，但对于像我这样更渴望获得具体操作层面的指导的读者来说，就显得有些“高高在上”了。我更希望书中能提供一些关于如何实际执行风险对冲操作的详细步骤，例如如何设计和实施汇率套期保值方案，如何评估和选择最适合的金融工具，抑或是如何构建一个能够实时监控市场波动的系统。 我购买《企业司库操作实务》的初衷，是希望能从中找到一些能够提升日常操作效率的“干货”。例如，在资金调度方面，我希望能了解到如何优化跨国资金的调拨流程，如何最大限度地减少汇兑损失；在支付管理方面，我希望能学习到如何设计和实施一套安全、高效的支付审批流程，如何有效地管理供应商的付款。然而，书中在这些具体操作细节上的披露，相对而言比较简略，更侧重于对司库未来发展趋势的探讨，比如数字化转型和人工智能在司库领域的应用前景。 这本书的整体风格较为学术化，语言严谨，在对司库职能的演变和未来发展方向的探讨上，提供了不少有深度的见解。例如，关于新技术的应用如何改变司库的工作模式，以及如何应对全球经济格局的变化对司库工作的影响，书中都有涉及。但这些前瞻性的讨论，对于我目前更关注如何提升现有操作效率、如何应对当前市场波动带来的挑战来说，就显得有些过于“超前”了。我期待的是一本更接地气、更贴近企业司库日常工作实际的书籍。 总而言之，《企业司库操作实务》这本书，在理论层面为司库工作者构建了一个较为完整的知识体系，能够帮助理解司库工作的“是什么”和“为什么”，但在“如何做”的实践操作层面，则略显不足，缺乏足够深入的细节和可操作性的指导。
评分《企业司库操作实务》这本书，我拿到手后，对其期望是希望它能成为一本解答日常司库工作难题的“操作手册”。我特别希望能够从中学习到如何更有效地管理公司的流动性，例如如何制定精密的短期资金预测，如何优化银行账户布局以节约成本，以及如何进行高效的资金调度。然而，书中对这些具体操作层面的探讨相对较为概括，更多地是将重点放在了司库部门的战略定位、组织架构的搭建以及与董事会、投资者的沟通策略等方面。 在阅读过程中，我发现这本书花了很大的篇幅来阐述司库在企业整体风险管理体系中的作用，比如如何识别、评估和应对市场风险、信用风险和操作风险。这些关于风险管理的理论框架和方法论固然重要，但对于我这样更需要具体操作技巧的读者来说，就显得有些“宏观”了。我更希望书中能够提供一些关于如何实际操作，例如如何设计和实施汇率套期保值方案、如何评估和选择合适的融资工具、或者如何建立一套有效的资金内控流程等方面的详尽指导。 我当初选择《企业司库操作实务》，是希望它能帮助我在日常工作中提升效率，解决遇到的具体问题。例如，关于银行账户管理，我希望能了解到如何对繁多的银行账户进行集中化管理，如何优化账户体系以降低维护成本，以及如何进行有效的银行关系管理。书中对这些方面的论述，虽然提及了其重要性，但并未提供足够详尽的步骤和方法。更多的是在探讨司库部门的未来发展方向，例如数字化转型和智能化应用等。 本书在对企业融资决策、资本结构优化等宏观层面的分析上，确实做得比较深入，能够帮助读者建立起对这些重要议题的系统性认知。例如，关于如何选择合适的融资工具，如何进行融资成本的比较分析，这些都提供了很有价值的参考。但当我试图寻找一些关于日常资金结算、支付管理、以及票据处理等具体操作流程的详细讲解时，就发现书中这方面的篇幅相对较少，或者只是点到为止，缺乏深入的实操指导和案例分析。 总的来说，《企业司库操作实务》这本书，在理论层面为司库工作者构建了一个清晰的框架，并强调了其在企业管理中的战略意义。它能够帮助读者理解司库的“大方向”和“重要性”，但在具体的“操作方法”和“实践细节”上，就显得有些不够详尽，对于希望获得直接解决日常工作难题的读者来说，可能需要寻找更多的补充资料。
评分《企业司库操作实务》这本书，我在购入前就对它的内容充满了期待。作为一名在财务领域工作多年的从业者，我深知司库职能对于企业运营的重要性，尤其是在当前复杂多变的经济环境下。然而，我拿到手后，才发现这本书更多地侧重于理论框架和宏观的战略指导，例如关于司库的设立、组织架构的优化、以及如何构建有效的风险管理体系等，这些内容固然重要，但对于像我这样更希望在日常操作层面找到具体指导的读者来说，就显得有些意犹未尽了。 这本书花了相当大的篇幅去阐述司库在企业战略层面的角色，比如如何与董事会沟通、如何参与到企业并购的财务尽职调查中，以及如何制定长期的资金规划。这些部分充满了高屋建瓴的洞察，也确实能帮助读者理解司库职能的战略意义。然而，我在实际工作中更需要的是关于日常现金池操作的细节、跨国支付的流程优化、以及如何有效利用金融工具进行套期保值等具体方法的指导。书里关于这些方面的论述，相对而言比较概括，缺乏深入的案例分析和实操步骤。总而言之，它更像是一本关于“为什么要做”的指南，而我更需要一本关于“如何做好”的工具书。 我原以为《企业司库操作实务》会是一本能帮助我解决实际操作难题的宝典，例如如何撰写标准化的银行授信申请书、如何进行复杂的票据管理、或者如何设计一套精密的资金预测模型。但翻阅后发现，书中更多地是在描绘司库部门的理想化运作场景，以及分析宏观经济政策对司库工作的影响。虽然这些宏观层面的分析对于提升整体认知有益，但在具体到日常工作中，比如如何处理多币种结算的细节、如何选择最适合的支付系统、或者如何优化银行账户管理以降低成本，这些我迫切想了解的内容，在书中并没有得到足够的详细阐述。 读完《企业司库操作实务》后，我最大的感受是它在概念层面做了很扎实的铺垫，比如详细解释了各种金融衍生品的原理，以及企业如何进行融资决策。对于刚入行的司库人员来说，理解这些基础概念是至关重要的。但对于我这样已经有一定实务经验的读者，就希望这本书能更进一步，提供更多关于如何将这些理论应用于复杂场景的指导。例如，在书中有提到风险管理，但对于如何实际操作一个针对汇率风险的对冲交易，或者如何构建一个能实时监控市场波动的系统，这些具体的执行层面的细节就显得有些模糊了。 这本书的整体风格偏向于学术研究，语言也比较严谨。它在探讨司库职能的演变趋势、未来发展方向等方面，提供了不少有价值的观点。例如，对于数字化转型如何改变司库工作、以及人工智能在司库领域的应用前景，书中都有涉及。但这些前瞻性的讨论，对于我目前更关注如何提升现有操作效率、如何应对当前市场波动带来的挑战来说，就显得有些过于遥远。我期待的是一本更接地气、更贴近企业司库日常工作实际的书籍，能够提供一些切实可行、即学即用的方法和技巧，而这本书在这方面略显不足。
评分《企业司库操作实务》这本书，从书名来看，我本以为会是一本详尽介绍企业司库日常运作的“操作手册”。我特别期待能够从中学习到如何在日常工作中精细化管理现金流，比如如何制定更精准的短期资金预测模型，以及如何优化银行账户体系以实现成本效益最大化。书中确实提到了现金管理的重要性，也勾勒了司库部门的职责范围，但更侧重于宏观层面的战略规划和风险管理的原则性阐述，例如关于如何建立内控体系、如何进行融资决策的原则等。 书中花了相当多的笔墨来讲解司库在企业整体战略中的地位，以及如何与外部金融机构建立和维护良好的关系。这些内容对于理解司库部门的战略价值很有帮助，但对于我这样更关注“如何操作”的读者来说，就显得有些“纸上谈兵”。我希望能看到更多关于实际操作的指导，例如如何有效地进行资金集中管理、如何设计和执行跨境资金调拨方案、或者如何利用金融工具进行套期保值交易的具体步骤和注意事项。 我买这本书的初衷，是希望能找到一些关于企业司库如何应对实际操作挑战的解决方案。比如，在收款方面，希望能了解到如何更有效地管理应收账款，如何减少坏账风险；在付款方面，希望能学习到如何优化付款流程，如何降低交易成本。然而，《企业司库操作实务》在这些具体操作细节上的披露相对较少，更多的是在探讨司库职能的理论基础和发展趋势，例如司库数字化转型的前景、以及如何在人工智能时代重塑司库工作等。 这本书的结构非常清晰，章节划分也很合理。在介绍司库的宏观目标和管理理念方面，做得相当到位。例如，书中对企业融资工具的介绍，以及对货币市场和资本市场运作的分析，都为读者提供了扎实的理论基础。但我在阅读过程中，总觉得少了些什么，那就是那些能够直接指导我进行日常工作的“干货”。比如，关于银行账户的精细化管理，如何选择最合适的支付渠道，以及如何设计一个既安全又高效的资金支付审批流程，这些具体的操作层面的内容，在书中并未得到充分的展开。 总体而言，《企业司库操作实务》这本书更像是一本关于司库“做什么”和“为什么这么做”的指导性读物。它为读者构建了一个关于司库职能的完整框架，并强调了其在企业管理中的重要性。然而，对于希望了解“如何具体执行”的读者，例如在日常工作中如何处理复杂的资金交易、如何优化资金使用效率、或者如何进行有效的风险对冲操作等，书中提供的内容就显得有些不够深入和具体了。
评分经典书籍，装订很有特点，但是内容最重要，质量没问题就行。
评分不错的东西，愉快的购物，谢谢
评分书本在运输过程中有点挤压，其他不错
评分这本书是给lp买的，用作资料，是不错的学习用书！
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评分质量不错
评分内容不错，确实需要，价格优惠不大
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