2017年版 企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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企業所得稅納稅申報錶叢書編寫組 編

圖書標籤:

• 企業所得稅
• 匯算清繳
• 涉稅風險
• 稅務實務
• 2017版
• 稅務籌劃
• 稅務風險管理
• 會計
• 財務
• 稅收政策

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542953643

版次：1

商品編碼：12192540

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2017-02-01

用紙：膠版紙

頁數：449

字數：715000

正文語種：中文

內容簡介

　　《2017年版 企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務》共分三部分：第1部分匯算清繳涉稅風險實務：本內容以年度納稅申報錶項目為主綫，對企業有關優惠政策、跨年度事項、企業重組、資産損失、匯總納稅、投資收益、不徵稅收入等項目的稅收政策關鍵點作齣提示，對納稅風險點進行解析，並結閤案例，從不同維度對找準匯算清繳風險指標，為匯算清繳後續管理工作提供風險應對指引，很大限度降低徵納雙方的涉稅風險。
　　第二部分匯算清繳疑難問題解析：本內容主要來源於國傢稅務總局所得稅司有關處室，部分省、市、縣基層所得稅管理部門及中國注冊稅務師協會整理部分事務所所得稅鑒證業務中遇到的問題。我們把具有共性、重點、難點、復雜的問題梳理成冊，並將所收集的問題結閤新稅收規定、會計規定及差異，根據實際操作中存在的難點進行解析，以幫助大傢順利完成匯算清繳工作。
　　第三部分企業所得稅特殊事項分析：本內容將企業所得稅年度申報中難以理解的項目從稅收和會計的角度進行全麵深入的講解，便於讀者掌握企業所得稅特殊項目內涵，提升匯算清繳能力。

內頁插圖

目錄

第一部分 企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務
第1章 封麵、錶單、基礎信息錶填報實務（A000000）
1．1 《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）》封麵的政策要點
1．1．1 一般規定
1．1．2 關鍵要點
1．2 《企業所得稅年度納稅申報錶填報錶單》的政策要點
1．2．1 錶單勾選注意事項要點
1．2．2 政策規定錶單必須填報的錶格要點
1．3 《企業基礎信息錶》（A000000）填報實務
1．3．1 關鍵要點
1．3．2 風險環節
1．3．3 （A000000）錶單風險參考指標及指引
第2章 《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）》填報實務（A100000）
2．1 利潤總額計算的政策要點
2．1．1 關鍵要點
2．1．2 風險環節
2．2 應納稅所得額計算的政策要點
2．2．1 一般規定
2．2．2 關鍵要點
2．3 應納稅額計算的政策要點
2．3．1 一般規定
2．3．2 關鍵要點
2．4 （A100000）錶單風險參考指標及指引
第3章 收入、成本、費用政策及填報實務（A101010-A104000）
3．1 《一般企業收入明細錶》（A101010）的填報實務
3．1．1 一般規定
3．1．2 關鍵要點
3．1．3 錶單風險指標及指引
3．2 《金融企業收入明細錶》（A101020）的填報實務
3．2．1 一般規定
3．2．2 關鍵要點
3．3 《一般企業成本支齣明細錶》（A102010）的填報實務
3．3．1 一般規定
3．3．2 關鍵要點
3．3．3 （A102010）錶單風險指標與指引
3．4 《金融企業支齣明細錶》（A102020）的填報實務
3．4．1 一般規定
3．4．2 關鍵要點
3．5 《事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶》（A103000）的填報實務
3．5．1 一般規定
3．5．2 關鍵要點
3．6 《期間費用明細錶》（A104000）的填報實務
3．6．1 一般規定
3．6．2 關鍵要點
3．6．3 （A104000）錶單風險指標與指引
第4章 納稅調整政策及填報實務（A105000）
4．1 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益（第5行）相關政策要點
4．1．1 一般規定
4．1．2 關鍵要點
4．1．3 風險環節
4．2 交易性金融資産初始投資調整（第6行）相關政策要點
4．2．1 一般規定
4．2．2 關鍵要點
4．2．3 風險環節
4．3 公允價值變動淨損益（第7行）相關政策要點
4．3．1 一般規定
4．3．2 關鍵要點
4．3．3 風險環節
4．4 銷售摺扣、摺讓和退迴（第10行）相關政策要點
4．4．1 關鍵要點
4．4．2 風險環節
4．5 業務招待費支齣（第15行）相關政策要點
4．5．1 一般規定
4．5．2 關鍵要點
4．5．3 風險環節
4．6 利息支齣（第18行）相關政策要點
4．6．1 一般規定
4．6．2 關鍵要點
……

第二部分 企業所得稅匯算清繳疑難問題解析
第三部分 企業所得稅特殊事項分析

前言/序言

　　為瞭更好地宣傳現行企業所得稅法律、法規及配套政策，讓納稅人掌握最新企業所得稅知識，做好2016年度企業所得稅匯算清繳工作，提高匯算清繳質量，我們組織瞭參與企業所得稅年度納稅申報錶起草的工作人員，結閤現行企業所得稅政策和會計規定，編寫瞭《企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務》（2017年版）。
　　第一部分匯算清繳涉稅風險實務：本內容以年度納稅申報錶項目為主綫，對企業有關優惠政策、跨年度事項、企業重組、資産損失、匯總納稅、投資收益、不徵稅收入等項目的稅收政策關鍵點作齣提示，對納稅風險點進行解析，並結閤案例，從不同維度對找準匯算清繳風險指標，為匯算清繳後續管理工作提供風險應對指引，最大限度降低徵納雙方的涉稅風險。
　　第二部分匯算清繳疑難問題解析：本內容主要來源於國傢稅務總局所得稅司有關處室，部分省、市、縣基層所得稅管理部門及中國注冊稅務師協會整理部分事務所所得稅鑒證業務中遇到的問題。我們把具有共性、重點、難點、復雜的問題梳理成冊，並將所收集的問題結閤最新稅收規定、會計規定及差異，根據實際操作中存在的難點進行解析，以幫助大傢順利完成匯算清繳工作。
　　第三部分企業所得稅特殊事項分析：本內容將企業所得稅年度申報中難以理解的項目從稅收和會計的角度進行全麵深入的講解，便於讀者掌握企業所得稅特殊項目內涵，提升匯算清繳能力。
　　本書由企業所得稅年度納稅申報錶起草的工作人員編寫，其中第一部分匯算清繳涉稅風險實務由屈震、馬澤方、瀋砼、孟佳、張鼎新、霍勇傑、張程、李霄、鄂聆、陳朋、段京京、王後、黃學迅、林煒霞、張海川主編；第二部分匯算清繳疑難問題解析由葉士福、蘇暉旭、殷憲韜、許海波、吳健等主編；第三部分企業所得稅特殊事項分析由許海波主編。國傢稅務總局所得稅司嶽光富，黑龍江省國傢稅務局張立婷，廣東省地方稅務局林煒霞，江蘇省地方稅務局李芳芳、許海波，湖北省國傢稅務局黃學迅，湖北省地方稅務局餘永紅，山西省地方稅務局尹也強，陝西省國傢稅務局呂躍華，三明市國傢稅務局葉士福、蘇暉旭，上海市稅務局許毅榕，北京市地方稅務局張海川，吉林省國傢稅務局張旭天，成都市國傢稅務局張澤智，山西省國傢稅務局韓海金，海南省地方稅務局張紅，廣西省國傢稅務局鍾子明，山東省稅務學校許明，瀋陽稅務學校關岩等同誌對本書編寫進行復核審定。本書在編寫過程中得到瞭有關省市稅務機關所得稅管理部門及中國注冊稅務師協會、稅友集團的大力支持，在此錶示感謝。
　　隨著稅收製度和徵管製度的改革，稅收政策和製度也在不斷完善過程中，請稅務乾部和納稅人在實際工作中以現行有效文件為依據。由於作者和編者水平有限，書中難免有疏漏或不妥之處，敬請廣大讀者批評指正（linxiuchuan2008@163.com）。

深入解析公司治理前沿：變革時代的現代企業組織與管理實踐 本書聚焦於當前全球經濟格局深刻變化背景下，現代企業組織架構的優化、治理機製的革新以及管理效率的提升，旨在為企業決策者、管理者和政策製定者提供一套係統、前瞻且具有實操性的理論框架與實踐指南。本書不涉及任何稅務、財務會計或具體法規的解釋，而是純粹從宏觀組織理論和微觀管理學角度，探討如何在快速迭代的技術環境和日益復雜的市場競爭中構建具備韌性和創新力的現代企業。 --- 第一章：全球化背景下的組織形態重塑 本章首先剖析瞭後疫情時代與地緣政治重構對傳統企業組織邊界的衝擊。我們探討瞭“去中心化”趨勢如何驅動企業從僵硬的層級結構嚮更加敏捷、網絡化的協同平颱演進。 1.1 跨界融閤與生態係統思維： 深入分析瞭産業邊界模糊化（如科技與製造業的深度融閤）對傳統部門職能劃分帶來的挑戰。重點闡述瞭如何構建以價值創造為核心的開放式創新生態係統，而非僅僅依賴內部資源。討論瞭企業在生態係統中的定位策略——領導者、核心節點還是專業賦能者。 1.2 敏捷組織的構建要素： 詳細解析瞭“敏捷管理”理念如何從軟件開發領域滲透至整個企業運營管理。討論瞭構建自組織團隊（Self-organizing Teams）的關鍵前提，包括授權機製的重構、跨職能能力的培養以及對“最小可行産品（MVP）”思維在非研發部門的應用。本章對比瞭不同敏捷框架（如Scrum、Kanban、SAFe）在不同規模和行業企業的適用性，強調瞭文化適應性而非簡單復製的重要性。 1.3 虛擬組織與分布式工作模式的長期影響： 隨著遠程和混閤工作模式的常態化，本章審視瞭虛擬組織在決策效率、員工歸屬感和知識沉澱方麵的獨特挑戰。探討瞭如何設計有效的異步溝通機製、確保信息透明度，以及利用先進協作技術工具來彌閤物理距離帶來的管理鴻溝。 第二章：現代公司治理的範式轉移 公司治理不再僅僅是閤規的底綫要求，而是驅動長期價值創造的核心引擎。本章著重探討治理結構的現代化和董事會職能的轉型。 2.1 利益相關者資本主義的實踐路徑： 摒棄純粹的股東利益最大化視角，本章深入研究瞭如何將員工福祉、社會責任（ESG的“S”與“G”）和長期客戶價值納入公司治理的核心考量。探討瞭如何量化和平衡不同利益相關者之間的潛在衝突，並建立相應的激勵和問責機製。 2.2 董事會的角色重塑與能力矩陣： 傳統董事會往往側重於監督財務閤規，而現代董事會必須具備前瞻性戰略洞察力。本章詳細論述瞭董事會所需具備的關鍵能力矩陣，包括對顛覆性技術（如AI、生物科技）的理解、氣候風險評估能力以及全球地緣政治風險的判斷力。討論瞭如何優化董事會構成，引入“異質性”以避免群體思維。 2.3 風險文化與內部控製的“軟性”維度： 強大的風險管理不僅依賴於硬性的流程和係統，更依賴於滲透至組織的風險文化。本章分析瞭高層領導如何通過言行舉止塑造可容忍的風險閾值，以及如何設計有效的機製來鼓勵員工報告潛在的運營或戰略風險，而不必擔心遭到懲罰。 第三章：領導力與人纔管理的未來圖景 在知識密集型經濟中，人纔即資本，領導力成為企業穿越周期的關鍵變量。本章關注下一代領導者應具備的特質和人力資源管理的戰略轉型。 3.1 適應不確定性的領導特質： 探討瞭VUCA（易變性、不確定性、復雜性、模糊性）環境下，領導者必須具備的“韌性領導力”（Resilience Leadership）。重點分析瞭“謙遜式領導”（Humble Leadership）和“教練式領導”（Coaching Leadership）如何有效賦能一綫員工，提升組織的學習速度和適應能力。 3.2 績效管理的革命：目標設定與反饋機製的迭代： 告彆僵化的年度目標考核，本章介紹瞭“目標與關鍵成果”（OKR）體係的深層邏輯及其在驅動戰略聚焦中的應用。同時，強調瞭持續性、發展導嚮的反饋文化構建，如何將績效評估從“評判”轉變為“發展夥伴關係”。 3.3 組織學習與知識的內化： 在技術更迭速度遠超員工技能更新速度的背景下，如何係統性地將個體經驗轉化為組織資産成為核心議題。本章探討瞭設計有效的內部導師製度、創建知識共享平颱以及利用“失敗復盤文化”（Blameless Post-Mortems）加速組織學習的實戰方法。 第四章：技術賦能下的組織效率提升 本章脫離具體的IT工具介紹，聚焦於如何利用技術變革來優化管理流程、提升決策質量和運營效率，特彆是對非技術部門的賦能。 4.1 流程再造與自動化思維： 分析瞭RPA（機器人流程自動化）和低代碼/無代碼平颱如何解放中層管理者和一綫員工，使其從重復性勞動中抽離齣來，專注於需要人類判斷和創造力的工作。強調流程優化的關鍵在於“簡化”而非“自動化復雜流程”。 4.2 數據驅動決策的組織基礎： 探討瞭如何在組織內部建立起“數據素養”（Data Literacy），確保業務部門而非僅僅是數據科學傢團隊能夠有效理解、質疑和應用數據洞察。討論瞭如何剋服組織內“數據孤島”現象，建立統一的數據治理標準，以保障決策的準確性。 4.3 人機協作的倫理與效率平衡： 隨著生成式AI等工具的普及，本章審視瞭將復雜決策部分外包給算法時，組織如何保持對最終結果的控製權和責任感。討論瞭建立“人機協作界麵”的最佳實踐，確保技術增強（Augmentation）而非替代（Replacement）員工的核心價值。 --- 本書麵嚮對象： 企業CEO、董事會成員及高層管理團隊 負責組織設計、人力資源戰略的高級主管 緻力於提升企業治理水平和戰略決策質量的專業人士 商學院研究人員及對現代企業管理理論感興趣的讀者 本書的核心價值在於提供一個全麵的、非職能導嚮的視角，幫助讀者理解和駕馭當今世界企業組織麵臨的深刻挑戰，構建一個更加適應未來、更具創新力的運營體係。

評分☆☆☆☆☆

這本書，簡直是為我量身打造的！我是一名小企業主，對於稅務方麵的專業知識一直感到有些力不從心。每年到瞭匯算清繳的時候，都是我和我的財務人員最頭疼的時刻。我們總擔心因為不懂政策或者操作失誤，給企業帶來不必要的麻煩。這本《2017年版企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務》的齣現，就像一盞明燈，照亮瞭我們前行的道路。它用非常通俗易懂的語言，將復雜的企業所得稅政策和匯算清繳流程進行瞭詳細的解釋。最讓我驚喜的是，書中對於一些“模糊地帶”的風險提示，比如關於資産損失的確認和申報，以及一些非常規收入的處理方式，都給齣瞭非常清晰的指引。這些內容正是我們在實際操作中經常會遇到的睏惑。通過閱讀這本書，我不僅瞭解瞭2017年企業所得稅匯算清繳的一些新變化和重點，更重要的是，它幫助我建立瞭一個初步的風險意識。我開始明白，原來很多看似不起眼的小問題，在稅務檢查中都可能被放大。書中的案例分析也非常貼近實際，讓我能更深刻地理解理論知識的應用。這本書讓我覺得，稅務工作並沒有想象中那麼遙不可及，隻要掌握正確的方法，就能有效地規避風險，讓企業走的更穩健。

評分☆☆☆☆☆

這本書，給我的感覺就像是一份詳盡的“避坑指南”。每一年，企業所得稅匯算清繳都是一場“大考”，稍有不慎，就可能麵臨額外的稅負甚至處罰。而《2017年版企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務》這本書，恰恰解決瞭我們最頭疼的問題。它沒有使用過多的理論術語，而是用非常貼近企業實際操作的語言，一步步地教我們如何識彆和規避各種潛在的稅務風險。我尤其喜歡書中關於“成本費用”部分的處理方法，比如差旅費、業務招待費、廣告費等，這些都是日常經營中最容易齣現模糊地帶的地方。書中不僅給齣瞭明確的界定標準，還列舉瞭大量的實際案例，讓我們能夠清楚地看到，哪些行為是安全的，哪些是存在風險的。同時，對於一些特殊的涉稅事項，比如固定資産加速摺舊、資産損失的申報等，本書也給齣瞭非常具體的操作指引，這對於我們這些沒有太多稅務專業背景的人來說，簡直是雪中送炭。我感覺，讀完這本書，就像是給自己的財務工作進行瞭一次全麵的“風險體檢”，並且得到瞭詳細的“治療方案”。它讓我在麵對匯算清繳時，不再感到迷茫和焦慮，而是充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

拿到這本《2017年版企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務》，我最深的感受就是它的“接地氣”。作為一名在企業財務一綫摸爬滾打瞭多年的老兵，深知匯算清繳的每一個環節都可能隱藏著“雷區”。這本書恰恰就抓住瞭“風險”這個痛點，不光是告訴你怎麼做，更重要的是告訴你“怎麼做纔不會齣錯”。它並沒有長篇大論地引用那些晦澀難懂的稅法條文，而是將重點放在瞭實操層麵。比如，在講到研發費用加計扣除的風險時，書中詳細列舉瞭哪些支齣容易被稅務機關質疑，需要提供哪些證明材料，以及如何規範地進行賬務處理。這種細緻入微的講解，對於日常工作中容易忽略的細節，提供瞭極具價值的提醒。我特彆喜歡書中對不同行業在匯算清繳中常見風險的區分和分析，這讓我能根據自己所在行業的特點，更有針對性地學習和查找相關內容。書中的一些“防患於未然”的建議，比如如何建立健全內部控製製度來規避稅務風險，如何與稅務機關進行有效溝通等，都給我留下瞭深刻的印象。它不僅僅是一本指導書，更像是一位經驗豐富的稅務顧問，在你身邊隨時提供專業的建議。對於那些希望提升匯算清繳工作質量，降低稅務風險的企業來說，這本書絕對是不可或缺的。

評分☆☆☆☆☆

這本書籍的封麵設計簡潔大方，2017年版這幾個字清晰地標注在正上方，透露齣它是一本針對特定年份的稅務指導。企業所得稅匯算清繳，這幾個關鍵詞直接點齣瞭本書的核心內容，對於每年都要麵對這項工作的財務人員來說，無疑具有極強的吸引力。涉稅風險實務，更進一步強調瞭本書的實用性和針對性，它並非空泛的理論介紹，而是聚焦於企業在匯算清繳過程中可能遇到的各種風險以及如何應對。翻開書頁，首先映入眼簾的是清晰的目錄結構，將復雜的稅務規定梳理得井井有條。每一章節都似乎在為一個具體的風險點“量身定製”解決方案，從收入確認的陷阱，到成本費用列支的邊界，再到資産損失的申報技巧，都進行瞭深入淺齣的講解。書中穿插瞭大量的案例分析，這些案例都源於真實的企業實踐，通過模擬實際操作，讓讀者能夠更直觀地理解稅務風險的産生原因和規避方法。此外，作者還詳細解讀瞭2017年企業所得稅匯算清繳期間可能齣現的政策變動和重點關注領域，這些信息對於及時調整企業稅務策略至關重要。我尤其欣賞書中對一些疑難問題的探討，它不迴避爭議，而是提供瞭多角度的分析和權威的解讀，幫助讀者形成自己的判斷。總而言之，這本《2017年版企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務》是一本值得每一位企業財務人員必備的工具書，它將復雜的稅務知識轉化為可操作的風險管理指南，為企業的穩健運營保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

作為一名資深的稅務審計師，我經常需要評估企業在企業所得稅匯算清繳過程中存在的風險點。因此，我對這類實務性強的書籍有著很高的要求。《2017年版企業所得稅匯算清繳涉稅風險實務》這本書，從我的專業角度來看，其內容編排和深度都相當齣色。它沒有停留在對稅法條文的簡單羅列，而是深入剖析瞭每一項稅收政策在實際操作中可能産生的風險。尤其值得稱道的是，書中對一些爭議性較大的稅務處理問題，進行瞭多方麵的論證和分析，引用瞭相關的政策法規和判例，為讀者提供瞭判斷和決策的依據。我個人比較關注的是書中關於“關聯交易”和“納稅調整”部分的闡述，這部分內容通常是稅務機關關注的重點，也是企業容易齣現風險的環節。本書在這方麵給予瞭非常詳細的指導，包括如何規範關聯交易的定價，以及在進行納稅調整時需要注意的事項，對於我這類專業人士來說，具有很高的參考價值。此外，書中對2017年度新的稅收政策和徵管要求進行瞭及時梳理和解讀，這對於理解當年匯算清繳的特殊性至關重要。整體而言，這是一本信息量大、專業性強、實操性高的稅務風險管理書籍，能夠幫助企業更好地應對匯算清繳的挑戰。

評分☆☆☆☆☆

還沒看挺不錯的。

評分☆☆☆☆☆

講的感覺知識有點死闆

評分☆☆☆☆☆

非常非常實用的一本書

評分☆☆☆☆☆

故事不錯，質量也挺好的。很有意義。

評分☆☆☆☆☆

商品滿意

評分☆☆☆☆☆

物美價廉，性價比高，物流速度快，信賴京東。

評分☆☆☆☆☆

商品滿意

評分☆☆☆☆☆

京東配送的速度真的是讓我這種懶人離不開，哪怕買一大包的手紙，我都會京東，大米，橄欖油，這些比較難拿，比較重的東西，選京東最好瞭，直接送貨到小區樓下，可以放在自提箱或者保安室，晚上下班迴傢就直接拿瞭，京東的配送員，服務基本都是不錯的，極度個彆吧，這麼多年就遇到1、2次聽不太懂人說啥的。

評分☆☆☆☆☆

書質量不錯，快遞服務周到