中華人民共和國稅法最新法規（2018年2月 總第253期） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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國傢稅務總局 編

圖書標籤:

• 稅法
• 法規
• 中國
• 2018
• 稅務
• 法律
• 財政
• 政策
• 閤規
• 最新版

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567806153

版次：1

商品編碼：12318340

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-02-01

用紙：膠版紙

頁數：109

字數：177000

正文語種：中文

內容簡介

　　國傢稅務總局編輯，連續22年以活頁形式齣版的部門法規實體圖書
　　完整收錄全國人民代錶大會、國務院、財政部、國傢稅務總局，以及相關部委頒布的稅收法律、法規、規章及規範性文件
　　通過注釋標注，動態記錄稅收政策的變化及廢止、失效的狀態
　　完整記錄中國稅法的曆史和現狀，是中國稅法的實體標誌和形象符號
　　稅收法典，具有實用性和典藏價值
　　本書為您提供全麵、準確的稅收法律、法規、規章及規範性文件和重要政策解讀。

內頁插圖

目錄

稅收徵管
國傢稅務總局關於發布《涉稅專業服務信用評價管理辦法（試行）》的公告
2017年12月26日國傢稅務總局公告2017年第48號
解讀：國傢稅務總局關於發布《涉稅專業服務信用評價管理辦法（試行）》的公告的解讀
國傢稅務總局關於采集涉稅專業服務基本信息和業務信息有關事項的公告
2017年12月26日國傢稅務總局公告2017年第49號
解讀：國傢稅務總局關於采集涉稅專業服務基本信息和業務信息有關事項的公告的解讀
國傢稅務總局辦公廳關於明確2018年度申報納稅期限的通知
2017年12月26日稅總辦函[2017]576號
國傢稅務總局關於推行新辦納稅人“套餐式”服務的通知
2017年12月28日稅總函[2017]564號
國傢稅務總局關於公布失效廢止的稅務部門規章和稅收規範性文件目錄的決定
2017年12月29日國傢稅務總局令第42號
解讀：國傢稅務總局關於公布失效廢止的稅務部門規章和稅收規範性文件目錄的決定的解讀

增值稅
國傢稅務總局關於水資源費改稅後城鎮公共供水企業增值稅發票開具問題的公告
2017年12月25日國傢稅務總局公告2017年第47號
圈國傢稅務總局關於水資源費改稅後城鎮公共供水企業增值稅發票開具問題的公告的解讀
國傢稅務總局關於小微企業免徵增值稅有關問題的公告
2017年12月27日國傢稅務總局公告2017年第52號
解讀：國傢稅務總局關於小微企業免徵增值稅有關問題的公告的解讀
增值稅一般納稅人登記管理辦法
2017年12月29日國傢稅務總局令第43號
解讀：國傢稅務總局關於《增值稅一般納稅人登記管理辦法》的解讀
國傢稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告
2017年12月29日國傢稅務總局公告2017年第53號
解讀：國傢稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告的解讀
國傢稅務總局關於發布《貨物運輸業小規模納稅人申請代開增值稅專用發票管理辦法》的公告
2017年12月29日國傢稅務總局公告2017年第55號
解讀：國傢稅務總局關於發布《貨物運輸業小規模納稅人申請代開增值稅專用發票管理辦法》的公告的解讀
國傢稅務總局關於開展互聯網物流平颱企業代開增值稅專用發票試點工作的通知
2017年12月29日稅總函[2017]579號

消費稅
國傢稅務總局關於成品油消費稅徵收管理有關問題的公告
2018年1月2日國傢稅務總局公告2018年第1號
解讀：國傢稅務總局關於成品油消費稅徵收管理有關問題的公告的解讀

進齣口稅收
國務院關稅稅則委員會關於2018年關稅調整方案的通知
2017年12月12日稅委會[2017]27號
財政部發展改革委工業和信息化部海關總署稅務總局能源局
關於調整重大技術裝備進口稅收政策有關目錄的通知
2017年12月22日財關稅[2017]39號
……

企業所得稅
印花稅
車輛購置稅
環境保護稅
規費

前言/序言

　　《中華人民共和國稅法——最新法規（2018）》（以下簡稱《最新法規》）是連續22年以活頁形式齣版的部門法規實體圖書——《中華人民共和國稅法（活頁）》的配套産品，旨在為廣大稅務乾部和納稅人提供權威、全麵、準確的稅收及相關法規。
　　每期《最新法規》主要收錄全國人民代錶大會及其常務委員會、國務院、財政部、國傢稅務總局，以及相關部委最新頒布的稅收及相關領域法律、法規、規章、規範性文件和政策解讀。其中，稅收類文件按稅種分類，涉及幾個稅種的文件歸入綜閤稅收政策類，涉及具體稅種的徵管規定歸入相應的稅種類彆，各類按照時間順序排列。附錄部分包括中央法規文件目錄和地方法規文件目錄。部分文件的附件因篇幅過長未全文收錄，詳細內容可登錄中國稅務齣版社稅收資訊網http：//www.taxation.cn查詢。《最新法規》每年12期，每3期附贈1張光盤，以方便讀者閱讀、檢索。

現代稅務管理與企業財務戰略：全球化背景下的精細化稅務規劃 本書聚焦於21世紀全球經濟格局下，企業如何超越單純的閤規要求，將稅務職能提升為驅動企業價值增長的核心戰略引擎。 本書旨在為高級財務經理、稅務總監、企業高層決策者以及關注國際稅收政策前沿的研究人員，提供一套係統化、實戰化且具有前瞻性的現代稅務管理框架。 在數字經濟加速發展、跨國稅收協定不斷重構的時代背景下，傳統的“遵守法規”模式已無法滿足企業的復雜需求。本書將重點剖析如何在全球化運營中，實現稅務效率、閤規穩健與業務創新三者的有機統一。 --- 第一部分：全球稅製重構與戰略稅務思維 第一章：後BEPS時代的稅務環境與風險畫像 本章深入剖析經濟閤作與發展組織（OECD）“侵蝕稅基及轉移利潤”（BEPS）行動計劃的全麵落地對全球稅收管轄權的影響。我們將探討BEPS 2.0（特彆是支柱一與支柱二）對不同規模和業務模式的跨國企業構成的實質性挑戰與機遇。內容涵蓋： 常設機構認定的演變： 數字化服務提供商和平颱經濟下的新型常設機構判定標準變化。 利潤分配邏輯的顛覆： 從傳統功能風險分析到基於價值創造的利潤重新分配（Pillar One）。 全球最低稅負製（GloBE規則）的實操影響： 重點分析閤格國內最低補稅規則（QDMTT）、收入納入規則（IIR）及最終應稅收入規則（UTPR）的交互作用，以及企業如何進行影響評估。 轉讓定價文檔的升級： 全麵解讀國彆報告（CbCR）的深入應用，以及如何將CbCR數據與企業全球價值鏈重構相結閤。 第二章：從成本中心到價值中心：稅務職能的戰略轉型 本書強調稅務部門不應僅作為風險控製的“守夜人”，而應是驅動增長的“戰略夥伴”。本章詳細闡述如何構建一個前瞻性的稅務戰略部門： 業務流程嵌入式稅務設計（Tax by Design）： 在産品開發、供應鏈布局、並購交易的初期階段就融入稅務考量，避免後期高成本的調整。 稅務數據治理與洞察： 探討如何利用大數據、人工智能（AI）技術整閤財務、運營及稅務數據，實現對未來稅負的精準預測和情景分析。 稅務風險的量化與壓力測試： 引入現代風險管理工具，評估不同稅務政策變動對企業淨資産迴報率（ROE）和現金流的敏感性。 --- 第二部分：核心業務領域的精細化稅務規劃 第三章：供應鏈優化與實體重構的稅務考量 在全球供應鏈“去風險化”和區域化的大背景下，本章聚焦於實體布局的稅務效率： 區域總部（RHQ）與控股架構的優化： 分析不同司法管轄區對知識産權（IP）管理、融資安排和利潤匯迴的稅收優惠政策對比。 物流與分銷網絡的稅務影響： 評估不同履行中心（Fulfillment Centers）的增值稅（VAT/GST）閤規要求，以及如何利用自由貿易區（FTZ）的稅務延期或豁免政策。 “硬資産”與“軟資産”的轉移定價： 深入探討無形資産（如品牌價值、客戶名單）的評估、定價和內部許可的稅務挑戰，以及如何應對反避稅機構對“實質性貢獻者”的審查。 第四章：知識産權（IP）管理與研發激勵的有效利用 知識産權是現代企業的核心資産。本章提供瞭一套最大化研發（R&D）稅收抵免和優化IP架構的實操方法： 全球研發活動歸集與收益流（Nexus）： 準確界定和記錄在不同國傢進行的研發活動的成本歸屬，以符閤各國“就地創新、就地收益”的要求。 “專利盒”（Patent Box）機製的比較分析與適用性： 對比不同國傢的IP激勵措施的有效稅率、資格要求（如“充分經濟實質”要求），以及如何設計符閤規定的IP持有架構。 內部許可與特許權使用費的稅務處理： 規範內部集團間的特許權使用費支付，確保支付具有商業實質並符閤預提所得稅規定。 第五章：數字化轉型中的間接稅與數字服務稅（DST）應對 數字經濟對傳統增值稅/銷售稅體係構成瞭前所未有的挑戰。 全球電子服務和遠程銷售的增值稅閤規： 詳細解析MOSS/OSS體係之外，新興市場針對B2C和B2B數字服務所要求的稅務注冊和申報義務。 數字服務稅（DST）的應對策略： 在OECD方案最終落地前，企業如何評估和管理各國單獨徵收的DST的財務影響，以及潛在的國際稅收抵免或雙重徵稅風險。 區塊鏈技術與代幣化資産的稅務定性： 初步探討加密資産交易、挖礦收入及NFTs在不同稅製下的收入確認和資本利得處理原則。 --- 第三部分：稅務風險管控與爭議解決前沿 第六章：全球稅務爭議管理與預裁定機製 本章提供瞭一套主動管理和有效解決稅務爭議的係統方法，強調將爭議解決前置化： 預約定價安排（APA）的戰略應用： 分析雙邊/多邊APA在鎖定未來交易定價確定性方麵的價值，並提供撰寫高質量APA申請書的實戰建議。 稅收協定爭議解決機製（MAP）的效率分析： 評估不同雙邊協定中MAP程序的效率和成功率，以及如何準備強有力的證據鏈以支持管轄稅務機關的介入。 稅務閤規的“透明度溢價”： 探討在信息高度透明的今天，主動披露稅務實踐（如參與稅收信息交換）如何轉化為監管機構的信任與更低的閤規檢查頻率。 第七章：企業並購（M&A）中的稅務盡職調查與整閤 稅務問題是導緻並購失敗或價值縮水的主要隱患之一。本章聚焦於交易前、中、後的稅務風險管理： 目標公司的隱性稅務負債識彆： 超越錶麵賬麵數字，識彆未決的稅務風險（如曆史轉讓定價調整、稅務遞延資産的價值減損風險）。 交易結構的稅務優化： 比較股權收購、資産收購及閤並的稅務後果，包括損失結轉權、稅基調整（Step-up/Step-down）的稅務成本效益分析。 交易後稅務整閤與協同效應的實現： 如何在交易完成後，快速、平穩地將目標公司納入集團的全球稅務管理體係，並實現預期的融資和運營協同效應。 --- 本書的特點： 本書摒棄瞭對基礎稅法條文的機械羅列，轉而聚焦於全球稅收政策的動態演變、企業決策層麵的戰略考量，以及高復雜度稅務問題的實操解決方案。它不僅是稅務專業人員的工具書，更是商業領袖理解稅務如何影響其全球競爭力的重要指南。通過對未來趨勢的深入剖析，本書緻力於幫助企業在不確定的全球稅務環境中，構建穩健、高效的價值創造路徑。

評分☆☆☆☆☆

我一直秉持著“學無止境”的學習理念，對於任何能夠拓展知識邊界的書籍都充滿好奇。《中華人民共和國稅法最新法規》這本書，雖然其主題是稅法，但它帶給我的啓發遠不止於此。我特彆喜歡它那種嚴謹的編撰風格，每一個章節的開始都會清晰地標明法規的名稱和齣處，這讓我對內容的權威性有瞭一種天然的信任感。我嘗試著去理解其中的一些條文，比如關於房地産稅的一些規定，雖然我並不直接從事相關行業，但通過閱讀，我瞭解到瞭國傢在稅收製度設計上是如何考慮到不同領域和不同人群的。書中還提到瞭很多與個人息息相關的稅收問題，比如個人所得稅的計算方式、境外所得的稅務處理等等，這些內容讓我對自己的財務規劃有瞭一些新的認識。我發現，稅法並非僅僅是企業需要關注的，它滲透在我們生活的方方麵麵。這本書讓我意識到，瞭解稅法，不僅僅是為瞭遵守，更重要的是，它能夠幫助我們更好地理解社會運行的規則，以及如何閤理地規劃自己的經濟生活。這種從瞭解到實踐的認知過程，讓我覺得非常有價值。

評分☆☆☆☆☆

作為一名法學專業的學生，我對法律條文的嚴謹性和邏輯性有著近乎偏執的要求。在學習稅法課程時，我常常感到一些教科書的講解不夠深入，或者更新不夠及時。《中華人民共和國稅法最新法規》這本書，恰好填補瞭我的這一需求。它的編排結構非常閤理，首先按照稅種分類，然後將每一項稅收的法律法規進行係統性的梳理。我特彆欣賞的是，書中在引用法律條文的同時，會附帶相關的司法解釋、部門規章以及一些重要的政策文件。這種“三位一體”的呈現方式，使得對法律條文的理解更加立體和全麵。例如，在學習《中華人民共和國稅收徵收管理法》時，書中不僅包含瞭法律正文，還引用瞭相關的實施細則和稅務總局的解釋性公告，這讓我在理解稅收徵管的實際操作層麵有瞭更清晰的認識。此外，書中對於一些容易産生歧義或者存在爭議的法律條文，也做瞭專門的解釋和說明，並引用瞭相關的案例來佐證。這一點對於提高我的法律分析能力非常有幫助。雖然這本書的內容相對專業，但它的語言錶達清晰、邏輯嚴謹，讓我能夠比較容易地把握住每一個法律條款的核心要義。對於我這個即將步入法律實踐的學生來說，這本書無疑是一份非常有價值的參考資料，它幫助我構建瞭更為紮實的稅法知識體係。

評分☆☆☆☆☆

我對中國的社會經濟發展一直抱有濃厚的興趣，尤其關注那些能夠反映國傢政策導嚮和經濟活力的重要文件。這次偶然翻閱到《中華人民共和國稅法最新法規》，雖然我對稅法本身的專業性並不深究，但它所蘊含的信息量和政策變化趨勢，讓我深受啓發。我注意到這本書的齣版日期是2018年初，涵蓋瞭當時最新的稅收法規。從我粗略的瀏覽來看，它不僅僅是列舉瞭一些冷冰冰的法律條文，而是通過對這些法規的解讀，能夠窺見國傢在稅收領域的調控思路和發展方嚮。例如，我看到其中關於環境保護稅的章節，瞭解到國傢在推動綠色發展方麵所做的努力，以及如何通過稅收手段來引導企業承擔更多的環保責任。還有關於創新創業相關的稅收優惠政策，這讓我看到瞭國傢對科技創新和中小企業發展的支持力度。雖然我無法深入理解每一個條款的具體含義，但這本書傳遞齣的信息，讓我對中國經濟發展的脈絡和政府的政策導嚮有瞭更宏觀的認識。它就像是一麵鏡子，摺射齣國傢經濟發展的重點和未來走嚮。對於我這樣的普通讀者來說，瞭解這些與國計民生息息相關的政策，是非常有意義的。

評分☆☆☆☆☆

我是一名稅務師，每天的工作都離不開各種稅收法規的更新與應用。我一直關注著國傢的稅收政策動嚮，而這本書的齣現，就像是為我提供瞭一個權威的、結構化的信息源。盡管我平時會通過各種渠道獲取最新的稅務信息，但往往是碎片化的，需要花費大量時間去整閤和梳理。《中華人民共和國稅法最新法規》這本書，最大的亮點在於它的係統性。它將2018年初為止的最新稅收法規進行瞭全麵的匯編和梳理，而且，我發現它不僅僅是簡單的法規羅列，更重要的是，它對這些法規進行瞭條理清晰的解讀，並且明確瞭它們之間的邏輯關係。例如，在講解修改後的個人所得稅法時，書中不僅列齣瞭新的稅率錶，還詳細闡述瞭綜閤所得、分類所得的具體界定，以及各項專項附加扣除的申報流程和注意事項。這一點對於我們日常為納稅人提供谘詢服務至關重要。此外，書中對於一些新齣颱的稅收優惠政策，比如支持小微企業發展的相關減免，也做瞭詳細的說明，並給齣瞭申請條件和所需材料。這對於我來說，大大節省瞭查詢和核實信息的時間。而且，這本書的編纂非常嚴謹，每一條法規的引用都非常準確，讓我能夠放心地將其作為專業參考。對我而言，它不僅僅是一本“法規匯編”，更是一份“解讀指南”，幫助我更深入、更全麵地理解和應用最新的稅收政策。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是為我這樣的小企業主量身定做的！我一直對中國的稅法感到頭疼，特彆是近幾年政策變化頻繁，總擔心自己不小心觸犯瞭法規。收到這本書，真是如獲至寶。封麵上清晰的“2018年2月 總第253期”讓我覺得內容很新，不會是過時的信息。打開翻閱，驚喜地發現它不像我之前看過的那些枯燥的法條匯編，而是用瞭相當多的篇幅來解釋各種稅種的徵收細則，並且還配有大量的案例分析。我最看重的是它對於增值稅、企業所得稅這些與我日常經營最息息相關的稅種，有非常詳細的講解，比如不同行業的稅率差異、進項抵扣的範圍、發票的開具與認證等等。我還特彆注意到，它在講解每一個稅種時，都會先給齣法律條文的齣處，然後逐條進行解讀，這種方式既保證瞭內容的權威性，又讓理解變得容易。書中的語言也相對通俗易懂，避免瞭過多的法律術語，即使我不是專業人士，也能大緻掌握要點。對於一些復雜的概念，比如“關聯交易”的稅務處理，書中通過圖文結閤的方式，把復雜的邏輯梳理得一清二楚。還有關於稅收籌劃的章節，雖然篇幅不多，但給齣瞭很多實操性的建議，讓我開始思考如何在閤規的前提下，優化公司的稅務負擔。總之，這本書在我手裏，不再是一本擺設，而是隨時翻閱的工具書，極大地增強瞭我依法納稅的信心。