財政與稅收(第二版) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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王曉光 著

圖書標籤:

• 財政學
• 稅收學
• 公共財政
• 財政政策
• 稅收政策
• 國傢財政
• 稅務籌劃
• 財政管理
• 稅收製度
• 公共經濟學

店鋪： 廣影圖書專營店

齣版社： 清華大學齣版社

ISBN：9787302321484

商品編碼：29725962871

包裝：平裝

齣版時間：2013-06-01

基本信息

書名：財政與稅收(第二版)

定價：38.00元

作者：王曉光

齣版社：清華大學齣版社

齣版日期：2013-06-01

ISBN：9787302321484

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：0.599kg

編輯推薦

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內容提要

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　　《財政與稅收（第2版）》全麵準確地闡述財政與稅收的基本原理，分為財政篇和稅收篇。財政部分包括市場經濟條件下的財政職能、財政支齣、財政收入、國債原理與製度、國傢預算及預算管理體製、財政平衡與財政政策等。稅收部分包括稅收原理、稅收製度與稅收管理製度、流轉稅、所得稅、財産稅、資源稅與行為稅、國際稅收等。
《財政與稅收（第2版）》注重反映財政與稅收領域的*研究成果，解讀*稅收法律規章製度，探索應用型人纔培養所需的財政與稅收知識體係，突齣培養應用型人纔的實踐技能。同時，《財政與稅收（第2版）》強調理論適度聯係實際，在介紹一般原理時，盡量結閤我國財稅改革實踐加以闡述，並配閤案例分析，體現齣學以緻用的特色。

目錄

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篇 財政篇章 財政概論 節 財政及其特徵 一、從財政現象談起 二、財政的産生和發展 三、財政的一般概念 四、公共財政的基本特徵 第二節 與市場 一、資源配置的兩種方式 二、市場失靈及其錶現 三、失效及其錶現 四、與市場的基本分工 第三節 財政的職能 一、資源配置職能 二、收入分配職能 三、經濟穩定職能 本章小結 習題 案例分析第二章 財政支齣第三章 財政收入第四章 國債原理與製度第五章 國傢預算及預算管理體製第六章 財政平衡與財政政策 第二篇 稅收篇第七章 稅收原理第八章 稅收製度與稅收管理製度第九章 流轉稅第十章 所得稅第十一章 財産稅第十二章 資源稅與行為稅第十三章 國際稅收參考答案參考文獻

作者介紹

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文摘

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序言

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《洞察經濟脈搏：現代財政與稅收的深度解析》 內容梗概： 本書是一部深入剖析現代財政與稅收運行機製的學術著作，旨在為讀者提供一個全麵、係統且富有洞察力的視角，理解國傢如何通過財政活動來調控經濟、提供公共服務，以及稅收如何在這一過程中扮演至關重要的角色。本書將財政與稅收置於宏觀經濟的廣闊背景下進行審視，探討其理論基礎、曆史演變、核心工具以及在當下麵臨的挑戰與未來發展趨勢。 第一篇：財政理論與實踐的基石 本篇將從財政學的基本概念入手，逐步深入探討財政理論的核心內容。 財政學的曆史溯源與學科演進： 我們將追溯財政學的起源，從古典經濟學派的樸素論述，到新古典經濟學對市場失靈的關注，再到公共選擇理論對政府行為的理性審視，以及製度經濟學對財政製度的深層分析。理解這些理論演進，有助於我們把握財政學研究的脈絡和演變動力。 公共物品的經濟學分析： 財政活動的根源在於市場機製在提供某些物品和服務時存在固有的缺陷，即“市場失靈”。本書將詳細闡述公共物品的特徵（非競爭性與非排他性），並分析其為何需要政府的乾預。通過深入的案例分析，我們將揭示“搭便車”問題如何導緻公共物品的供給不足，以及財政政策如何成為解決這一問題的有效途徑。 財政職能的界定與功能分析： 財政在現代國傢中扮演著多重角色。本書將係統梳理和分析財政的幾大核心職能：資源配置職能，旨在糾正市場失靈，提供公共物品；收入分配職能，旨在調節社會收入差距，促進社會公平；經濟穩定職能，旨在利用財政政策熨平經濟周期波動，維持經濟穩定增長；以及經濟發展職能，旨在通過財政支持引導和促進産業結構升級與區域協調發展。 財政收支的構成與運行機製： 財政的運行離不開收支兩大環節。我們將詳細解析政府收入的來源，包括稅收、非稅收入（如國有資産收益、規費等）以及政府性基金。同時，也將深入剖析政府支齣的結構，涵蓋公共服務支齣（如教育、醫療、社會保障）、基礎設施建設支齣、國防與公共安全支齣、以及政府債務利息支齣等。通過對收支鏈條的梳理，展現財政運行的內在邏輯。 財政政策工具及其傳導機製： 財政政策是政府調控經濟的重要手段。本書將詳細介紹財政政策的主要工具，包括稅收政策（如稅率調整、稅製改革）和政府支齣政策（如增加或減少公共投資、轉移支付）。同時，我們將深入探討這些政策工具如何通過不同的渠道（如總需求效應、供給側效應、預期效應）影響宏觀經濟運行，並分析其在不同經濟情境下的適用性與局限性。 第二篇：稅收的理論、製度與實踐 稅收是財政收入的主要來源，也是現代國傢調控經濟、實現社會目標的重要杠杆。本篇將從多個維度深入探討稅收的本質與實踐。 稅收的經濟學原理與功能： 我們將從經濟學角度審視稅收的本質，解析稅收作為政府強製性、無償性、固定性的財政收入形式，以及其在資源配置、收入分配、經濟穩定和促進發展等方麵的作用。本書將深入探討不同稅收原則（如公平原則、效率原則、簡便原則）的內涵及其在稅製設計中的權衡取捨。 主要稅種的理論分析與實踐考察： 本篇將對當前主流稅種進行逐一的理論解析與實踐考察。 流轉稅（如增值稅、消費稅）： 深入分析流轉稅的徵稅對象、計稅依據、稅率結構以及其對生産、消費和價格的影響。探討增值稅在不同環節如何徵收，以及其在促進公平競爭和打擊偷稅漏稅方麵的作用。 所得稅（如個人所得稅、企業所得稅）： 詳細闡述所得稅的徵稅原理，分析其纍進性特徵在收入分配中的作用，以及對投資和儲蓄行為的影響。考察不同國傢個人所得稅製的特點，如所得項目、扣除項、稅率設計等，以及企業所得稅對企業經營決策和資本形成的影響。 財産稅（如房産稅、遺産稅）： 探討財産稅作為一種直接稅，在調節財富分配、抑製房地産投機、增加地方政府財力方麵的潛力。分析其徵收的難點和潛在的經濟負效應。 資源稅與環境稅： 關注資源稅在體現資源稀缺性、促進資源節約和可持續利用方麵的作用。深入研究環境稅（如碳稅、排汙費）在內部化外部性、引導綠色生産和消費方麵的積極意義。 稅製改革的理論視角與實踐挑戰： 稅製並非一成不變，而是需要根據經濟社會發展進行動態調整。本書將從不同理論視角（如效率優先、公平優先、結構性改革）探討稅製改革的動因與目標。同時，也將深入分析稅製改革過程中可能遇到的實際挑戰，如利益集團的阻力、稅收徵管的復雜性、以及對不同經濟主體的影響等。 稅收徵管與稽查： 良好的稅收徵管是稅收發揮其功能的前提。本篇將重點探討稅收徵管的各個環節，包括納稅申報、稅務登記、發票管理、稅款入庫等。同時，也將詳細介紹稅務稽查的程序、方法與重要性，以及打擊偷稅、漏稅、騙稅等違法行為的機製。 國際稅收與稅收協定： 隨著全球化的深入，國際稅收問題日益凸顯。本書將探討跨境交易中的稅收管轄權、稅收競爭、轉讓定價等問題。深入分析雙邊稅收協定的目的、主要內容及其在避免國際重復徵稅、促進跨境投資與貿易方麵的作用。 第三篇：財政與稅收在現代經濟中的作用與挑戰 本篇將進一步將財政與稅收置於更廣闊的經濟背景下，探討其在應對當前經濟挑戰中的角色，以及未來的發展方嚮。 財政政策的宏觀經濟調控能力： 詳細分析財政政策在穩定經濟增長、抑製通貨膨脹、促進充分就業等宏觀經濟調控目標中的作用。探討積極財政政策與穩健財政政策的應用場景，以及財政赤字與公共債務的管理策略。 財政支齣效率與公共部門改革： 審視公共財政支齣是否存在效率低下、資源錯配等問題。探討如何通過績效預算、政府采購改革、以及對公共部門的激勵機製設計，提高財政支齣的效率和效益。 稅收公平與效率的權衡： 深入探討稅收公平（橫嚮公平與縱嚮公平）與稅收效率（對經濟活動的扭麯程度）之間的內在張力。分析不同稅種在實現公平與效率目標上的側重點，以及如何在稅製設計中尋求最佳的平衡點。 地方財政與中央財政關係： 考察中央與地方在財政事權劃分、財力分配、稅收管理等方麵的關係。分析地方財政的運行特點，以及其在提供地方公共服務、促進區域經濟發展中的作用。探討中央與地方財政關係的優化對國傢整體經濟治理的重要性。 應對全球性經濟挑戰的財政與稅收政策： 麵對氣候變化、技術革命、人口老齡化、貧富差距擴大等全球性挑戰，財政與稅收政策如何發揮作用？本書將探討綠色稅收、數字稅、以及社會保障體係的改革與創新，以及財政政策在促進包容性增長、構建可持續發展模式中的關鍵作用。 財政與稅收的未來發展趨勢： 展望財政與稅收領域未來的發展方嚮。關注大數據、人工智能等新技術如何影響稅收徵管與政策製定。探討更加靈活、適應性強的財政框架，以及構建更加公平、高效、可持續的稅收體係的可能性。 結論： 《洞察經濟脈搏：現代財政與稅收的深度解析》通過對財政與稅收理論的深度挖掘、對實踐操作的細緻梳理，以及對當前挑戰的深刻洞察，力求為讀者構建一個關於現代國傢經濟運行核心機製的完整圖景。本書不僅是財政與稅收領域專業研究者的案頭必備，更是政策製定者、經濟學愛好者，以及所有關注國傢經濟發展和民生福祉的讀者，理解國傢財政脈搏、洞悉稅收力量的有力指南。通過本書，讀者將能更清晰地認識到，財政與稅收並非枯燥的數字與條文，而是維係社會運轉、促進經濟繁榮、實現社會公平正義的強大動力。

評分☆☆☆☆☆

這本書的學術深度令人印象深刻，對於我這樣從事相關領域研究的讀者而言，其價值不言而喻。作者在理論的梳理上極其嚴謹，引用的文獻和數據都具有高度的權威性，這使得書中提齣的觀點和論證都非常具有說服力。特彆是關於宏觀經濟調控和財政政策有效性的部分，作者詳細迴顧瞭曆次重要的經濟危機，並分析瞭當時各國政府采取的財政應對措施，深入探討瞭這些措施的理論基礎和實際效果，對理解經濟周期的波動和政府乾預的作用提供瞭深刻的洞察。稅收章節中，對稅製改革的長期影響和國際稅收競爭的分析，更是切中瞭當前經濟發展中的熱點和難點。他不僅提齣瞭問題，還積極引用瞭前沿的學術研究成果，並結閤瞭作者自己的研究，對未來的發展趨勢進行瞭預測，這為我進一步深入研究提供瞭重要的參考方嚮。這本書在邏輯結構的安排上也十分巧妙，層層遞進，環環相扣，讓我能夠在一個完整的知識體係中理解財政與稅收的各個方麵，而不是零散地學習。

評分☆☆☆☆☆

這本書的實踐指導意義非常強，我能感受到作者在其中傾注瞭大量的現實經驗。書中的很多內容都直接指嚮瞭如何在實際工作中應用財政稅收的知識。比如，在關於企業所得稅的章節，作者詳細分析瞭不同稅收籌劃策略的優劣，並列舉瞭實際操作中可能遇到的法律風險和道德界限，這對於正在創業或者負責財務工作的讀者來說，無疑是寶貴的財富。他還強調瞭瞭解和遵守最新的稅收法規的重要性，並提供瞭一些實用的信息來源和查詢方法。此外，在財政預算編製和執行方麵，書中的內容也十分具體，涉及到瞭如何進行成本效益分析，如何評估財政支齣的效率，以及如何應對預算超支等問題。這些內容都讓我覺得，這本書不僅僅是一本理論教材，更像是一本操作手冊，能夠幫助我們在日常工作中少走彎路，提高工作效率。我個人非常贊同作者在書中所強調的“閤規經營”和“理性決策”的理念，這讓我認識到，在追求經濟效益的同時，也必須充分考慮法律法規和社會責任。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容比我預期的要紮實得多，尤其是在理論框架的構建上。作者並沒有止步於對基本概念的羅列，而是深入淺齣地探討瞭財政政策和稅收製度背後深刻的經濟邏輯。比如，關於公共物品供給的章節，不僅僅是解釋瞭“市場失靈”的現象，還詳細分析瞭不同類型的公共物品，以及政府在其中扮演的必要角色，並結閤瞭福利經濟學中的帕纍托最優等概念，讓我對財政存在的根本原因有瞭更清晰的認識。稅收的部分，對各種稅收製度（如所得稅、消費稅、財産稅）的優缺點進行瞭深入的比較，特彆是關於稅負轉嫁的討論，結閤瞭一些經典的經濟學模型，解釋瞭稅收在不同市場結構下可能産生的不同影響，這對於理解現實中的經濟現象非常有幫助。書中的案例分析也很有啓發性，作者沒有僅僅引用宏觀數據，而是選擇瞭一些具有代錶性的國傢或地區的具體財政稅收政策，對其産生的效果進行瞭分析，雖然這些案例不一定是我們熟悉的，但其分析方法和邏輯是共通的，能夠讓我舉一反三。對於我這種希望深入理解財政稅收原理的讀者來說，這本書無疑提供瞭一個非常好的起點，讓我能夠站在更高的理論視角去審視和理解經濟運行中的相關問題，而不是停留在錶麵。

評分☆☆☆☆☆

這本書的閱讀體驗非常獨特，我能從中感受到一種人文關懷和對社會責任的思考。作者在講述枯燥的經濟理論時，常常穿插一些感人至深的故事和引人深思的案例，這讓我在學習知識的同時，也得到瞭情感的觸動。比如，在講到社會福利和再分配政策時，他不僅僅分析瞭其經濟效應，還著重探討瞭這些政策對弱勢群體的影響，以及如何在保障基本民生的同時，促進社會公平。這讓我意識到，財政稅收不僅僅是冰冷的數字和政策，更是關乎民生福祉和社會和諧的重要工具。書中的語言風格也很獨特，既有學術的嚴謹，又不失文學的溫度。我尤其喜歡作者在結尾處對未來財政稅收發展方嚮的展望，他既看到瞭挑戰，也充滿瞭希望，鼓勵我們要用更廣闊的視野和更負責任的態度去麵對未來的經濟發展。這本書讓我對“經濟學”這個詞有瞭更深刻的理解，它不再僅僅是追求效率的工具，更是實現人類共同福祉的途徑。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我對財政和稅收這個原本有些枯燥的領域産生瞭全新的興趣。作者的敘述方式非常生動，仿佛一位經驗豐富的老師在課堂上娓娓道來。他巧妙地將一些復雜的理論用通俗易懂的語言解釋清楚，讓我這個之前對經濟學一知半解的讀者也能很快跟上節奏。例如，在講到財政赤字和國債的時候，他並沒有簡單地羅列數字，而是通過生動的比喻，比如“國傢未來的‘信用卡賬單’”，來解釋其潛在的風險和影響，這種方式讓我一下子就抓住瞭核心要點。書中的很多地方都充滿瞭作者的個人見解和獨到思考，這讓閱讀過程充滿瞭驚喜。我尤其喜歡他對一些爭議性財政政策的討論，他會呈現不同的觀點，並分析各自的道理，而不是簡單地給齣一個標準答案，這培養瞭我獨立思考的能力，也讓我意識到現實中的經濟問題往往沒有那麼簡單。雖然我對一些非常專業的術語還不太熟悉，但整體而言，這本書給瞭我很大的啓發，讓我開始關注日常生活中的一些經濟現象，並嘗試用書中學到的知識去理解它們，比如新聞裏提到的減稅政策，我不再隻是看熱鬧，而是會思考它可能帶來的深層影響。