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梁文敏著

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财务管理
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零基础

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出版社：人民邮电出版社

ISBN：9787115418708

版次：1

商品编码：11890449

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-03-01

页数：277

正文语种：中文

具体描述

编辑推荐

　　财务管理在企业管理中非常重要，它涉及企业各项资金、往来账款以及各类资产的管理工作。
　　
　　财务经理作为财务事务的主要负责人，只有充分掌握财务管理的技能，才能带领部门人员做好财务管理工作。

　　问题是，
　　融资困难，资金严重不足；
　　投资能力较弱，且缺乏科学性；
　　财务分析不系统，无法协助企业高层进行分析；
　　财务控制薄弱，难于规避财务负债的陷阱
　　……
　　时时困扰着你，让你应接不暇，无法脱身。
　　
　　那么，如何才能发挥你的才能，轻松地面对每一个难题呢？如何才能在复杂的财务事务中理出一个清晰的思路呢？

　　《从零开始学做财务经理》为你解决上述困惑，以财务管理工作的主要内容为主线，结合企业很关注的财务问题进行编排，力求全面而实用。全书着重突出财务管理工作的方法、流程、技巧和细节，具有很强的实用性和可操作性。

内容简介

　　财务经理是企业财务管理工作中的重要岗位。如何成为一名知名的财务经理？如何开展与实施财务管理工作？如何在重要的岗位上尽职尽责，使自己管理的企业盈利？这是每一名财务经理都要面对的问题。
　　《从零开始学做财务经理》共14章，分别介绍了财务经理要做什么、财务预算、筹资、投资、货币资金、应收账款、应付账款、固定资产、存货管理、税务管理、成本费用控制、财务分析、会计档案、财务人员等方面，为财务管理人员开展工作提供了重要的参考。全书着重突出财务管理工作的方法、流程、技巧和细节，具有很强的实用性和可操作性。
　　《从零开始学做财务经理》适合各类企业事业单位的各级财务管理人员阅读，也适合希望从事财务工作的人员以及高等院校相关专业的师生阅读。

作者简介

梁文敏，西南财经大学财务管理专业毕业，注册会计师、中级审计师，长年从事政企单位财务和审计工作，参与过多家央企、金融机构和政府机关的审计，对政府、企事业单位的财务管理、风险管控、审计等具有广博的理论知识和丰富的实战经验；熟悉会计法规，系统了解财务制度，谙熟国家财经法规政策，尤其擅长企业财务预算、投融资管理、账款管理、税务管理、资产管理、财务分析等，对财务岗位设置、人员的整合和绩效考核亦有独特的研究和见解；曾在《广东审计》等杂志发表多篇财务审计类文章。

第 1 章财务经理要做什么／1
对财务经理来说，只有全面、深刻地认识并理解自身工作目标、日常工作、工作流程、任职要求等，才能在日常工作中全面履行职责，当好领头羊。
1．1 财务经理有哪些工作目标／／3
1．2 财务经理的日常工作有哪些／3
1．3 财务经理的工作流程／／4
1．4 财务经理的任职要求／6
1．5 从财务经理到CFO ／／9

第 2 章财务预算管理／13
财务预算是以专门的角度反映企业未来一定时期的经营状况，它反映了财务状况、经营成果、现金收支等方面。对财务预算的控制，能够使财务预算很好地对企业各项计划进行监督。预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、分析、考核及评价等管理方式的总称。
2．1 销售预算编制／15
范本某企业销售收入预算的编制／19
2．2 生产预算编制／20
2．3 采购预算编制／21
2．4 生产成本预算编制／23
2．5 运营成本预算编制／27
2．6 资本支出预算编制／32
2．7 现金预算编制／33
2．8 预计报表编制／34
2．9 预算执行情况报告制度／39
2．10 预算监控／41
2．11 预算外与超预算事项的处理／42
2．12 进行预算分析／43
2．13 预算调整要有程序／45
2．14 预算考核／47

第 3 章筹资管理／51
筹资是指企业根据自身生产经营活动对资金的需求，采用适当的筹资渠道和筹资方式，从企业外部有关单位和个人或从企业内部获取所需资金的一种行为，是企业财务管理的重要内容。
3．1 企业筹资的目的／53
3．2 了解筹资基本要求／54
3．3 要做好资金需求预测／54
3．4 企业筹资应关注的因素／57
3．5 选择合适的筹资方式／58
3．6 降低筹资中的资金成本／61
3．7 企业筹资也有风险需防范／63

第 4 章投资管理／69
投资管理是企业日常财务工作中非常重要的一项，也是财务经理的重要工作内容。一个重要投资项目的失败可能导致企业陷入困境，乃至破产。因此，财务经理要当好参谋，把好投资决策关。
4．1 投资分类／71
4．2 投资原则／／72
4．3 投资项目评价／／73
4．4 投资环境分析／75
4．5 投资能力分析／75
4．6 投资决策把好“四关” ／77
4．7 投资事务会计控制／78
4．8 投资风险防范／78

第 5 章货币资金管理／81
货币资金主要可以分为现金、银行存款和其他货币资金。从企业整个生产经营环节来看，从筹资、投资、销售到分配，货币资金始终贯穿于企业的方方面面。加强企业货币资金的内部控制，是完善企业内部资产管理的关键。
5．1 货币资金管理基本原则／83
5．2 资金支出的控制／84
范本某企业各项支出的审批流程／86
5．3 现金管理／88
拓展阅读控制现金支出／90
拓展阅读如何确定最佳现金持有量／91
5．4 银行存款管理／99
5．5 货币资金收支计划、报告／104

第 6 章应收账款管理／107
应收账款是企业因销售产品、提供服务而形成的应收款项。如果企业的应收账款过多，就会增加管理的成本，减少收益。因此，财务经理在日常工作中应注意加强对应收账款的管理。
6．1 应收账款事前管理／109
6．2 有效控制应收账款／110
6．3 应收账款账龄分析／111
6．4 应收账款收取与催收／113
6．5 应收账款的会计核算／118
6．6 坏账的事前防范与事后处理／121
范本坏账损失申请书／124
6．7 预收账款挂账及时清理／125
6．8 应收票据管理／126

第 7 章应付账款管理／131
应付账款能缓解企业流动资金紧张的矛盾，也能节约企业的资金成本，其核算和管理关系到企业的资金周转，甚至影响到企业的生死存亡。因此，财务经理应把应付账款作为一项长期的、制度化的工作来抓，使各项措施落到实处。
7．1 了解应付账款的形成原因／133
7．2 应付账款的支付管理／134
7．3 加强应付账款的内部控制／137
7．4 应付账款的会计核算／138
7．5 应付账款定期进行账龄分析／138
7．6 应付账款定期对账／139
7．7 应付账款挂账清理要区别对待／140
7．8 有效利用应付账款／140
7．9 应付账款管理存在的问题及对策／140
7．10 支付欺诈要预防／144

第 8 章固定资产管理／147
固定资产管理是财务工作的一个重要组成部分，财务经理要严格履行职责，加强固定资产的日常管理，及时核对资产明细账与固定资产卡片，定期组织资产清查盘点，保证账物相符；又要对固定资产的预算、采购计划、维修与保养等做到心中有数。
8．1 固定资产包括哪些／／149
8．2 固定资产管理的账、卡、表／149
8．3 固定资产的计价／152
8．4 固定资产如何提折旧／153
8．5 固定资产的盘点／156
范本固定资产盘点工作计划／157
范本关于进行2015年年度资产盘点的通知／161
8．6 固定资产减少、报废与清理／166

第 9 章存货管理／171
存货是企业的一项重要资产，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率。存货管理的好坏也关系到整个企业和利益相关者，因此，财务经理必须重视存货管理。
9．1 存货管理分工要明确／173
9．2 存货的分类／173
9．3 存货内部控制／175
9．4 存货的计价／177
9．5 存货的核算／179
9．6 存货的日常管理／180
拓展阅读存货管理方法／181
9．7 存货的清查盘点／182
范本年终存货盘点通知／182
9．8 存货记录和报告控制／186
9．9 存货管理风险防范／187

第 10 章税务管理／191
税务管理在财务经理的管理工作中占据着非常重要的地位，因为税务是企业经营成本的基本组成部分，只有做好了税务管理工作，减轻企业税务负担，才能为企业节省成本，提高经济效益。
10．1 收集最新财税信息／193
10．2 税务发票的认购与管理／193
10．3 纳税申报与税款缴交／201
10．4 税务检查／203
10．5 纳税自查／206
10．6 税收筹划不是逃税／207
拓展阅读不同税种纳税筹划要领／209
10．7 税务也有风险需防范／211
拓展阅读截止性测试／213
10．8 纳税失误要避免／216

第 11 章成本费用控制／219
成本控制是指运用各种方法预定成本限额，按照限额开支，以实际与限额比较，衡量经营活动的成绩与效果，以管理原则纠正差异。
11．1 成本费用管理基础工作／221
11．2 成本费用的核算／223
11．3 成本费用会计凭证管理／225
11．4 成本控制报告与纠偏／225

第 12 章财务分析／229
财务分析是评价企业经营业绩及财务状况的重要依据，在企业财务管理中起着重要的作用，通过对企业财务状况的分析，可以了解企业现金流量状况、运营能力、盈利能力、偿债能力；通过分析比较将可能影响经营成果与财务状况的微观因素和宏观因素、主观因素和客观因素加以区分，可以划清责任界限，客观评价经营者的业绩，提高经营管理者的管理水平；使企业内部管理人员可以了解经营情况、挖掘潜力、及时发现企业存在的问题，可以找出经营的薄弱环节，改善经营管理模式。
12．1 财务分析的基础／231
12．2 财务分析的方法／231
拓展阅读如何积累财务分析的素材／232
12．3 企业偿债能力评价／232
12．4 企业运营能力评价／235
拓展阅读应收账款管理措施／237
拓展阅读影响总资产周转率快慢的因素／240
12．5 企业盈利能力评价／240
拓展阅读导致毛利率下降的原因／241
12．6 企业发展能力评价／244
12．7 财务趋势分析／246
12．8 财务综合分析／249
12．9 撰写财务分析报告／250

第 13 章会计档案管理／253
会计档案是非常重要的财务资料，是企业分析经济活动、进行经济预测和决策的依据。无论企业规模大小，会计档案都轻忽不得，财务经理都要做好会计档案的规范化
管理。
13．1 会计档案的归档范围／255
13．2 会计档案的整理／255
13．3 会计档案的移交／257
13．4 会计档案的保管／259
13．5 会计档案的借阅／260
13．6 会计档案的销毁／260
13．7 电算化会计档案的管理／261

第 14 章财会人员管理／265
财务经理是一位管理者，全面负责财务部的日常管理工作，组织并督促部门人员完成本部门职责范围内的各项工作任务。为了高效地完成财务工作，财务经理必须对部门人员进行有效的管理。
14．1 如何设置财务岗位／267
14．2 财会人员岗位轮换／268
范本会计岗位轮换制度／269
14．3 会计人员的工作交接／／270
14．4 如何对财务人员进行绩效考核／274

精彩书摘

　　《从零开始学做财务经理》：
　　另外，同行业中不同企业的资本结构会有差异。企业在经营时必须考虑所处行业，以便选择最佳的资本结构来筹集资金。一般说来，零售企业因为需要增加存货而进行筹资，存货的周转期短，变现能力强，所以这类企业往往发行大量的短期债券，其债券总的比例比较高。而医药行业的负债却不多，这是因为它是一个高利润高风险的行业，过多的财务杠杆会增加企业的财务风险，这显然是不合适的。高风险行业的企业负债率一般都不高，高经营风险与高财务风险的组合必然加大企业的总风险，而企业不会盲目追求高收益却不考虑风险，因此企业就会适当减少负债以降低企业的总风险。
　　（2）资本市场状况和企业的经营现状
　　例如市场交易投资清淡，尽管提高股权筹资比例在理论上是合理的，但由于市场认购力不足，较高额度的股权筹资行为很有可能以失败告终。因此，市场趋淡时，上市企业不妨多发行一些利率合适的企业债或可转换债券。同样，在选择债务筹资时，除了考虑加权平均资本成本以外，还应更多地考虑企业近几年的经营状况，尤其是在项目建设期内，必须考虑到是否有充足的现金流足以支付每年的利息，因现金流断裂导致企业经营停顿直至破产是现代企业的悲剧。
　　（3）借鉴发达国家经验
　　西方发达国家的金融市场经过长期的演进与发展，已形成了较完善的筹资制度。英美等国的企业在选择筹资方式时一般都遵循这样一个顺序，即内源筹资、债务筹资和股权筹资。在外部筹资中，企业一般优先选择债务筹资，包括银行贷款和发行债券，资金不足时再发行股票筹资。
　　（4）企业规模
　　由于企业规模不同，因而各自所需的资金数额多少也不相同，而不同的筹资方式所能提供资金的数量也有差别。所以，不同规模的企业选择筹资方式时的顺序也不相同。
　　……

前言/序言

《从零开始学做财务经理》图书简介在这个快速变化的商业环境中，拥有一位高效、专业的财务经理，是企业实现稳健发展与持续盈利的关键。然而，许多有志于在财务领域崭露头角、或者正在崭露头角的年轻专业人士，却常常面临一个困惑：如何从零开始，一步步成长为一名合格的财务经理？他们可能拥有扎实的专业知识，却缺乏系统性的管理视野；他们可能具备出色的分析能力，却难以将数据转化为驱动业务增长的洞察。《从零开始学做财务经理》正是一本为这些渴望突破、追求卓越的职场人士量身打造的指南。本书并非一本枯燥的理论堆砌，而是以实操性、系统性、前瞻性为核心，旨在帮助读者构建起完整的财务管理知识体系，掌握必备的实操技能，并逐步培养出财务经理所应具备的战略思维和领导力。一、奠定坚实基础：从基础概念到核心职能对于“从零开始”的学习者而言，清晰、准确的概念是构建知识大厦的基石。本书首先会带领读者深入理解财务管理的核心概念，包括财务报表的构成与解读、会计准则的应用、成本核算的方法、预算编制的原理等。我们将破除那些令人望而生畏的专业术语，用通俗易懂的语言，结合丰富的案例，让读者在最短的时间内掌握财务工作的基本语言和逻辑。随后，本书将系统性地梳理财务经理的核心职能。这不仅仅是“记账”或“报税”的简单叠加，而是涵盖了：财务规划与分析 (FP&A)：如何通过数据分析预测未来趋势，为企业制定切实可行的财务目标，并评估战略执行的有效性。我们将探讨滚动预测、趋势分析、差异分析等实用工具，帮助读者将静态数据转化为动态洞察。资金管理：如何优化现金流，确保企业营运资金的充足，降低融资成本，并进行有效的投资决策。本书将深入讲解营运资本管理、短期融资工具、长期融资渠道的选择与风险控制等内容。成本控制与管理：如何识别、核算、分析并控制企业各项成本，以提升盈利能力。我们将介绍标准成本法、作业成本法等先进的成本管理技术，并探讨如何在不同业务场景下制定有效的成本控制策略。风险管理：如何识别、评估和应对企业面临的各类财务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。本书将引导读者建立风险意识，并学习如何设计和实施风险防范机制。内部控制与合规：如何建立健全内部控制体系，确保财务信息的真实、准确、完整，并满足各项法律法规的要求。我们将深入讲解内部审计、反舞弊等关键环节。二、进阶技能与工具：从理论到实践的桥梁掌握了核心职能后，本书将进一步聚焦于财务经理在实际工作中需要运用的各类先进工具和方法。这部分内容旨在提升读者的实操能力，使其能够迅速胜任财务经理的岗位要求。财务报表分析的深度解读：我们不仅会介绍如何阅读财务报表，更会教授如何通过深入的分析，挖掘报表背后的经营信息。例如，如何运用杜邦分析法，剖析企业盈利能力的驱动因素；如何通过现金流量表的分析，判断企业的造血能力和偿债能力；如何通过行业横向对比，评估企业的竞争地位。预算管理的实战技巧：预算是企业战略落地的重要抓手。本书将详细阐述不同类型的预算（经营预算、资本预算、现金预算等）的编制流程、关键要素和常见误区。我们将强调预算与企业战略的协同，以及预算执行过程中的监控与调整。管理会计在决策中的应用：管理会计不仅仅是核算，更是服务于企业经营决策的重要工具。我们将介绍边际成本、保本点分析、差量分析等管理会计方法，并演示如何在定价、产品组合、外包决策等实际经营场景中运用这些工具。税务筹划的智慧：合理的税务筹划能够显著降低企业的税务负担。本书将引导读者理解我国现行的主要税种，掌握基本的税务筹划原则，并介绍一些常见的税务筹划方法，帮助企业在合法合规的前提下，实现税收效益的最大化。信息化时代的财务工具：现代财务管理离不开信息技术的支持。本书将介绍企业资源计划 (ERP) 系统、财务共享服务中心等信息化建设的理念和实践，并指导读者如何利用 Excel、Power BI 等工具，提升数据处理和分析的效率。三、财务经理的软实力：从专业人士到领导者成为一名优秀的财务经理，绝不仅仅是技术过硬，更需要具备卓越的软实力。本书深知这一点，因此在内容设计上，也高度重视财务经理的领导力、沟通能力和战略思维的培养。沟通与协调的艺术：财务经理需要与公司内部各部门、外部合作伙伴、监管机构等进行大量的沟通。本书将提供实用的沟通技巧，包括如何清晰地向非财务背景的同事解释复杂的财务概念，如何有效地与领导汇报工作，如何进行商务谈判等。领导力与团队建设：财务团队的效能直接影响到财务工作的整体表现。本书将探讨如何建立高效的财务团队，如何激发团队成员的潜力，如何进行有效的绩效管理，以及如何培养团队的职业操守和归属感。战略思维与业务理解：财务经理不再仅仅是数字的搬运工，更是企业战略的参与者和推动者。本书将引导读者站在全局的高度，理解企业整体的经营模式、核心竞争力、市场定位等，并将财务分析与业务战略紧密结合，为企业的发展提供有力的支持。职业发展与自我成长：财务经理的职业道路充满机遇。本书将为读者提供关于职业规划的建议，包括如何持续学习、如何建立人脉、如何提升个人品牌，以及如何应对职业生涯中的挑战，最终实现个人的价值。四、案例驱动与实操演练理论知识的掌握需要通过实践来检验和巩固。《从零开始学做财务经理》最大的特色之一，便是其丰富的案例研究和实操演练。本书精选了来自不同行业、不同规模的典型企业案例，涵盖了财务管理中的各种疑难杂症，让读者在模拟情境中学习和应用知识。此外，本书还设计了大量的练习题和模拟操作，鼓励读者动手实践，例如：财务报表编制与分析练习预算编制与执行模拟成本核算与控制案例分析税务筹划方案设计 Excel 函数与图表在财务分析中的应用通过这些实操环节，读者将能够真正将书本上的知识内化为自己的能力，形成解决实际财务问题的信心和能力。总结《从零开始学做财务经理》不仅仅是一本关于财务的书，它更是一本关于成长、关于能力、关于职业发展的书。无论您是刚刚踏入职场的新人，还是希望在财务领域更上一层楼的在职人士，本书都将是您不可或缺的伙伴。它将帮助您系统地构建财务知识体系，熟练掌握必备的实操技能，培养卓越的领导力，最终蜕变为一名备受瞩目、不可替代的优秀财务经理，为企业的腾飞贡献自己的力量。翻开本书，开启您成为卓越财务经理的精彩旅程！

用户评价

评分☆☆☆☆☆

这本书我真是太惊喜了！一直以来，我都在财务领域摸索，感觉自己像个无头苍蝇，虽然了解一些基础知识，但总觉得缺乏系统性和实操性。直到我翻开了《从零开始学做财务经理》，感觉就像一下子找到了航海图和指南针！它没有那种枯燥乏味的理论堆砌，而是用非常贴近实际工作场景的语言，一步步地引导我理解财务经理的核心职责和必备技能。我尤其喜欢它关于财务报表分析的部分，以前看报表总觉得头大，各种数字和术语让我望而生畏。但这本书通过大量生动的案例，把复杂的财务报表拆解得清晰明了，教会我如何从不同的角度去解读这些数字背后的含义，比如如何通过利润表、资产负债表和现金流量表来评估一家公司的经营状况和财务健康度。而且，它还讲解了如何利用这些分析结果来为决策提供支持，这对我这个想提升业务贡献度的人来说，简直是雪中送炭！

评分☆☆☆☆☆

自从读了《从零开始学做财务经理》，我感觉自己看世界的角度都变了。以前只关注业务本身，现在则会不自觉地从财务的角度去审视问题。这本书真正打开了我对财务管理的大门，让我看到了一个财务经理的广阔天地。这本书在成本核算和管理方面的内容，给我留下了深刻的印象。它不仅仅讲解了不同的成本计算方法，更重要的是教会我如何通过分析成本来识别潜在的浪费，如何制定有效的成本控制措施，以及如何利用成本信息来指导定价和产品开发。这些知识对于我所在的行业来说，具有极强的现实意义，能够帮助我更好地为公司的盈利能力贡献力量。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我一开始对这本书的期望值并不高，以为又是那种写着“从零开始”但实际内容却需要一定基础的“伪入门”书籍。但事实证明，我的顾虑完全是多余的！《从零开始学做财务经理》这本书真的做到了“从零开始”，它从最基本的概念讲起，循序渐进，层层递进。我尤其欣赏书中在强调财务职业道德和合规性方面的内容。在如今日益复杂的商业环境中，一个优秀的财务经理不仅需要具备专业技能，更需要坚守职业操守。这本书在这方面给出了非常清晰的指导和提醒，让我意识到在追求效益的同时，合规和诚信是不可逾越的底线。这对于我建立正确的财务管理观非常有益。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在其他部门工作多年，但一直对财务管理充满好奇的读者，我一直苦于找不到一本既通俗易懂又足够专业的入门书籍。《从零开始学做财务经理》恰好满足了我的需求。它摒弃了晦涩难懂的专业术语，用一种非常接地气的方式，把财务管理的各个环节都讲明白了。我最喜欢的是它关于现金流管理的章节。以前总觉得钱在账上就可以了，但这本书让我深刻认识到现金流的重要性，它比利润更能反映一家企业的生命力。书中提供的各种现金流预测和管理方法，让我能够更直观地理解如何通过加强应收应付账款管理、优化库存策略等方式来改善企业的现金流状况。这种实操性的指导，对于我这样缺乏财务背景的人来说，真的太有帮助了。

评分☆☆☆☆☆

这本书对于想要进入或者正在财务经理岗位上深耕的职场人来说，绝对是一本宝藏。我之前总觉得财务经理就是做账、报税，但这本书彻底颠覆了我的认知。它深入浅出地阐述了财务经理在企业战略规划、成本控制、预算管理、风险防范等多个维度上的重要作用。其中关于预算管理的那一章，我真是看得津津有味。它详细介绍了如何从零开始制定一个可行的预算，如何有效地监控预算执行情况，以及在预算偏差出现时如何进行分析和调整。这不仅仅是简单的数字游戏，更是一种对公司资源的优化配置和战略目标的有力保障。我学到了很多实用的工具和方法，感觉自己离成为一个真正有价值的财务管理者又近了一大步。

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希望能多学知识

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