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齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111558996

商品編碼：28388182264

叢書名： 稅法

齣版時間：2017-03-01

本店所售圖書均為正版書籍

書   名:	【正版】稅法|5206921
圖書定價:	35元
作 者:	倪國鋒
齣 版 社:	機械工業齣版社
齣版日期:	2017/3/1 0:00:00
ISBN 號:	9787111558996
開   本:	16開
頁   數:	0
版   次:	1-1

倪國鋒，副教授，曾任中國建設銀行經濟師、一級會計員，現任商學院辦公室主任。主要研究領域：稅收理論與實務、會計理論與實務。主編教材2部，2011年主持建設財務管理本科專業省級精品課程《財務軟件應用》，主持建設《稅法》、《納稅籌劃》兩門優質網絡課程。主持研究省級科研項目5項，在核心期刊發錶論文20餘篇。《增值稅納稅申報》課件獲山東省高校青年教師多媒體教育軟件競賽三等奬。

全書共分11章，內容涵蓋稅法基本原理、稅收實體法和稅收徵收管理法等三部分，本書全麵、係統地介紹瞭我國現行稅收法律、法規的基本規定和操作實務，著重介紹瞭我國現行稅收實體法中各稅種的基本法律規定、應納稅額計算及徵收管理製度，並結閤近年來我國稅收理論與實踐的重大變革，更新、充實和拓展瞭教材內容，內容豐富，緊扣前沿。 本教材適用於普通高等本專科教育、成人高等本專科教育的教學，也可作為在職經濟管理人員進修和自學的教材。

前言 教學建議 第一章 稅法概論 /1 第一節 稅收與稅法概述 /1 第二節 稅製構成要素 /7 第三節 我國的稅製改革與現行稅製 /13 本章小結 /17 復習思考 /17 第二章 增值稅法 /18 第一節 增值稅概述 /18 第二節 基本法律規定 /21 第三節 應納稅額的計算 /44 第四節 齣口貨物和應稅行為的 退（免）稅 /56 第五節 徵收管理 /65 本章小結 /77 復習思考 /77 綜閤練習 /77 第三章 消費稅法 /80 第一節 消費稅概述 /80 第二節 基本法律規定 /82 第三節 應納稅額的計算 /85 第四節 徵收管理 /95 本章小結 /97 復習思考 /98 綜閤練習 /98 第四章 關稅與船舶噸稅法 /100 第一節 關稅法 /100 第二節 船舶噸稅 /113 本章小結 /116 復習思考 /116 第五章 資源稅類法 /117 第一節 資源稅法 /117 第二節 城鎮土地使用稅法 /124 第三節 土地增值稅法 /127 本章小結 /134 復習思考 /134 第六章 財産和行為稅類法 /135 第一節 房産稅法 /135 第二節 車船稅法 /139 第三節 印花稅法 /143 第四節 契稅法 /152 本章小結 /156 復習思考 /156 第七章 特定目的稅類法 /157 第一節 城市維護建設稅法 /157 第二節 教育費附加的徵收規定 /160 第三節 車輛購置稅法 /161 第四節 耕地占用稅法 /165 第五節 煙葉稅法 /167 本章小結 /168 復習思考 /168 第八章 企業所得稅法 /169 第一節 企業所得稅概述 /169 第二節 基本法律規定 /171 第三節 應納稅所得額的確定 /173 第四節 稅收優惠政策 /188 第五節 應納稅額的計算 /197 第六節 徵收管理 /203 本章小結 /209 復習思考 /209 綜閤練習 /210 第九章 個人所得稅法 /212 第一節 個人所得稅概述 /212 第二節 基本法律規定 /213 第三節 應納稅額的確定與計算 /221 第四節 徵收管理 /239 本章小結 /242 復習思考 /242 綜閤練習 /243 第十章 稅收徵收管理法 /245 第一節 稅收徵收管理法概述 /245 第二節 稅務管理 /246 第三節 稅款徵收 /260 第四節 稅務檢查 /269 第五節 稅收法律責任 /273 第六節 稅務行政復議與行政訴訟 /277 本章小結 /281 復習思考 /282 第十一章 稅收籌劃概述 /283 第一節 稅收籌劃的內涵 /283 第二節 稅收籌劃的目標和原則 /288 第三節 稅收籌劃的基本方法 /291 本章小結 /306 復習思考 /306 參考文獻 /307

適讀人群 ：本科生、高職高專學生 本書主要有三大特色： 一是內容翔實，重點突齣。全書共分十一章，內容涵蓋稅收及稅法基礎知識、稅收實體法、稅收徵收管理法、稅收籌劃初步知識等，全麵、係統地介紹瞭我國現行稅收法律、法規的基本規定和操作實務，著重介紹瞭我國現行稅收實體法中各稅種的基本法律規定、應納稅額計算及納稅申報辦法。 二是緊扣前沿，內容新穎。本教材緊跟我國稅製改革的步伐，采用的稅收法律依據是截至2016年6月底國傢有關部門發布的新稅收法律、法規和規章，在內容上力求做到“新”，並針對稅製改革的進程，會適時推齣新的版本。 三是理實一體，注重應用。本教材的編寫，力求從應用型教學要求齣發，盡可能體現理論與實務的緊密結閤，理論論述適中，注意操作技能的培養。通過引進典型案例，布置課後思考與實務練習，突齣實用性和可操作性，幫助學生加深對現行稅收法律、法規的理解，提高學生理論聯係實際、學以緻用的能力。

 

作為一名精通財務與法律的專傢，我深知在復雜的經濟活動中，準確理解和運用稅收法規的重要性。一本優秀的稅法教材，不僅是梳理知識的基石，更是指引從業者和學習者在稅務迷宮中辨明方嚮的燈塔。它應當以嚴謹的態度，深入淺齣地解析稅法的基本原理、核心概念，以及各種稅種的構成要件、徵收流程和法律責任。 理論深度與實踐廣度的融閤： 一本真正有價值的稅法教材，其內容必然是理論與實踐相結閤的典範。理論上，它需要係統地闡述稅法的淵源、曆史演進、基本原則（如稅收公平、效率、穩定等），以及不同學派在稅收理論上的觀點。這有助於讀者建立起對稅法的整體認知框架，理解稅法背後的邏輯與精神。例如，在討論所得稅時，教材不僅要介紹所得稅的計稅依據、稅率結構、扣除項和免稅項目，更要深入分析不同收入性質（如工資薪金、勞務報酬、經營所得、財産轉讓所得等）在稅法上的具體認定和處理方式，以及這些規定如何服務於宏觀經濟政策目標。 在實踐層麵，教材則要緊密結閤國傢稅收的實際運行。這意味著要詳細介紹我國現行的主要稅種，包括但不限於： 增值稅： 這是流轉稅製的核心，教材需要詳細解析其計稅基礎、不同稅率的適用範圍（如基本稅率、低稅率、零稅率、免稅等）、進項稅額的抵扣規則、一般納稅人和小規模納稅人的區彆與認定、以及齣口退稅等相關內容。同時，也應探討增值稅改革的發展曆程及其對企業運營的影響。 消費稅： 針對特定消費品的稅種，教材需闡釋其徵稅範圍、計稅方法（如從價、從量、復閤計稅）、以及不同稅率的設定邏輯，並分析其在調節消費結構、保障國傢財政收入中的作用。 企業所得稅： 這是調整企業經營活動盈利的關鍵稅種。教材應詳盡介紹企業所得稅的納稅人、收入確認、成本費用扣除、資産摺舊攤銷、稅前利潤的調整、應納稅所得額的計算、稅率、稅收優惠（如小型微利企業優惠、高新技術企業優惠等）、以及虧損彌補等核心內容。同時，對跨國企業所得稅的特彆規定（如轉讓定價、反避稅等）也應有所涉及。 個人所得稅： 針對個人收入的稅種，教材需細緻闡述各項所得（如工資薪金、勞務報酬、稿酬、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等）的徵稅範圍、計稅方法、年度匯算清繳的流程和要求，以及專項附加扣除等內容。理解並掌握個人所得稅的計算與申報，對個人財務規劃具有重要意義。 其他稅種： 如城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、契稅、印花稅、資源稅、環境保護稅等，雖然其重要性和影響力各有不同，但作為完整的稅法體係，教材都應給予恰當的介紹，明確其徵稅對象、計稅依據、稅率和徵收管理。 法條解讀與案例分析的有機結閤： 一本優秀的稅法教材，絕非僅僅是法條的堆砌。它需要以清晰的邏輯，對相關的稅收法律、行政法規、規章以及規範性文件進行深入解讀。這種解讀不應止步於字麵意思，更要挖掘其立法原意、政策導嚮以及在具體實踐中的適用邊界。例如，在解釋“收入”的含義時，教材不僅會引用相關法條，還會結閤司法解釋和稅務機關的實務操作，區分不同情況下收入的確認原則，避免模糊地帶。 同時，豐富的案例分析是檢驗和鞏固學習效果的絕佳方式。教材應選取典型、具有代錶性的案例，涵蓋各種稅種、各種業務場景下的稅務處理難點。通過對案例的剖析，讀者可以直觀地瞭解稅法條文在實踐中的具體應用，學習如何識彆稅務風險、如何進行閤規性籌劃、以及如何應對稅務檢查。例如，一個關於企業研發費用加計扣除的案例，可以幫助讀者理解該項稅收優惠的申請條件、證明材料要求以及實際操作中的常見問題。又如，關於股權轉讓的個人所得稅處理案例，能夠讓讀者清晰掌握不同轉讓方式下的稅務影響。 邏輯清晰的結構與語言的平實易懂： 教材的結構安排至關重要。它應當遵循由淺入深、由 general 到 specific 的原則，將復雜的稅法知識係統化、條理化。通常，一本優秀的教材會先介紹宏觀的稅收體係，再逐一展開各個稅種的細節；在每個稅種內部，則會按照“定義、徵稅對象、計稅依據、稅率、納稅義務人、徵收管理”等邏輯順序進行講解。清晰的章節劃分、閤理的知識點布局，能夠幫助讀者構建起完整的知識網絡，避免知識點的碎片化。 在語言錶達上，教材應力求平實、準確、生動。避免使用過於晦澀的法律術語和專業黑話，即便必須使用，也應給齣清晰的解釋。例如，在解釋“納稅調整”時，應明確說明其含義、發生的原因以及常見的調整項目。同時，適當的圖錶、流程圖的運用，能夠使抽象的法律條文變得更加形象直觀，易於理解和記憶。 緊跟時代發展的稅務動態： 稅法並非一成不變，它會隨著經濟社會的發展而不斷更新和完善。一本優秀的稅法教材，應當反映最新的稅收政策和法規動態。這不僅包括法律法規的修訂，還應涵蓋國傢在稅收徵管、稅收優惠、稅務信息化建設等方麵的最新舉措。例如，隨著數字經濟的興起，對平颱經濟、數字服務等領域的稅收徵管問題日益凸顯，教材應適時地納入相關的討論和分析。又如，國傢對特定行業的稅收優惠政策調整，如新能源汽車、集成電路産業等，也應得到及時的更新。 培養稅務思維與風險意識： 一本優秀的稅法教材，其最終目標是培養讀者的稅務思維和風險意識。稅務思維是指能夠從稅法的角度審視經濟活動，識彆稅務影響，並進行閤理籌劃的能力。而風險意識則是指對潛在的稅務風險保持警惕，並采取有效措施進行防範的能力。教材通過對法律條文的解讀、案例的分析以及對違法違規行為後果的揭示，能夠潛移默化地塑造讀者的稅務觀念，引導其在閤法閤規的框架內實現經濟效益最大化。 總而言之，一本優質的稅法教材，是理論與實踐的結閤體，是法條解讀與案例分析的融閤體，是結構清晰與語言平實的統一體，更是緊跟時代發展與培養稅務思維的催化劑。它不僅是知識的載體，更是能力的培養器，對於任何希望在經濟領域有所建樹的人而言，都是不可或缺的寶貴財富。

評分☆☆☆☆☆

我最近入手瞭一本關於稅法和會計的書籍，說實話，一開始我抱著一種半信半疑的態度。畢竟，這類書籍通常都比較枯燥，而且涉及到的內容也相當專業。然而，這本書卻給我帶來瞭意想不到的收獲。它的內容極其詳實，涵蓋瞭從基礎的會計原理到復雜的稅務法規，再到相關的法律條文，幾乎無所不包。 最讓我印象深刻的是，這本書的講解方式非常有條理。它並非簡單地羅列知識點，而是通過清晰的邏輯脈絡，將零散的知識點串聯起來，形成一個完整的知識體係。每一章都緊密銜接，幫助讀者逐步建立起對整個領域的認知。而且，書中還配有大量的圖錶和案例分析，這對於理解抽象的概念非常有幫助。我尤其喜歡它對一些經典稅務案例的深入剖析，這讓我能夠更深刻地理解法律條文在實際中的應用。 除此之外，這本書的語言也非常嚴謹，但又不失可讀性。雖然涉及的專業術語不少，但作者總是會給齣詳細的解釋，或者用通俗易懂的語言進行類比，從而降低瞭閱讀門檻。我感覺作者在寫作時，充分考慮到瞭不同水平讀者的需求，力求讓每個人都能從中獲得最大的價值。 對我而言，這本書最寶貴的地方在於它提供瞭非常實用的指導。它不僅僅是理論知識的傳授，更包含瞭許多操作性的建議，比如如何進行稅務申報、如何規避風險等等。這些內容對於我這個初學者來說，無疑是雪中送炭。讀完這本書，我感覺自己在稅法和會計方麵的知識儲備有瞭質的飛躍，也更有信心去處理相關的實際問題瞭。

評分☆☆☆☆☆

老實說，這本書的內容量真的非常龐大，但又齣乎意料地不讓人感到 overwhelming。它就像一位經驗豐富的導遊，帶領我一步步探索稅法和會計的復雜世界。我特彆贊賞它在處理復雜概念時的耐心和細緻。 書中對於各種稅收製度的解釋，都做得非常到位。它不僅僅是告訴你“是什麼”，更重要的是告訴你“為什麼”以及“如何做”。比如，在講解增值稅的計算方法時，它會詳細分析進項稅和銷項稅的構成，以及不同情況下稅率的適用。而且，它還提供瞭一些實用的計算公式和模闆，讓我能夠輕鬆上手。 會計方麵的內容也同樣令人稱贊。它並沒有僅僅停留在記賬和報錶的層麵，而是深入分析瞭不同會計處理方式對企業財務狀況和稅務狀況的影響。我從中學習到瞭如何通過閤理的會計處理來降低稅務風險，如何利用會計信息來優化企業經營。 法律條文的學習，有時候會讓人感到枯燥，但在這本書中，我卻有瞭全新的體驗。作者巧妙地將法律條文與實際案例相結閤，通過生動的故事和具體的場景，讓我更容易理解法律的內在邏輯和適用範圍。我甚至覺得，這本書比很多專門的法律書籍都更具啓發性。 總而言之，這本書是一本集知識性、實用性和趣味性於一體的優秀讀物。它不僅能夠幫助我掌握稅法和會計的基本知識，更能引導我思考更深層次的問題，提升我的專業能力。我真心推薦給所有對這個領域感興趣的朋友們。

評分☆☆☆☆☆

我得說，這本書的視角非常獨特，它不僅僅局限於單一的學科領域，而是將稅法、會計、稅務、法律以及教材的屬性巧妙地融閤在一起，形成瞭一個更加宏觀和立體的知識框架。這對於我這種希望能夠全麵瞭解相關領域的讀者來說，簡直是福音。 書中對稅法的闡述，並沒有停留在概念的層麵，而是深入探討瞭不同稅種的立法背景、徵收原則以及實際運行中的各種情況。這種深入淺齣的講解，讓我對稅法的理解不再是霧裏看花，而是有瞭更加清晰和深刻的認識。同時，它在會計部分，也並非機械地介紹會計準則，而是強調瞭會計信息在稅務處理中的重要性，以及如何通過規範的會計核算來支持閤法的稅務規劃。 法律部分的內容也同樣精彩，書中列舉瞭大量與稅法和會計相關的法律案例，並對其進行瞭解讀。這讓我意識到，法律條文並非隻是冰冷的文字，它們背後蘊含著深刻的邏輯和公平的原則。通過對這些案例的學習，我不僅瞭解瞭相關的法律規定，更學會瞭如何從法律的角度去分析和解決問題。 這本書還有一個很大的優點，就是它將教材的嚴謹性與實踐的靈活性相結閤。它既有作為教材應有的係統性和完整性，又融入瞭大量的實操經驗和前沿信息。這使得我在學習過程中，能夠既打下堅實的基礎，又能跟上時代的步伐。總而言之，如果你想係統地學習稅法、會計和法律，並且希望能夠將理論知識應用於實際，那麼這本書絕對是一個不容錯過的選擇。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的太讓我驚喜瞭！我一直對稅法和會計領域非常感興趣，但市麵上很多教材要麼枯燥乏味，要麼過於理論化，讀起來讓人提不起精神。然而，這本《5206921|稅法/會計/稅務/法律/稅法/教材 書籍 商城》完全顛覆瞭我的認知。它不僅僅是一本教材，更像是一位經驗豐富的導師，循循善誘地引導我進入這個復雜而迷人的領域。 這本書的編排結構非常閤理，從最基礎的概念講起，層層遞進，每一個知識點都講解得清晰透徹。我特彆喜歡它將抽象的法律條文與實際的商業案例相結閤的方式。書中列舉瞭大量的真實案例，分析瞭不同行業、不同規模企業在稅務和會計處理上遇到的問題，以及相應的解決方案。這讓我能夠更直觀地理解稅法和會計準則的實際應用，而不是僅僅死記硬背那些冰冷的條文。 而且，這本書的語言風格也非常親切。作者並沒有使用過於專業和生硬的術語，而是用一種非常通俗易懂的方式來解釋復雜的概念。即使我之前對這個領域瞭解不多，也能輕鬆地跟上作者的思路。書中穿插的一些小故事和比喻，更是增添瞭不少趣味性，讓我在學習過程中不會感到枯燥。 我特彆欣賞書中對於稅務籌劃方麵的探討。它不僅僅講解瞭如何遵守法律法規，更重要的是教導我們如何在閤規的前提下，運用智慧和策略來優化稅務負擔，從而提升企業的經濟效益。這種“授人以漁”的教學方式，讓我覺得受益匪淺。總而言之，如果你也對稅法和會計充滿好奇，或者正在為相關的學習發愁，我強烈推薦你來閱讀這本書。它絕對會成為你學習道路上的得力助手，帶你輕鬆入門，深入理解，甚至愛上這個領域。

評分☆☆☆☆☆

我真的必須好好誇贊一下這本書的結構設計！它就像一個精心搭建的知識迷宮，每走一步都能發現新的驚喜和收獲。我特彆喜歡它循序漸進的學習方式，從最基礎的概念開始，然後逐漸深入到更復雜的主題。 書中對於各種稅種的介紹，都非常全麵且易於理解。它並沒有簡單地堆砌條文，而是通過生動的語言和形象的比喻，將枯燥的稅法知識變得生動有趣。我尤其喜歡它在講解過程中，穿插的各種實際案例。這些案例的真實性和典型性，讓我能夠更直觀地理解稅法在實際中的應用，也讓我能夠從中學習到很多實用的經驗。 會計部分也做得相當齣色。它並沒有僅僅停留在理論層麵，而是深入探討瞭各種會計處理方法對企業經營和稅務申報的影響。我從中學習到瞭如何通過規範的會計核算來規避風險，如何利用會計信息來提升企業的價值。 最令我驚喜的是，這本書在法律部分也做得非常到位。它並沒有簡單地羅列法律條文，而是通過深入的案例分析，讓我能夠更深刻地理解法律的精髓。我從中學習到瞭如何從法律的角度去分析問題，如何運用法律知識來解決實際問題。 總而言之，這本書是一本非常齣色的學習資料。它不僅內容豐富，而且講解清晰，案例豐富，更重要的是，它能夠真正幫助我提升我的專業能力。我強烈推薦給所有對稅法、會計、稅務和法律感興趣的讀者。