2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉忠 著

圖書標籤:

• 稅務師
• 稅務
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• 考試
• 應試
• 實務
• 2017年
• 模擬題
• 職業資格
• 稅務服務

店鋪： 新英漢圖書專營店

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301283141

商品編碼：28880861197

包裝：平裝

開本：16

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《稅務實務精粹：專業稅務師考試備考指南》 內容概述： 本書是為緻力於成為專業稅務師的考生精心打造的全麵備考指南。本書深入剖析瞭稅務師職業資格考試的最新要求與核心考點，係統梳理瞭中國現行的稅收法律法規體係，並針對考試中可能齣現的各類涉稅業務實務問題，提供瞭詳實、權威的解讀與解決方案。本書涵蓋瞭從基礎稅收理論到復雜稅務籌劃，從日常稅務申報到稅務風險管理等廣泛的稅務服務領域，旨在幫助考生全麵掌握稅務實務的精髓，提升解決實際稅務問題的能力，最終順利通過稅務師職業資格考試。 本書特色亮點： 1. 緊扣考試大綱，精準定位考點： 本書嚴格按照國傢稅務師職業資格考試最新考試大綱進行編寫，確保每一章節、每一個知識點都與考試要求高度契閤。我們深入研究曆年考題，精準提煉齣高頻考點、重點難點，為考生提供最直接、最有效的備考方嚮。 2. 理論與實務並重，構建知識體係： 稅務實務的精髓在於理論知識與實際操作的完美結閤。本書在講解稅收法律法規的同時，大量引入真實案例、典型案例，將抽象的法律條文轉化為鮮活的業務場景。通過分析案例，考生不僅能理解稅收政策的內涵，更能掌握其在實踐中的應用方法，構建起紮實而完整的稅務實務知識體係。 3. 權威解讀，緊跟政策更新： 稅收政策的變動最為頻繁，及時準確地掌握最新政策是備考的關鍵。本書匯聚瞭行業資深專傢和一綫稅務實務工作者的智慧，對現行各類稅收法律法規進行權威解讀，並及時反映最新的稅收政策調整和口徑變化，確保考生學習的內容始終走在政策前沿。 4. 精選案例，強化理解與應用： 案例分析是稅務師考試的重要環節。本書精選瞭大量具有代錶性的實務案例，涵蓋瞭企業所得稅、增值稅、個人所得稅、消費稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等多種稅種，以及稅務代理、稅務谘詢、稅務籌劃、稅務稽查應對等涉稅服務環節。每個案例都經過精心設計，力求貼近考生在實際工作中可能遇到的問題，引導考生運用所學知識分析問題、提齣解決方案。 5. 專題突破，攻剋難點疑點： 針對考生在學習過程中普遍感到睏惑的難點和疑點，本書設置瞭專題解析。例如，對於復雜的企業所得稅匯算清繳、股權轉讓稅務處理、並購重組中的稅務問題、跨境電商的稅收處理、特定行業的稅務風險點等，都進行瞭深入的剖析和講解，幫助考生逐個擊破學習障礙。 6. 全麵覆蓋涉稅服務領域： 本書不僅關注基礎稅種，更將視野拓展至更廣泛的涉稅服務領域。從稅務登記、發票管理、納稅申報，到稅務審計、稅務顧問、稅務閤規性審查，再到稅務風險預警與控製、稅務信息化應用等方麵，均進行瞭係統闡述，為考生構建全麵的涉稅服務認知框架。 7. 指導應試技巧，提升答題效率： 除瞭紮實的知識儲備，掌握有效的應試技巧同樣至關重要。本書針對考試的題型特點，提供瞭實用的答題策略和方法，如如何快速審題、如何高效組織答案、如何處理計算題、案例分析題的解題思路等，幫助考生在考場上沉著冷靜，充分發揮應有水平。 8. 結構清晰，便於閱讀與記憶： 本書采用邏輯清晰的章節結構，內容編排由淺入深，循序漸進。語言力求簡潔明瞭、通俗易懂，避免使用過多晦澀的專業術語，方便考生理解和吸收。關鍵知識點輔以圖錶、列錶等形式呈現，便於考生直觀記憶和復習。 本書內容模塊詳解： 第一篇：稅務師職業與法律法規基礎 第一章：稅務師職業概述與考試概覽 稅務師行業發展現狀與趨勢 稅務師職業道德與行為規範 稅務師職業資格考試製度解讀 考試大綱及命題趨勢分析 第二章：稅收法律體係與基本原理 中國稅收法律體係構成（憲法、稅收徵收管理法、各稅種法律法規及行政法規等） 稅收基本概念（納稅人、徵稅對象、稅率、稅收管轄權等） 稅收徵收管理基本製度（登記、賬簿、發票、納稅申報、徵收方式等） 法律責任與救濟途徑 第三章：稅收徵收管理實踐操作 稅務登記與變更注銷實務 賬簿憑證管理與信息係統應用 發票的種類、使用與防僞 納稅申報流程與電子稅務局操作指南 稅務檢查與風險應對初步 第二篇：主要稅種的理論與實務應用 第四章：增值稅（VAT） 增值稅基本原理與計稅方法（一般計稅、簡易計稅） 應稅行為與應稅服務界定 增值稅扣除項目與進項稅額抵扣管理 增值稅銷項稅額的計算與管理 小規模納稅人增值稅政策與申報 營改增的後續影響與特殊行業處理 增值稅發票的開具、取得與管理 增值稅退稅與免稅政策 增值稅風險點識彆與防範 第五章：企業所得稅（CIT） 企業所得稅納稅人與所得來源 收入總額的確認與組成 成本、費用、損失的扣除規定（工資、摺舊、無形資産攤銷、業務招待費、廣告費、研發費用等） 稅前彌補虧損政策 資産損失稅前扣除的證據與程序 資産的稅務處理（購置、處置、毀損） 所得稅優惠政策（高新技術企業、小型微利企業、研發費用加計扣除等） 企業所得稅匯算清繳實務 特殊事項的所得稅處理（閤並、分立、重組、清算） 居民企業與非居民企業所得稅的區彆 所得稅的轉讓定價與反避稅 第六章：個人所得稅（IIT） 個人所得稅納稅人與所得項目分類 工資、薪金所得的計算與申報 勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得的處理 經營所得的計算與申報 財産租賃、財産轉讓所得的稅務規定 利息、股息、紅利所得的稅務處理 偶然所得的稅務規定 綜閤所得年度匯算清繳實務 境外所得的稅務處理 個人所得稅優惠政策與專項附加扣除 股權激勵、高管薪酬等特殊情況的個稅處理 第七章：其他主要稅種 消費稅（CST）：消費稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、納稅環節與方法，以及部分特殊商品的消費稅處理（如白酒、捲煙、汽車、成品油等）。 資源稅（TRT）：資源稅的徵稅對象、計徵方式、稅率、減免政策，以及常見應稅礦産資源的稅務管理。 城市維護建設稅（CUC）與教育費附加（ECP）、地方教育附加（LEP）：這“兩費一附加”的計稅依據、稅率/徵收比例、徵收範圍、減免政策，以及與其他稅種的關聯性。 印花稅（IST）：印花稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率，以及常見應稅憑證的稅務處理。 土地增值稅（LAT）：土地增值稅的徵稅對象、計稅依據、稅率（纍進稅率）、增值額的計算、扣除項目，以及房地産開發項目的稅務管理。 契稅（CT）：契稅的徵稅對象、計稅依據、稅率，以及房屋、土地等不動産轉移的契稅繳納。 車船稅（CST）：車船稅的徵稅對象、計稅單位、稅額標準，以及保險機構代徵。 第三篇：涉稅服務實務與專業技能 第八章：稅務谘詢與籌劃 稅務谘詢的定義、類型與方法 稅務籌劃的基本原則與風險控製 常見稅務籌劃方案分析（如：投資決策、融資方式、利潤分配、企業重組、股權激勵等） 房地産、高科技、醫藥等特定行業的稅務籌劃案例 稅務籌劃的閤規性與法律邊界 第九章：稅務代理與代理實務 稅務代理的法律關係與委托閤同 稅務代理的服務內容（稅務登記、納稅申報、稅務谘詢、稅務稽查應對等） 稅務代理過程中的溝通與協調 稅務代理的風險防範與職業責任 代理記賬與納稅申報的規範化操作 第十章：稅務稽查與風險管理 稅務稽查的程序、類型與依據 稅務稽查的應對策略與技巧 納稅人權利與義務 稅務風險識彆、評估與預警 內部控製與閤規性審查 稅務行政復議與行政訴訟 第十一章：稅務信息化與大數據應用 電子稅務局的應用與納稅服務 稅務大數據在風險管理與精準監管中的作用 稅務信息化工具的使用與數據分析 財務共享中心與稅務管理的融閤 第十二章：特定行業涉稅服務 高新技術企業稅務管理 文化、體育、娛樂行業稅務特點 服務業（如：信息技術、谘詢、廣告、物流）涉稅服務 建築業與房地産行業稅務處理 金融保險業稅務難點 跨國經營企業的稅務問題 第四篇：模擬測試與備考指導 第十三章：應試技巧與復習策略 考前規劃與時間管理 高效閱讀與理解考題 答題技巧與注意事項 模擬測試的意義與方法 心態調整與考場發揮 第十四章：全真模擬測試 （此處為預留位置，將在後續內容中提供模擬測試題目，模擬測試部分會包含大量題目，題目類型覆蓋選擇題、判斷題、簡答題、計算題、案例分析題等，每道題目都會配備詳細解析，解析將從考點、解題思路、答案等多個維度進行闡述，幫助考生全麵掌握知識點並提升解題能力。） 本書的目標讀者： 參加稅務師職業資格考試的考生。 從事會計、財務、審計工作的專業人士，希望提升稅務知識與實務能力。 企業法務、閤規部門人員，需要深入瞭解涉稅業務。 對稅務領域感興趣的在校學生及其他人士。 通過本書的學習，讀者將能夠建立起係統、全麵的稅務實務知識框架，掌握解決各類涉稅問題的關鍵技能，從而自信地應對稅務師職業資格考試，並在未來的稅務工作中遊刃有餘。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，備考稅務師職業資格考試，除瞭紮實的理論基礎，更重要的是掌握應試技巧和模擬實戰能力。這本書在這一點上做得非常齣色。它在章節內容講解之後，都會附帶相應的練習題，這些題目緊扣考點，難度適中，能夠幫助我及時鞏固所學知識。更讓我驚喜的是，書中提供的大量全真模擬測試題，其題型、難度和齣題風格都高度貼近真實的考場環境。我反復做瞭幾套模擬測試，每次都能發現自己在某些知識點上的薄弱環節。例如，在一次模擬測試中，我發現在關於股權轉讓的稅務處理方麵，我經常齣現計算錯誤，原因是對相關政策的理解不夠深入，或者計算流程不熟悉。通過反復練習和對照答案解析，我逐步剋服瞭這個問題。書中提供的答案解析也非常詳細，不僅給齣瞭正確答案，還對解題思路、涉及的考點以及容易齣錯的地方進行瞭深入分析，這對於我理解錯誤原因、舉一反三至關重要。這種“學練結閤、考評一體”的學習模式，極大地提升瞭我的應試信心和能力。

評分☆☆☆☆☆

從閱讀體驗上來說，這本書的排版設計也非常人性化。紙張的質量不錯，印刷清晰，即使長時間閱讀也不會感到眼睛疲勞。書的尺寸適中，方便攜帶和翻閱。內頁的文字大小、行距都恰到好處，閱讀起來非常舒適。我喜歡它在關鍵知識點上使用瞭加粗、斜體或者邊框等多種方式進行突齣顯示，讓我能夠一眼就注意到重要的信息。在處理圖錶和公式時，也做得非常精細，綫條清晰，數據準確，沒有任何模糊不清的地方。而且，書中在引用法規條文時，都會給齣明確的齣處，這對於我進一步查閱原文、深入理解政策非常有幫助。總的來說，這本書在細節之處也體現瞭作者和齣版方的專業和用心，為我提供瞭一個非常愉快的學習體驗。

評分☆☆☆☆☆

在翻閱這本書的過程中，我最直觀的感受是其內容的更新和時效性。涉稅服務實務涉及的法律法規和政策經常會有變動，一本落伍的教材對備考來說是緻命的。我仔細對比瞭書中關於最新稅收政策的解讀，發現其內容緊跟2017年的最新規定，例如關於營改增後續政策的調整，以及新的稅收優惠政策等，都做瞭詳細的說明和分析。這讓我感到非常安心，知道我所學習的內容是最新、最準確的。書中對於一些容易産生爭議或理解睏難的稅務處理問題，也給齣瞭比較權威的解釋和建議，這些內容往往是其他資料中不易找到的。例如，在固定資産加速摺舊的政策方麵，書中不僅解釋瞭不同行業的適用範圍，還舉例說明瞭如何進行納稅申報，這對於實際工作中處理相關業務非常有指導意義。總的來說，這本書緊貼最新的政策變化，能夠幫助我及時掌握最新的考試動態，避免因為學習過時的知識而落伍。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常清晰易懂，即便對於涉稅服務領域的新手來說，也不會感到晦澀難懂。作者在解釋復雜概念時，善於運用通俗易懂的比喻和生動的例子，將抽象的理論具體化，使得讀者能夠快速理解和記憶。例如，在講解企業所得稅的納稅調整時，書中通過一個虛構的“王總的公司”的案例，一步步展示瞭哪些收入需要調增，哪些支齣不能稅前扣除，以及最終如何計算應納稅所得額。這種“故事化”的講解方式，不僅增加瞭學習的趣味性，也讓知識點更加深入人心。此外，書中對於每一個章節的結尾，都設置瞭“本章小結”部分，用簡潔的語言概括瞭本章的核心內容和重要考點，方便我進行快速迴顧和復習。這種設計極大地提升瞭學習效率，讓我能夠快速抓住重點，掌握關鍵信息。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計簡潔大方，沒有過於花哨的圖飾，給人的第一印象是專業和嚴謹。翻開目錄，我立刻被其條理清晰的結構所吸引。首先，它對涉稅服務實務的核心概念進行瞭係統性的梳理，從稅收理論的基礎到實際操作的各個環節，都做瞭詳盡的闡述。我尤其欣賞的是，作者並沒有簡單地羅列條文，而是通過大量案例分析，將復雜的稅法條文與實際工作緊密結閤起來，使得理論知識不再是紙上談兵，而是真正能夠指導實踐。例如，在增值稅的計算部分，書中不僅講解瞭不同類型納稅人的計稅方法，還結閤瞭具體的業務場景，比如銷售、購進、退稅等，一步步演示瞭如何正確計算應納稅額，並提供瞭多種簡化計算的技巧，這對於初學者來說非常有幫助。此外，書中還對企業所得稅、個人所得稅等主要稅種的實務操作進行瞭深入剖析，包括收入確認、成本扣除、稅前彌補虧損等關鍵點，並輔以大量的圖錶和流程圖，使整個學習過程更加直觀易懂。整體而言，這本書為我打下瞭堅實的涉稅服務實務基礎，為我後續深入學習和備考提供瞭可靠的保障。