税务社2018企业所得税汇算清缴关键点风险点解析 2018汇算清缴风险解析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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屈震，马泽方 编

图书标签:

• 企业所得税
• 汇算清缴
• 2018年
• 税务
• 风险点
• 解析
• 社
• 政策
• 实务
• 避税筹划

店铺： 大观图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567806627

商品编码：25773488735

包装：平装

开本：16

出版时间：2018-02-27

用纸：胶版纸

套装数量：1

2018企业所得税汇算清缴关键点风险点解析，适用于2018年汇算清缴。

   本书紧扣国家税务总局·新发布的2017版企业所得税年度申报表，重点讲解了新旧表间的差异并将每一张申报表的填报要求和涉及的税收政策以填报关键点的形式作出提示，将日常工作中遇到的常见问题和企业容易出现的纳税风险以涉税风险点的形式进行解析。本书提炼总结了233个填报关键点、123个涉税风险点，并结合实际案例，深入剖析汇算清缴可能出现的疑难问题，系统总结申报技巧。

本书即使纳税申报的工具书，又是政策研读的教科书。既有利于纳税人进行企业所得税日常培训，提高申报质量，降低被税务稽查和风控的风险；又有利于征管一线税务人员深化汇算清缴工作内容、找准汇算清缴后续管理工作的切入点，·大限度降低征纳双方的涉税风险。

《现代企业财务管理与风险控制实务指南》 本书导读：穿越迷雾，构建面向未来的企业财务健康生态系统 在当前瞬息万变的商业环境中，企业的稳健发展已不再仅仅依赖于强劲的营收，更取决于其内部财务管理的精细化程度和风险抵御能力。传统的财务记账与报告已无法满足日益复杂的监管要求和精益化管理的需求。本书正是针对新时代企业对高效、合规、前瞻性财务管理体系的迫切需求而精心编写的一部实战型指南。 本书聚焦于企业财务管理的前沿思维、流程优化、技术赋能和全方位风险防控四大核心模块，旨在帮助财务人员和企业管理者构建一套系统、全面、可落地的现代财务管理框架。我们摒弃了空泛的理论说教，而是立足于中国企业面临的实际挑战，提供大量可操作的案例、工具和分析模型。 --- 第一部分：新常态下企业财务战略规划与价值创造 本部分深入探讨了财务部门如何从成本中心向价值创造中心转型的战略路径。我们强调，财务部门必须深度参与到企业的经营决策中，通过精细化的财务分析驱动业务优化。 1. 战略财务规划的框架构建： 目标设定与分解： 如何将公司整体战略目标（如市场份额扩张、利润率提升）转化为可量化的财务指标（KPIs/OKRs）。 情景分析与敏感性测试： 面对宏观经济波动，如何运用财务模型预测不同市场变化对企业现金流、盈利能力的影响，并制定应对预案。 营运资本的优化管理： 不仅关注短期流动性，更着眼于存货周转、应收账款回收周期的优化策略，确保资金链的健康与高效运转。 2. 业财融合的深度实践： 成本驱动因素分析： 识别并量化影响成本结构的关键驱动因子，从流程优化、供应链整合等方面实现降本增效，而非简单的成本削减。 盈利能力穿透分析： 运用作业成本法（ABC）等工具，精确计算产品线、客户群、销售渠道的真实边际贡献，为资源配置提供科学依据。 投资决策的财务逻辑： 系统阐述净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、投资回收期等工具在资本支出决策中的应用，以及如何将非财务因素（如可持续发展、技术壁垒）纳入投资评估体系。 --- 第二部分：精益化财务流程与数字化转型赋能 数字化是提升财务效率和准确性的必经之路。本部分详细拆解了现代企业财务流程的再造与技术应用，重点关注流程的自动化和数据的智能化。 1. 集团共享服务中心的构建与优化： FSSC（财务共享服务中心）的建设步骤： 从业务流程标准化、SOP制定到技术选型（如RPA、BPM工具）的完整实施路线图。 集中化核算与流程再造： 如何在集团层面实现科目体系的统一、凭证处理的标准化，并有效管理跨区域、跨主体的业务往来。 2. 费用的全面管控与穿透式审计： 全面预算管理的升级： 从传统的“控制预算”转向“驱动业务”的滚动预算模式，强调预算执行过程中的动态调整与绩效反馈机制。 差旅、采购与招待费用的智能管控： 引入电子化审批、合规性预警系统，实现费用支出的事前控制、事中监控和事后分析的全流程闭环管理。 3. 财务数据中台建设基础： 数据治理与标准统一： 确保从ERP、CRM、MES等系统抽取的数据口径一致、质量可靠，为管理会计提供坚实基础。 业务报表与管理驾驶舱设计： 针对高层管理者需求，设计直观、多维度的管理驾驶舱，实现关键经营指标（如毛利率、现金转换周期、费用率）的实时可视化监控。 --- 第三部分：企业全面风险管理体系构建与内控实务 风险管理不再是独立的合规动作，而是融入日常经营的有机组成部分。本书着重于构建一个涵盖战略、运营、财务报告和合规性的四重风险防控体系。 1. 财务报告风险的识别与应对： 收入确认的复杂性与陷阱： 深入分析新收入准则下，涉及多重合同要素、履约义务划分、预计回款不确定性等复杂情形下的会计处理风险。 资产减值与公允价值计量： 重点解析商誉减值测试、使用寿命较长资产的减值迹象判断，以及金融工具公允价值计量对报表稳定性的影响。 关联方交易的穿透审查： 建立严格的关联方识别机制和交易定价公允性复核流程，防止利益输送和潜在的监管质疑。 2. 内部控制体系的落地与优化（基于新内控规范）： 控制点设计与流程嵌入： 详细指导关键业务流程（如采购、销售、资金支付）的风险点识别、控制目标设定和控制措施的设计与记录。 控制有效性的测试与评估： 阐述如何设计和执行控制测试程序，评估内部控制设计的合理性与运行的有效性，并形成整改报告。 3. 现金流与流动性风险的动态监控： 短期融资与资金池管理： 优化企业集团内部的资金集约化管理模式，平衡各子公司资金需求与集团整体融资成本。 汇率与利率风险敞口管理： 针对有进出口业务的企业，系统介绍远期、掉期等金融衍生工具在锁定汇率风险中的实际应用策略与核算处理。 --- 第四部分：高级财务分析与决策支持工具箱 本部分提供了超越传统报表分析的高级工具，帮助财务人员提供更具前瞻性和洞察力的业务建议。 1. 运营效率的深度诊断： 供应链财务绩效分析： 从财务角度评估供应商风险、物流成本效率，优化采购策略。 客户盈利能力分析（CPMA）： 将销售收入、信用成本、售后服务成本等纳入模型，评估不同客户群体的真实价值贡献。 2. 价值评估与并购财务尽职调查（DD）： 无形资产的价值评估： 探讨品牌、技术专利等核心无形资产在企业估值中的量化方法。 财务尽职调查的重点关注领域： 梳理在并购过程中，财务尽调团队应重点关注的收入真实性、或有负债、税务合规等关键风险领域，并提供调查底稿范例。 总结： 《现代企业财务管理与风险控制实务指南》旨在成为企业财务经理、总监以及有志于提升财务管理水平的专业人士的案头必备工具书。通过对战略规划、流程再造、数字化赋能和风险防控的系统阐述，本书将助力您的企业在激烈的市场竞争中，建立起坚不可摧的财务基石，实现可持续的高质量发展。阅读本书，即是为企业的未来发展注入专业、审慎且高效的财务动力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的编辑思路非常清晰，完全站在企业的角度去思考问题。很多时候，我们在做企业所得税汇算清缴时，往往会陷入细节，而忽略了整体的税务规划。这本书的亮点在于，它不仅关注了申报的准确性，更注重了如何通过合理的税务筹划，最大限度地为企业降低税负。例如，在关于资产损失的确认和申报方面，书中给出了非常详细的操作指南，并分析了不同类型的资产损失在税务处理上的差异和潜在风险，这对于我们企业财务部门来说，能够有效地减少不必要的税收损失。而且，书中还强调了在汇算清缴过程中，与税务机关的沟通技巧和注意事项，这对于保持良好的政企关系，避免不必要的麻烦，非常有帮助。它就像一本“教科书”，可以让我们在日常工作中随时翻阅，不断地提升自己的专业能力。

评分☆☆☆☆☆

我是一名资深的税务师，从业多年，虽然对企业所得税汇算清缴有丰富的经验，但在不断变化的税务政策面前，依然会感受到压力。这本书的出现，对我来说，就像是请了一位经验丰富的“老搭档”。它并没有停留在对往年政策的简单回顾，而是紧紧围绕2018年企业所得税汇算清缴的关键点，深入剖析了可能存在的各种风险。书中的一些观点非常独到，切中了实际工作中常常遇到的难题，比如，它在讨论研发费用加计扣除时，不仅列举了政策条文，还深入分析了不同行业、不同研发性质在实际申报中容易遇到的证据收集和合规性问题，这对于我们这些需要为客户提供专业服务的税务师来说，极具指导意义。而且，书中提供的风险预警和应对策略，更是为我们提供了坚实的后盾，能够让我们在面对税务机关的核查时，更加从容自信。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本书的时候，我首先被它丰富的目录吸引了。里面的内容涵盖了企业所得税汇算清缴的方方面面，从最基本的政策法规解读，到一些非常具体的申报表填报技巧，再到一些容易被忽视的风险点提示，几乎可以说是应有尽有。我是一名刚开始接触企业所得税汇算清缴工作的初级会计，之前总觉得这部分内容非常复杂，很多概念都理解不清。但这本书的语言风格却非常平实易懂，没有使用过多晦涩的专业术语，即便是对于我这样的新手来说，也能轻松理解。它在讲解一些复杂的税务规定时，还会配以生动的图示或者流程图，这极大地帮助我理解了那些抽象的概念。我尤其喜欢书中关于“风险点解析”的部分，它列举了很多在实际汇算清缴过程中容易出现的错误，并且给出了相应的规避方法，这对于我这样的新人来说，简直是及时雨，能够帮助我少走很多弯路，避免不必要的税务风险。

评分☆☆☆☆☆

这本书在内容的前沿性和实用性方面做得非常出色。2018年的企业所得税汇算清缴，确实存在不少新的变化和挑战，而这本书恰恰抓住了这些关键点，进行了深入的解析。它不仅仅是罗列政策，更重要的是对政策背后的逻辑和可能产生的实际影响进行了细致的解读。我特别赞赏它对一些“灰色地带”的探讨，那些在政策条文中模糊不清，但在实际操作中却常常会遇到的问题，书中都进行了详细的论述，并提供了建议性的解决方案。这对于我们企业来说，能够极大地提高我们在税务合规方面的信心。同时，书中的案例选择也非常具有代表性，能够让我们从别人的经验中学习，避免重复犯错。总的来说，这是一本非常值得在2018年企业所得税汇算清缴季人手一本的实用工具书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计很有质感，封面采用了沉稳的商务风格，但又在细节处点缀了亮色，给人一种既专业又不失活力的感觉。纸张的选用也相当不错，触感厚实，印刷清晰，即便是长时间翻阅也不会感到疲劳。更重要的是，它在目录的设计上显得煞费苦心，分类清晰，条理分明，让人一眼就能找到自己想要查找的内容。例如，对于企业所得税汇算清缴中那些最为棘手、最容易出错的环节，书中都进行了细致的梳理，并且用小标题或者图表的形式进行了突出显示，这对于平时工作繁忙、时间宝贵的财务人员来说，无疑大大节省了查找信息的时间，提高了工作效率。我特别欣赏它在章节划分上的逻辑性，从基础概念的讲解，到具体操作流程的演示，再到常见问题的剖析，层层递进，非常符合学习和掌握的规律。而且，书中还穿插了一些案例分析，这些案例都是来源于实际工作中的真实情况，非常具有参考价值，能够帮助读者更好地理解和运用书中的知识。