新税法下企业纳税筹划 第5版 2018企业公司纳税筹划税务筹划操作实务实操教程书籍 增值税 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 南京中译图书专营店

出版社： 电子工业出版社

ISBN：9787121333651

商品编码：27010503719

基本信息

书名:新税法下企业纳税筹划(第5版)

定价：69.00元

作者:翟继光 著

出版社：电子工业出版社

出版日期：2018-01-01

ISBN：9787121333651

字数：

页码：396

版次：1

装帧：平装

开本：16开

商品重量：

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目录

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内容提要

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本书立足于新《企业所得税法》《个人所得税法》及新《增值税暂行条例》《消费税暂行条例》等实施以后的税收政策，论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划原理；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业、出版企业、商务服务企业等典型行业的纳税筹划方法；分析了税务机关的反避税案例与应对策略。本书列举了300 余个纳税筹划经典案例和思路，其中括数十个现实生活中的真实案例，是广大纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

文摘

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作者介绍

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翟继光，男，1979年1月生，汉族，江苏省徐州市铜山县人，哲学学士，法学博士，中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。1997年考入北京大学哲学系，2001年获得哲学学士学位。同年考入北京大学法学院，2006年获得法学博士学位。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《财经日报》特邀评论员。

《企业税务风险管理与合规实务》 全面应对新形势下的税务挑战，构建稳健的税务风险防控体系 本书导读： 在当前全球经济格局深刻变化、国内税收制度持续迭代升级的大背景下，企业面临的税务环境日益复杂。传统的纳税筹划固然重要，但与时俱进的税务风险管理和严格的合规操作，已成为保障企业可持续经营的生命线。本书《企业税务风险管理与合规实务》正是为应对这一时代需求而精心撰写，它聚焦于企业在日常经营活动中可能遭遇的各类税务风险点，并提供一套系统化、实战化的风险识别、评估、应对及内部控制的解决方案。本书严格避开了关于具体“新税法下企业纳税筹划”操作层面的详细介绍，特别是避免深入探讨2018年版税法背景下的增值税筹划的具体技巧，转而将视角提升至企业税务治理的宏观和中观层面。 核心内容聚焦（不涉及具体新税法下的纳税筹划操作）： 本书主要围绕以下几个核心模块展开，旨在帮助企业管理者、财务负责人及税务专业人员，建立起一套前瞻性的税务风险防火墙： 第一部分：税务风险的识别与评估基础 本部分奠定税务风险管理的理论基础和方法论。 1. 税务风险的内涵与外部驱动力分析： 界定税务风险的范畴： 区分合规风险、操作风险、法律风险和声誉风险。重点阐述了税务风险的“多维性”而非仅仅是“税款损失”的单一维度。 宏观环境下的风险源头： 分析国家政策导向、监管机构的执法力度变化（例如，对“虚开发票”、“资金流异常”的穿透式监管趋势），以及国际税收新规（如BEPS行动计划在中国的落地影响）对企业的潜在冲击。 2. 税务风险的评估模型与工具： 风险矩阵构建： 引入基于“发生概率”与“影响程度”的二维矩阵模型，帮助企业量化不同税务事项的风险等级。 穿透式审查的应对准备： 详述税务机关在进行协查、进户检查时，重点关注的“资金流、票据流、货物流”三流一致性分析方法，指导企业提前自查。 重大税务事项的风险预警： 如何识别高风险交易结构，例如关联交易定价的合理性自证、特殊业务（如资产重组、并购中的税务处理）的潜在风险点。 第二部分：核心业务流程中的税务合规控制 本书详细拆解企业运营中的关键环节，强调在流程中嵌入合规控制点，而非事后补救。 3. 采购与供应链管理的税务合规： 发票管理的风险控制： 强调取得合规发票的程序性要求，特别是对非正常户、虚开风险企业的管控，以及电子发票的认证与归档要求。内容侧重于流程合规，而非增值税进项税额的抵扣最大化技巧。 采购合同的税务要素审查： 讲解合同条款中关键的价税分离、付款方式、违约责任等条款，如何影响后续的税务定性和风险敞口。 4. 销售与收入确认的税务风险点： 收入确认的会计准则与税法衔接： 重点分析跨期确认、折扣与折让处理的税务差异，以及附带条件的销售（如售后回购、售后服务）的风险控制。 出口退（免）税的单证链条管理： 强调报关单、收汇单据、电子口岸备案信息的完整性与一致性，规避因单据瑕疵导致的退税风险。 5. 资产运营与处置中的税务陷阱： 固定资产进项税额的专抵与转出管理： 重点在于对“改变用途”或“处置”时税务处理的规范性，而非如何通过特定购置实现税负最小化。 无形资产摊销与转让的税务审查： 关注研发费用加计扣除与无形资产入账的匹配性，以及资产处置的公允价值确定原则。 第三部分：企业税务风险的内控体系构建与应对机制 本部分着眼于企业长效治理机制的建设。 6. 税务内部控制体系的建立： “四道防线”模型在税务领域的应用： 明确业务部门、财务部门、内审部门及外部顾问在税务风险防线中的职责划分。 税务信息系统的集成与数据质量控制： 探讨如何通过ERP、财务软件等系统，固化税务合规要求，实现关键税务数据的自动监测与预警。 税务岗位轮换与职责分离： 避免关键税务环节权限过度集中带来的舞弊或操作失误风险。 7. 税务稽查的应对策略与法律保障： 稽查进场的规范应对流程： 详细说明企业在面对税务检查时的“不慌乱”原则，包括文书送达确认、资料提供范围界定、人员接待安排等。 税务争议的行政复议与司法途径： 系统介绍不服税务处理决定的救济程序，重点分析提交证据、陈述意见的关键技巧，强调专业代理的重要性。 8. 国际化经营中的税务合规前沿（侧重于反避税）： 预约定价安排（APA）的合规价值： 阐述APA作为一种风险管理工具，如何锁定未来交易的税务处理确定性，而非仅作为筹划手段。 同期资料准备的合规义务： 详细说明同期资料中应包含的“本地化信息”和“集团信息”的准备要求，以及逾期提交的法律后果。 本书的独特价值： 本书旨在将企业税务管理从“事后补救”和“单纯减税”的思维定势中解放出来，转化为一种系统化的“风险控制”和“价值保护”的战略职能。它不提供具体的税种税率套用公式，而是教授管理者如何“看穿”交易背后的税务风险，如何用严谨的内控流程来“固化”合规成果。对于追求稳健经营、希望建立长期税务健康档案的现代企业而言，本书提供了不可或缺的实务指南。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，在阅读这本书之前，我对增值税的一些细节处理总感觉有些模糊。但通过这本书，我感觉自己对增值税的理解上升了一个新的高度。尤其是关于“视同销售”的几种情况，书中的解释非常清晰，并且通过案例说明了如何避免被重复征税或者被误判。书中还提到了关于企业所得税和增值税联动筹划的一些思路，虽然篇幅不多，但为我们提供了一个更宏观的税务筹划视角。此外，作者还强调了税务筹划的动态性，提醒我们政策会不断变化，企业也需要根据实际情况及时调整筹划策略。这本书的出版时间虽然是2018年，但其中关于增值税税制改革的背景和一些核心原理的阐述，至今仍然具有重要的参考价值。而且，书中关于税务合规和风险管理的重视程度，也给我留下了深刻的印象，这对于任何一个负责任的企业来说都是至关重要的。

评分☆☆☆☆☆

我感觉这本书在实际操作层面的指导意义非常突出，它不仅仅是理论的堆砌，而是手把手地教你如何去做。比如，在关于差额征税的讲解中，作者列举了好几种不同场景下的具体计算方法，并且提供了相应的表格和模板，可以直接套用。这对于我们一线操作人员来说，大大节省了摸索的时间。而且，书中关于合理避税和税务风险的区分，也写得非常清楚，强调了合法合规的重要性，不会误导读者走向偷税漏税的歧途。对于一些复杂的税务问题，比如关联交易的税务处理、资产重组的税务筹划等，书中也给出了初步的思路和方向，虽然可能不是最详尽的，但足以作为进一步深入研究的起点。这本书的排版和设计也比较人性化，重点内容用粗体或者高亮标出，方便阅读和查找。对于很多税务政策的解读，也尽可能地结合了最新的变化，这点做得比较及时。

评分☆☆☆☆☆

最近读了《新税法下企业纳税筹划 第5版 2018企业公司纳税筹划税务筹划操作实务实操教程书籍 增值税》，这本书总体来说对于企业在现行增值税政策下的纳税筹划提供了一个比较全面的视角。书中对于增值税的各项优惠政策，例如小微企业普惠性税收减免、研发费用加计扣除等，都进行了详细的解读和案例分析。我尤其欣赏的是，它不仅仅停留在理论层面，而是深入到实操层面，列举了许多实际操作中的具体步骤和注意事项，这对于我们财务人员来说，无疑是极大的帮助。书中对于不同行业、不同规模企业的增值税筹划策略也做了区分，例如制造业、服务业、零售业等，都提供了有针对性的建议。此外，作者还结合了2018年新修订的税法，对其中的重要变化进行了梳理，并分析了这些变化可能对企业纳税筹划带来的影响。这本书的语言比较通俗易懂，即使不是税务专业出身的人，也能较快地理解其中的内容。它提供了一个很好的框架，帮助企业在合规的前提下，最大限度地降低税负。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书对于理解增值税的复杂性提供了一个非常好的切入点。我尤其关注了书中关于不同经营模式下增值税处理差异的内容，比如跨境电商、平台经济等新兴业态的税务问题，作者也给出了初步的分析和建议。虽然这些领域的发展还在不断变化，但书中提供的基础框架和思考方式，能够帮助我们对这些复杂问题有一个初步的认识。此外，书中对于固定资产、无形资产等投资的税务筹划也涉及到了，比如如何选择折旧年限、如何进行资产处置等，这些内容虽然可能不是增值税的绝对核心，但对于整体的税务筹划也有一定的启示作用。这本书的参考文献和引用也非常多，这表明作者在撰写过程中做了充分的研究，内容的可信度很高。总的来说，这本书是一本帮助企业税务人员提升专业技能，掌握实际操作技巧的优秀教材。

评分☆☆☆☆☆

这本书的优点在于其内容的深度和广度都做得不错。对于增值税的很多细节问题，比如进项税的抵扣、销项税的计算、以及混合销售的税务处理等，都做了非常细致的讲解。我特别喜欢其中关于“营改增”后，服务业企业在成本费用控制和税收筹划方面的一些建议，这对于我们这些新兴服务业公司来说，非常实用。书中还提到了很多关于发票管理和税务风险防范的内容，这部分内容对于防止企业踩雷，规避不必要的税务风险非常有价值。作者在书中引用了大量的实际案例，这些案例的细节都很丰富，有助于读者理解理论知识如何应用到实际工作中。而且，这本书的结构也很清晰，章节之间的逻辑性很强，读起来不会感到混乱。虽然书名叫“第5版 2018”，但其中关于增值税的一些基本原理和筹划思路，至今仍然具有很强的参考价值。总体而言，它是一本可以作为日常工作参考和学习的实用型书籍。